概預(yù)算管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司概預(yù)算管理，規(guī)范概預(yù)算編制、審核、執(zhí)行及調(diào)整等工作流程，合理確定和有效控制工程造價(jià)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及工程建設(shè)、項(xiàng)目開發(fā)等需要進(jìn)行概預(yù)算管理的活動(dòng)，包括但不限于新建工程、改擴(kuò)建工程、技術(shù)改造項(xiàng)目等?；驹瓌t1.合法性原則：概預(yù)算編制應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：以科學(xué)合理的方法和依據(jù)進(jìn)行編制，確保概預(yù)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。3.完整性原則：全面涵蓋項(xiàng)目所需的各項(xiàng)費(fèi)用，不得遺漏重要內(nèi)容。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展和變化情況，及時(shí)對(duì)概預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。管理職責(zé)概預(yù)算管理部門及職責(zé)1.預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議公司概預(yù)算管理制度、流程及重大項(xiàng)目概預(yù)算方案。對(duì)概預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題進(jìn)行決策。2.造價(jià)管理部門負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)公司概預(yù)算編制工作，制定概預(yù)算編制規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。審核各部門提交的概預(yù)算文件，提出審核意見并督促整改。跟蹤分析概預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。建立概預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)，為公司項(xiàng)目決策提供參考依據(jù)。3.項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)收集項(xiàng)目相關(guān)基礎(chǔ)資料，提供項(xiàng)目技術(shù)方案和工程量清單。按照規(guī)定的格式和要求編制項(xiàng)目概預(yù)算初稿，并提交造價(jià)管理部門審核。負(fù)責(zé)概預(yù)算的具體執(zhí)行，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，及時(shí)反饋概預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。人員職責(zé)分工1.概預(yù)算編制人員熟悉相關(guān)法律法規(guī)、政策文件和計(jì)價(jià)規(guī)范，掌握工程技術(shù)知識(shí)。認(rèn)真收集、整理項(xiàng)目基礎(chǔ)資料，準(zhǔn)確計(jì)算工程量，合理確定計(jì)價(jià)依據(jù)和費(fèi)率。按照規(guī)定的格式和要求編制概預(yù)算文件，確保內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯清晰。2.概預(yù)算審核人員具備豐富的概預(yù)算審核經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，熟悉工程造價(jià)市場(chǎng)行情。對(duì)概預(yù)算文件進(jìn)行全面細(xì)致的審核，重點(diǎn)審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)依據(jù)是否合理、費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)等。提出審核意見，督促編制人員進(jìn)行修改完善，確保概預(yù)算文件質(zhì)量。概預(yù)算編制編制依據(jù)1.國(guó)家及地方現(xiàn)行的法律法規(guī)、政策文件，如《建筑法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》等。2.經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件、施工圖設(shè)計(jì)文件等。3.工程所在地的工程造價(jià)信息、市場(chǎng)價(jià)格行情及相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)。4.公司內(nèi)部的項(xiàng)目管理規(guī)定、成本控制目標(biāo)及類似項(xiàng)目的概預(yù)算資料。編制流程1.項(xiàng)目啟動(dòng)階段項(xiàng)目部門組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和概預(yù)算編制人員。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織編制人員熟悉項(xiàng)目資料，了解項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容、技術(shù)要求等。2.資料收集階段概預(yù)算編制人員收集項(xiàng)目相關(guān)基礎(chǔ)資料，包括項(xiàng)目選址意見書、用地規(guī)劃許可證、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告、地質(zhì)勘察報(bào)告、設(shè)計(jì)圖紙等。收集工程所在地的工程造價(jià)信息、市場(chǎng)價(jià)格行情，了解各類材料、設(shè)備的價(jià)格走勢(shì)。3.工程量計(jì)算階段編制人員根據(jù)施工圖紙和相關(guān)規(guī)范，按照工程量計(jì)算規(guī)則準(zhǔn)確計(jì)算各分部分項(xiàng)工程的工程量。對(duì)工程量進(jìn)行核對(duì)和審核，確保計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)誤。4.計(jì)價(jià)組價(jià)階段根據(jù)工程量和計(jì)價(jià)依據(jù)，確定各分部分項(xiàng)工程的綜合單價(jià)。按照費(fèi)用構(gòu)成和計(jì)價(jià)程序，計(jì)算措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金等各項(xiàng)費(fèi)用。5.文件編制階段編制人員按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，編制項(xiàng)目概預(yù)算文件，包括封面、目錄、編制說(shuō)明、總概預(yù)算表、單項(xiàng)工程概預(yù)算表、單位工程概預(yù)算表、主要材料設(shè)備價(jià)格表等。概預(yù)算文件應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清晰、簽字蓋章齊全。6.審核審批階段編制完成的概預(yù)算文件提交造價(jià)管理部門審核。造價(jià)管理部門審核通過(guò)后，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。經(jīng)審批后的概預(yù)算文件作為項(xiàng)目投資控制的依據(jù)。編制要求1.工程量計(jì)算準(zhǔn)確：嚴(yán)格按照工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算，確保工程量數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。2.計(jì)價(jià)依據(jù)合理：選用符合國(guó)家及地方規(guī)定的計(jì)價(jià)依據(jù)，如定額、清單計(jì)價(jià)規(guī)范等，并結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格行情合理確定綜合單價(jià)。3.費(fèi)用計(jì)取合規(guī)：按照規(guī)定的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用，不得擅自提高或降低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。4.文件格式規(guī)范：概預(yù)算文件應(yīng)符合公司統(tǒng)一規(guī)定的格式要求，內(nèi)容完整、邏輯清晰、排版整齊。概預(yù)算審核審核內(nèi)容1.編制依據(jù)審核：審查概預(yù)算編制所依據(jù)的法律法規(guī)、政策文件、計(jì)價(jià)規(guī)范、設(shè)計(jì)文件等是否合法有效、齊全完整。2.工程量審核：對(duì)各分部分項(xiàng)工程的工程量進(jìn)行逐一核對(duì)，審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確無(wú)誤，是否符合施工圖紙和相關(guān)規(guī)范要求。3.計(jì)價(jià)依據(jù)審核：審核綜合單價(jià)的確定是否合理，計(jì)價(jià)依據(jù)的選用是否正確，人工、材料、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)是否與市場(chǎng)價(jià)格相符。4.費(fèi)用計(jì)取審核：審查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合規(guī)定的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，是否存在多計(jì)、少計(jì)或漏計(jì)費(fèi)用的情況。5.文件完整性審核：檢查概預(yù)算文件的內(nèi)容是否完整，包括編制說(shuō)明、總概預(yù)算表、單項(xiàng)工程概預(yù)算表、單位工程概預(yù)算表、主要材料設(shè)備價(jià)格表等是否齊全。審核流程1.初審：造價(jià)管理部門收到項(xiàng)目部門提交的概預(yù)算文件后，安排審核人員進(jìn)行初審。初審人員對(duì)概預(yù)算文件進(jìn)行全面審查，提出初審意見。2.反饋與修改：初審人員將初審意見反饋給項(xiàng)目部門，項(xiàng)目部門根據(jù)初審意見對(duì)概預(yù)算文件進(jìn)行修改完善。3.復(fù)審：項(xiàng)目部門修改后的概預(yù)算文件再次提交造價(jià)管理部門，由復(fù)審人員進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員對(duì)初審意見的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，并對(duì)修改后的文件進(jìn)行進(jìn)一步審核。4.終審：復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后的概預(yù)算文件報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行終審。預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目情況和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審議，作出終審決定。審核要點(diǎn)1.關(guān)注關(guān)鍵指標(biāo)：重點(diǎn)審核工程造價(jià)的合理性、項(xiàng)目成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況、主要材料設(shè)備用量及價(jià)格的準(zhǔn)確性等關(guān)鍵指標(biāo)。2.對(duì)比類似項(xiàng)目：將本次項(xiàng)目概預(yù)算與公司以往類似項(xiàng)目的概預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異并分析原因。3.審查變更因素：對(duì)可能引起工程變更的因素進(jìn)行審查，評(píng)估變更對(duì)工程造價(jià)的影響，提前做好應(yīng)對(duì)措施。概預(yù)算執(zhí)行與控制執(zhí)行要求1.嚴(yán)格按照批復(fù)執(zhí)行：項(xiàng)目部門必須嚴(yán)格按照經(jīng)審核審批后的概預(yù)算文件執(zhí)行，不得擅自突破概預(yù)算控制指標(biāo)。2.建立執(zhí)行臺(tái)賬：項(xiàng)目部門應(yīng)建立概預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況，包括費(fèi)用名稱、金額、支出時(shí)間、支付對(duì)象等。3.定期分析匯報(bào)：項(xiàng)目部門定期對(duì)概預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。同時(shí)，將概預(yù)算執(zhí)行情況向造價(jià)管理部門和預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)?？刂拼胧?.合同管理：在簽訂工程合同、采購(gòu)合同等各類合同時(shí)，應(yīng)明確合同價(jià)款與概預(yù)算的關(guān)系，約定合同價(jià)款調(diào)整的條件和方式，確保合同價(jià)款控制在概預(yù)算范圍內(nèi)。2.工程變更管理：嚴(yán)格控制工程變更，確需變更的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。變更發(fā)生后，及時(shí)調(diào)整概預(yù)算，并對(duì)變更引起的費(fèi)用變化進(jìn)行評(píng)估和控制。3.成本核算與分析：定期對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行核算和分析，對(duì)比實(shí)際成本與概預(yù)算的差異，找出成本偏差的原因，采取針對(duì)性措施進(jìn)行糾偏。4.資金管理：合理安排項(xiàng)目資金，確保資金的使用與概預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度相匹配，避免資金閑置或浪費(fèi)。概預(yù)算調(diào)整調(diào)整條件1.政策法規(guī)調(diào)整：國(guó)家或地方有關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致概預(yù)算編制依據(jù)發(fā)生改變。2.設(shè)計(jì)變更：工程設(shè)計(jì)發(fā)生重大變更，引起工程量、工程內(nèi)容或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生變化。3.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)：主要材料、設(shè)備價(jià)格出現(xiàn)大幅波動(dòng)，且超過(guò)合同約定的調(diào)整范圍。4.不可抗力因素：因不可抗力事件導(dǎo)致工程建設(shè)無(wú)法正常進(jìn)行，造成費(fèi)用增加或工期延誤。調(diào)整流程1.提出申請(qǐng)：項(xiàng)目部門或相關(guān)部門根據(jù)概預(yù)算調(diào)整條件，提出概預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容及估算調(diào)整金額。2.審核評(píng)估：造價(jià)管理部門收到調(diào)整申請(qǐng)后，對(duì)調(diào)整的必要性、合理性進(jìn)行審核評(píng)估，并組織相關(guān)人員對(duì)調(diào)整金額進(jìn)行估算。3.審批決策：審核評(píng)估通過(guò)后的調(diào)整申請(qǐng)報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審議，作出是否批準(zhǔn)調(diào)整的決策。4.調(diào)整實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)的概預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)下達(dá)后，項(xiàng)目部門按照調(diào)整后的概預(yù)算執(zhí)行，并及時(shí)調(diào)整相關(guān)文件和臺(tái)賬。調(diào)整原則1.實(shí)事求是原則：以客觀事實(shí)為依據(jù)，準(zhǔn)確評(píng)估調(diào)整事項(xiàng)對(duì)工程造價(jià)的影響。2.合規(guī)性原則：調(diào)整概預(yù)算應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。3.謹(jǐn)慎性原則：嚴(yán)格控制概預(yù)算調(diào)整范圍和幅度，避免不合理的費(fèi)用增加。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.定期檢查：造價(jià)管理部門定期對(duì)概預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目部門是否嚴(yán)格按照概預(yù)算文件執(zhí)行、是否存在擅自變更、超概預(yù)算支出等問(wèn)題。2.專項(xiàng)檢查：針對(duì)重大項(xiàng)目或概預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的突出問(wèn)題，組織專項(xiàng)檢查，深入分析原因，提出整改措施。3.內(nèi)部審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)概預(yù)算管理情況進(jìn)行審計(jì)，審查概預(yù)算編制、審核、執(zhí)行及調(diào)整等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性?？己嗽u(píng)價(jià)1.建立考核指標(biāo)體系：制定概預(yù)算管理考核指標(biāo)體系，包括概預(yù)算編制準(zhǔn)確率、執(zhí)行偏差率、調(diào)整次數(shù)及合理性等指標(biāo)。2.考核評(píng)價(jià)方式：定期對(duì)各部門和