比風(fēng)險管理制度?一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司風(fēng)險管理體系，規(guī)范風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等流程，有效防范和控制各類風(fēng)險，保障公司的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展，保護公司及股東的合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司等所有部門和全體員工。（三）風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和所有員工，貫穿于公司經(jīng)營管理活動的全過程。2.審慎性原則：充分識別、評估潛在風(fēng)險，采取積極有效的措施加以防范和控制，確保風(fēng)險處于可控狀態(tài)。3.適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)與公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整和完善。4.成本效益原則：風(fēng)險管理應(yīng)在有效控制風(fēng)險的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，實現(xiàn)風(fēng)險管理資源的優(yōu)化配置。5.獨立性原則：風(fēng)險管理職能部門應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，確保風(fēng)險評估和監(jiān)控的客觀性、公正性。二、風(fēng)險識別（一）風(fēng)險識別范圍1.戰(zhàn)略風(fēng)險：包括公司戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定、戰(zhàn)略規(guī)劃制定與實施過程中可能面臨的風(fēng)險，如市場競爭加劇、行業(yè)政策變化、戰(zhàn)略決策失誤等。2.市場風(fēng)險：主要指因市場價格波動、市場流動性變化等因素導(dǎo)致公司資產(chǎn)價值變化的風(fēng)險，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險、股票價格風(fēng)險等。3.信用風(fēng)險：是指交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險，包括客戶信用風(fēng)險、供應(yīng)商信用風(fēng)險、合作伙伴信用風(fēng)險等。4.操作風(fēng)險：涵蓋因公司內(nèi)部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因引發(fā)的風(fēng)險，如流程風(fēng)險、人員風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、外部事件風(fēng)險等。5.流動性風(fēng)險：指公司無法及時以合理成本滿足流動性需求的風(fēng)險，包括資金流動性風(fēng)險和資產(chǎn)變現(xiàn)風(fēng)險。6.合規(guī)風(fēng)險：是指公司經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度而面臨的風(fēng)險。7.聲譽風(fēng)險：因公司經(jīng)營管理行為或外部事件導(dǎo)致公司聲譽受損的風(fēng)險。（二）風(fēng)險識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，分發(fā)給各部門員工，收集他們對各類風(fēng)險的認知和反饋。2.訪談法：與公司高層管理人員、各部門負責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工等進行面對面訪談，了解業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點。3.流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險。4.案例分析法：收集同行業(yè)或類似業(yè)務(wù)的風(fēng)險案例，進行分析研究，識別公司可能面臨的類似風(fēng)險。5.專家咨詢法：邀請外部專家或內(nèi)部資深專業(yè)人士對公司風(fēng)險狀況進行評估和咨詢。（三）風(fēng)險識別頻率1.每年至少進行一次全面的風(fēng)險識別工作，以適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化。2.在公司戰(zhàn)略調(diào)整、重大業(yè)務(wù)變革、市場環(huán)境發(fā)生重大變化等情況下，及時開展專項風(fēng)險識別。三、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估指標(biāo)1.可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。2.影響程度：衡量風(fēng)險一旦發(fā)生對公司目標(biāo)實現(xiàn)的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個等級。（二）風(fēng)險評估方法1.定性評估法：通過對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性描述和分析，確定風(fēng)險等級。例如，采用風(fēng)險矩陣圖，將可能性和影響程度進行交叉分析，得出風(fēng)險等級。2.定量評估法：對于能夠量化的風(fēng)險，運用統(tǒng)計分析方法、數(shù)學(xué)模型等進行定量評估，如計算風(fēng)險價值（VaR）、預(yù)期損失（EL）等指標(biāo)。（三）風(fēng)險評估流程1.風(fēng)險識別部門對識別出的風(fēng)險進行初步評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。2.風(fēng)險管理職能部門匯總各部門的風(fēng)險評估結(jié)果，進行綜合分析和審核。3.組織相關(guān)部門和人員對重大風(fēng)險進行專項評估，必要時邀請外部專家參與。4.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，繪制風(fēng)險地圖，直觀展示公司面臨的各類風(fēng)險及其分布情況。（四）風(fēng)險等級劃分根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險等級分為重大風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險和低風(fēng)險四個等級。1.重大風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生的可能性高且影響程度重大，一旦發(fā)生將嚴(yán)重影響公司的生存和發(fā)展，如公司面臨的重大戰(zhàn)略風(fēng)險、系統(tǒng)性市場風(fēng)險等。2.較大風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生的可能性較高且影響程度較大，可能對公司的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況產(chǎn)生較大不利影響，如重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的關(guān)鍵風(fēng)險等。3.一般風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生的可能性中等且影響程度一般，對公司的正常運營有一定影響，但不構(gòu)成重大威脅，如一般性的操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。4.低風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生的可能性較低且影響程度較小，對公司的影響相對有限，如一些不太重要的流程風(fēng)險等。四、風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于無法承受或控制的重大風(fēng)險，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動的策略，避免風(fēng)險的發(fā)生。2.風(fēng)險降低：通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購買保險等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，如通過簽訂合同條款、購買保險等方式，將部分或全部風(fēng)險轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商、客戶、保險公司等。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險發(fā)生的可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險，公司選擇承受該風(fēng)險，不采取額外的應(yīng)對措施，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險狀況。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施制定1.針對不同等級的風(fēng)險，由風(fēng)險管理職能部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)明確責(zé)任部門、實施時間、預(yù)期效果等內(nèi)容，并確保措施具有可操作性和有效性。3.在制定風(fēng)險應(yīng)對措施時，應(yīng)充分考慮成本效益原則，避免采取過于昂貴或不切實際的措施。（三）風(fēng)險應(yīng)對措施實施與監(jiān)控1.責(zé)任部門按照制定的風(fēng)險應(yīng)對措施組織實施，并定期向風(fēng)險管理職能部門匯報實施進展情況。2.風(fēng)險管理職能部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的實施情況進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促責(zé)任部門進行整改。3.根據(jù)風(fēng)險狀況的變化和應(yīng)對措施的實施效果，適時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略和措施。五、風(fēng)險管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會1.風(fēng)險管理委員會是公司風(fēng)險管理的決策機構(gòu)，由公司高層管理人員組成。2.主要職責(zé)包括：審議公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度；審批重大風(fēng)險應(yīng)對方案；監(jiān)督風(fēng)險管理工作的開展情況；協(xié)調(diào)解決風(fēng)險管理中的重大問題等。（二）風(fēng)險管理職能部門1.風(fēng)險管理職能部門負責(zé)公司風(fēng)險管理的日常工作，如風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控、報告等。2.具體職責(zé)包括：制定和完善風(fēng)險管理規(guī)章制度；組織開展風(fēng)險識別和評估工作；建立風(fēng)險預(yù)警機制；跟蹤監(jiān)控風(fēng)險應(yīng)對措施的實施情況；定期編制風(fēng)險管理報告等。（三）各業(yè)務(wù)部門1.各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負責(zé)識別、評估本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險，并制定和實施相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.具體職責(zé)包括：配合風(fēng)險管理職能部門開展風(fēng)險識別和評估工作；落實本部門的風(fēng)險應(yīng)對措施；及時向風(fēng)險管理職能部門報告本部門的風(fēng)險狀況和應(yīng)對情況等。（四）內(nèi)部審計部門1.內(nèi)部審計部門負責(zé)對公司風(fēng)險管理工作進行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理體系的有效性和風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。2.具體職責(zé)包括：制定風(fēng)險管理審計計劃；開展風(fēng)險管理專項審計；對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議并跟蹤整改情況；向風(fēng)險管理委員會和管理層報告審計結(jié)果等。六、風(fēng)險信息溝通與報告（一）風(fēng)險信息溝通機制1.建立健全風(fēng)險信息溝通渠道，確保公司內(nèi)部各部門之間、公司與外部相關(guān)方之間能夠及時、準(zhǔn)確地傳遞風(fēng)險信息。2.定期召開風(fēng)險管理會議，由風(fēng)險管理職能部門匯報公司風(fēng)險狀況和應(yīng)對情況，各部門交流風(fēng)險管理工作經(jīng)驗和問題。3.利用公司內(nèi)部信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險信息的實時共享和動態(tài)更新，方便員工查詢和了解相關(guān)風(fēng)險信息。（二）風(fēng)險報告制度1.風(fēng)險管理職能部門定期編制風(fēng)險管理報告，向上級管理層和風(fēng)險管理委員會匯報公司風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施實施效果、風(fēng)險趨勢分析等內(nèi)容。2.重大風(fēng)險事件發(fā)生后，責(zé)任部門應(yīng)立即向風(fēng)險管理職能部門和公司高層報告，風(fēng)險管理職能部門應(yīng)及時匯總相關(guān)信息，形成專項報告，提交風(fēng)險管理委員會審議。3.根據(jù)監(jiān)管要求和公司實際需要，定期向外部監(jiān)管機構(gòu)、股東等報送風(fēng)險管理報告。七、風(fēng)險管理監(jiān)督與評價（一）監(jiān)督機制1.風(fēng)險管理委員會定期對公司風(fēng)險管理工作進行監(jiān)督檢查，評估風(fēng)險管理體系的有效性和風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計部門按照年度審計計劃，對風(fēng)險管理工作進行專項審計，檢查風(fēng)險管理流程的合規(guī)性和風(fēng)險管理措施的有效性。3.風(fēng)險管理職能部門對各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理工作進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）評價指標(biāo)與方法1.建立風(fēng)險管理評價指標(biāo)體系，包括風(fēng)險識別準(zhǔn)確性、風(fēng)險評估科學(xué)性、風(fēng)險應(yīng)對有效性、風(fēng)險管理組織架構(gòu)合理性、風(fēng)險信息溝通與報告及時性等方面的指標(biāo)。2.采用定性與定量相結(jié)合的評價方法，對風(fēng)險管理工作進行全面、客觀的評價。例如，通過問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場檢查等方式收集評價數(shù)據(jù)，運用層次分析法、模糊綜合評價法等進行評價。（三）評價結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)風(fēng)險管理評價結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，提出改進措施和建議。2.將風(fēng)險管理評價