雪糕資產(chǎn)管理制度?總則目的為了加強公司雪糕資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)的使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與雪糕資產(chǎn)相關的部門和人員，包括但不限于生產(chǎn)部門、銷售部門、倉庫管理部門、財務部門等。定義1.雪糕資產(chǎn)：指公司擁有的用于生產(chǎn)、銷售雪糕的各類資產(chǎn)，包括但不限于原材料、生產(chǎn)設備、包裝材料、庫存商品等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如生產(chǎn)設備、運輸車輛等。3.流動資產(chǎn)：指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，如原材料、庫存商品等。資產(chǎn)管理職責資產(chǎn)管理部門1.生產(chǎn)部門負責生產(chǎn)設備的日常維護、保養(yǎng)和管理，確保設備正常運行。制定生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)，提高設備利用率。負責原材料的領用、使用和管理，確保原材料的質(zhì)量和安全。2.銷售部門負責市場調(diào)研，了解市場需求和競爭情況，制定銷售策略。負責產(chǎn)品的銷售和推廣，及時回籠貨款。協(xié)助倉庫管理部門做好庫存商品的管理，確保庫存商品的安全和完整。3.倉庫管理部門負責雪糕資產(chǎn)的出入庫管理，確保資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量準確無誤。建立庫存臺賬，定期盤點庫存，做到賬實相符。負責倉庫的安全管理，確保資產(chǎn)不受損失。財務部門1.負責雪糕資產(chǎn)的核算和監(jiān)督建立健全資產(chǎn)核算賬目，及時記錄資產(chǎn)的增減變動情況。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對資產(chǎn)的購置、處置等經(jīng)濟活動進行審核和監(jiān)督，確保資產(chǎn)的購置和處置符合公司規(guī)定。2.制定資產(chǎn)管理制度和流程負責制定和完善公司的資產(chǎn)管理制度和流程，確保資產(chǎn)管理制度的科學性和合理性。對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。其他部門1.采購部門負責雪糕原材料、包裝材料等物資的采購工作，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。建立供應商檔案，對供應商進行評估和管理，確保供應商的供貨能力和信譽。2.質(zhì)量控制部門負責雪糕產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗和控制，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合國家標準和公司要求。對原材料、包裝材料等物資進行質(zhì)量檢驗，確保物資質(zhì)量合格。資產(chǎn)購置與預算管理資產(chǎn)購置計劃1.各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，每年年底前編制下一年度的資產(chǎn)購置計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門上報的資產(chǎn)購置計劃進行匯總和審核，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。3.經(jīng)公司領導審批后的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)管理部門下達給各部門執(zhí)行。資產(chǎn)購置預算1.財務部門根據(jù)公司領導審批后的資產(chǎn)購置計劃，編制資產(chǎn)購置預算，報公司領導審批。2.資產(chǎn)購置預算經(jīng)公司領導審批后，納入公司年度預算管理，嚴格按照預算執(zhí)行。3.因特殊原因需要調(diào)整資產(chǎn)購置預算的，由資產(chǎn)管理部門提出申請，報公司領導審批后，方可調(diào)整。資產(chǎn)購置流程1.采購申請：各部門根據(jù)資產(chǎn)購置計劃，填寫《資產(chǎn)采購申請表》，詳細說明采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，報資產(chǎn)管理部門審核。2.審核審批：資產(chǎn)管理部門對《資產(chǎn)采購申請表》進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。3.采購實施：經(jīng)公司領導審批同意后，采購部門按照公司采購管理制度的規(guī)定，組織資產(chǎn)采購工作。4.驗收付款：資產(chǎn)采購到貨后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門、質(zhì)量控制部門等相關人員進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。財務部門根據(jù)驗收報告和采購合同，辦理付款手續(xù)。資產(chǎn)日常管理固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門對新增固定資產(chǎn)進行詳細登記，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、使用狀況等信息。固定資產(chǎn)臺賬應定期更新，確保信息的準確性和完整性。2.固定資產(chǎn)折舊財務部門按照國家有關規(guī)定和公司財務制度，對固定資產(chǎn)計提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)公司領導批準，并在財務報表附注中予以說明。3.固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)使用部門負責固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，確保固定資產(chǎn)的正常運行。資產(chǎn)管理部門定期對固定資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時通知使用部門進行維修。對于大型固定資產(chǎn)或關鍵設備，應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，確保設備的性能和安全。4.固定資產(chǎn)清查盤點資產(chǎn)管理部門每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查盤點工作，確保賬實相符。清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應編制固定資產(chǎn)清查盤點報告，對清查盤點結(jié)果進行分析和總結(jié)，提出改進措施和建議。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，按照規(guī)定進行處理。流動資產(chǎn)（原材料、庫存商品）管理1.原材料管理倉庫管理部門根據(jù)生產(chǎn)部門的需求，及時辦理原材料的出入庫手續(xù)。原材料入庫時，應進行嚴格的質(zhì)量檢驗，確保原材料的質(zhì)量符合要求。倉庫管理部門應建立原材料臺賬，記錄原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、出入庫日期、庫存數(shù)量等信息。定期對原材料進行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的原材料，應查明原因，按照規(guī)定進行處理。2.庫存商品管理倉庫管理部門負責庫存商品的出入庫管理，確保庫存商品的數(shù)量和質(zhì)量準確無誤。庫存商品應按照品種、規(guī)格、型號等分類存放，便于管理和盤點。建立庫存商品臺賬，記錄庫存商品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、出入庫日期、庫存數(shù)量、銷售情況等信息。定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。對于滯銷、過期等庫存商品，應及時清理，按照規(guī)定進行處理。資產(chǎn)處置管理資產(chǎn)處置原則1.資產(chǎn)處置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置的合法性和合理性。2.資產(chǎn)處置應符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，有利于提高資產(chǎn)的使用效益。3.資產(chǎn)處置應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保資產(chǎn)處置過程的規(guī)范和透明。資產(chǎn)處置方式1.出售：將閑置或不再使用的資產(chǎn)出售給其他單位或個人。2.報廢：對已達到使用年限、損壞無法修復或技術落后等原因不再使用的資產(chǎn)，進行報廢處理。3.捐贈：將公司閑置或不再使用的資產(chǎn)捐贈給社會公益事業(yè)或其他單位。4.調(diào)撥：將公司內(nèi)部各部門之間閑置或不再使用的資產(chǎn)進行調(diào)撥，以提高資產(chǎn)的使用效益。資產(chǎn)處置流程1.提出申請：資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、處置價格等，報資產(chǎn)管理部門審核。2.審核審批：資產(chǎn)管理部門對《資產(chǎn)處置申請表》進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。3.資產(chǎn)評估：對于價值較大的資產(chǎn)處置，應委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構進行評估，確定資產(chǎn)處置價格。4.處置實施：經(jīng)公司領導審批同意后，按照資產(chǎn)處置方式的不同，分別組織實施資產(chǎn)處置工作。5.賬務處理：財務部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)盤點與清查盤點清查周期1.固定資產(chǎn)每年至少進行一次全面清查盤點。2.流動資產(chǎn)（原材料、庫存商品）每月至少進行一次局部盤點，每季度進行一次全面盤點。盤點清查方法1.實地盤點法：對固定資產(chǎn)、庫存商品等實物資產(chǎn)進行實地清點，確定資產(chǎn)的實際數(shù)量。2.核對賬目法：將資產(chǎn)臺賬記錄與相關憑證、報表進行核對，檢查賬賬相符、賬證相符情況。盤點清查結(jié)果處理1.盤點清查結(jié)束后，盤點人員應編制盤點清查報告，詳細記錄盤點清查情況，包括資產(chǎn)的實際數(shù)量、賬面價值、盤盈盤虧情況及原因等。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定進行賬務處理，增加資產(chǎn)賬面價值。3.對于盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，按照規(guī)定進行核銷。4.資產(chǎn)管理部門應根據(jù)盤點清查結(jié)果，對資產(chǎn)管理制度和流程進行評估和完善，堵塞管理漏洞，提高資產(chǎn)管理水平。資產(chǎn)風險管理風險識別與評估1.資產(chǎn)管理部門定期對公司的雪糕資產(chǎn)進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。風險應對措施1.市場風險應對加強市場調(diào)研，及時了解市場需求和價格變化情況，合理安排生產(chǎn)和庫存，降低市場波動對公司資產(chǎn)的影響。優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構，提高產(chǎn)品質(zhì)量和競爭力，降低市場風險。2.信用風險應對建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估和管理，降低信用風險。加強應收賬款管理，及時催收貨款，降低壞賬損失。3.操作風險應對完善資產(chǎn)管理制度和流程，加強內(nèi)部控制，規(guī)范資產(chǎn)操作行為，降低操作風險。加強員工培訓，提高員工的業(yè)務素質(zhì)和風險意識，減少因操作失誤導致的風險。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對雪糕資產(chǎn)的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)的使用效益情況等。2.內(nèi)部審計部門根據(jù)審計結(jié)果，提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行