現(xiàn)金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確記錄，日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，減少現(xiàn)金閑置，提高資金使用效益。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入主要來源于銷售商品、提供勞務(wù)、收回借款、租金收入等。所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.銷售商品或提供勞務(wù)收到現(xiàn)金時(shí)，收款人員應(yīng)開具收款收據(jù)或發(fā)票，并在收據(jù)或發(fā)票上加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款收據(jù)或發(fā)票應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款方，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。3.收回借款、租金等現(xiàn)金收入時(shí)，收款人員應(yīng)根據(jù)相關(guān)合同或協(xié)議，核對(duì)款項(xiàng)金額、期限等信息，并開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)注明借款或租金的相關(guān)信息，如借款合同編號(hào)、租金所屬期間等。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額與入賬金額一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付現(xiàn)金。2.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。原始憑證應(yīng)注明支出的用途、金額、日期等信息，并由經(jīng)辦人簽字、證明人簽字、審批人審批。3.對(duì)于涉及采購物資、支付費(fèi)用等現(xiàn)金支出，應(yīng)在取得發(fā)票等合法憑證后，按照公司的采購流程和費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行審批。審批通過后，方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。4.支付給個(gè)人的現(xiàn)金，應(yīng)在付款憑證上注明收款人姓名、身份證號(hào)碼等信息，并由收款人簽字確認(rèn)。收款人不能親自簽字的，可由其授權(quán)代理人簽字。5.現(xiàn)金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式優(yōu)先支付，盡量減少現(xiàn)金支付。如因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付金額，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（三）現(xiàn)金收支審批程序1.經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金收支相關(guān)憑證，詳細(xì)注明收支事由、金額、日期等信息，并簽字確認(rèn)。2.證明人對(duì)收支事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行證明，并簽字。3.部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和本部門實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核收支是否符合公司財(cái)務(wù)制度、是否有足夠的資金來源、支出是否合理等。審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理根據(jù)公司整體經(jīng)營情況和資金狀況，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行最終審批。審批通過后，方可辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存，不得超過核定的庫存限額。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。3.現(xiàn)金庫存應(yīng)存放于專門的保險(xiǎn)柜中，并指定專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，確保保險(xiǎn)柜安全。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員進(jìn)行監(jiān)盤。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。五、現(xiàn)金收付憑證管理1.現(xiàn)金收付憑證包括收款收據(jù)、發(fā)票、報(bào)銷單、付款憑證等。所有現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范填寫。2.收款收據(jù)應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的格式，注明收款日期、收款單位、收款金額、款項(xiàng)來源等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款收據(jù)應(yīng)連續(xù)編號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)。3.發(fā)票應(yīng)按照國家稅務(wù)部門的規(guī)定開具，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，并及時(shí)交付給付款方。4.報(bào)銷單應(yīng)填寫報(bào)銷事由、金額、報(bào)銷人姓名、部門等信息，并附相關(guān)原始憑證。報(bào)銷單應(yīng)由經(jīng)辦人簽字、證明人簽字、審批人審批后，方可作為報(bào)銷依據(jù)。5.付款憑證應(yīng)注明付款日期、付款單位、付款金額、款項(xiàng)用途等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。付款憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證和審批單編制，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。6.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)妥善保管，按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。保管期限屆滿后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。六、現(xiàn)金日記賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金收支情況?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得隨意拆本使用。賬簿記錄應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。3.出納人員應(yīng)定期將現(xiàn)金日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。4.現(xiàn)金日記賬的賬簿更換、保管等應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。七、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督1.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員組織，出納人員必須在場(chǎng)。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際庫存現(xiàn)金余額、差異金額及原因等信息?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員和出納人員簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理?，F(xiàn)金短缺或溢余金額較大的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。4.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫存現(xiàn)金是否安全、現(xiàn)金日記賬記錄是否準(zhǔn)確等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。八、處罰規(guī)定1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括警告、罰款、辭退等。2.未經(jīng)授權(quán)擅自坐支現(xiàn)金、挪用現(xiàn)金、白條抵庫等行為，除責(zé)令改正外，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以挪用金額或坐支金額5%10%的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退，并依法追究法律責(zé)任。3.未按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收支情況，導(dǎo)致賬實(shí)不符的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告，并責(zé)令限期改正。如因賬實(shí)不符給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。4.違反現(xiàn)金庫存管理規(guī)定，超過庫存限額存放現(xiàn)金或未妥善保管現(xiàn)金的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以5001000元的罰款。如因保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金丟失或被盜的，應(yīng)承擔(dān)