銀行賬管理制度?總則制定目的為加強公司銀行賬戶的管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有銀行賬戶管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的相關規(guī)定，依法開立、使用和管理銀行賬戶。2.安全性原則：采取有效措施確保銀行賬戶資金安全，防范各類風險，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范銀行賬戶的操作流程，明確各環(huán)節(jié)的職責和權限，確保賬戶管理工作有序進行。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理優(yōu)化銀行賬戶結構，提高資金使用效益，降低資金成本。銀行賬戶的開立開戶申請1.因業(yè)務需要開立銀行賬戶時，由相關業(yè)務部門提出書面申請，詳細說明開戶理由、預計資金流量、賬戶性質等信息。2.申請部門負責人對申請內容進行審核并簽字確認后，提交至財務部門。財務審核1.財務部門收到開戶申請后，對申請事項的必要性、合理性進行審核。重點審核資金用途、預計資金流量與業(yè)務實際需求的匹配性等。2.財務負責人根據審核情況簽署意見，報公司分管財務領導審批。公司審批公司分管財務領導對開戶申請進行審批，審批通過后，由財務部門負責辦理具體開戶手續(xù)。開戶手續(xù)辦理1.財務部門指定專人負責與選定的銀行聯系，按照銀行要求準備并提交開戶所需的各類資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構代碼證、稅務登記證（已完成"三證合一"的企業(yè)提供統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照）、法定代表人身份證明、授權委托書（如有）、預留印鑒卡片等。2.銀行審核通過后，完成賬戶開立手續(xù)。財務人員應及時領取銀行開戶許可證、賬戶信息資料等，并妥善保管。賬戶信息登記1.財務部門對新開立的銀行賬戶信息進行詳細登記，包括開戶銀行名稱、賬號、賬戶性質、開戶日期、賬戶用途等。2.建立銀行賬戶臺賬，定期更新賬戶信息，確保臺賬信息與實際情況一致。銀行賬戶的使用資金收付管理1.嚴格按照公司財務制度規(guī)定的審批流程進行資金收付操作。所有資金收付業(yè)務必須有合法、有效的原始憑證，并經相關審批人員簽字批準。2.收款業(yè)務：業(yè)務部門負責及時將銷售款項、往來款項等收入資金足額、及時繳存至指定銀行賬戶。財務人員根據銀行收款回單及相關業(yè)務憑證進行賬務處理。3.付款業(yè)務：經辦人員填寫付款申請單，詳細注明付款事由、金額、收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并附上相關合同、發(fā)票等證明文件。按照公司規(guī)定的審批權限依次提交部門負責人、財務負責人、公司領導審批。審批通過后，財務人員根據付款申請單開具付款憑證，通過銀行賬戶辦理付款手續(xù)。付款完成后，及時獲取銀行付款回單，并進行賬務處理。支票管理1.支票由財務部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。設立支票登記簿，詳細記錄支票的購買日期、號碼、領用日期、用途、金額、領用人等信息。2.支票領用必須經過審批，領用人需在支票登記簿上簽字確認。3.支票使用時，必須嚴格按照規(guī)定填寫支票內容，確保字跡清晰、金額準確、用途明確。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票。4.作廢支票應加蓋"作廢"戳記，與存根聯一并保存，定期裝訂成冊歸檔。銀行承兌匯票管理1.收到銀行承兌匯票時，財務人員應及時進行審核，檢查匯票的真實性、有效性、背書連續(xù)性等。2.建立銀行承兌匯票臺賬，詳細記錄匯票的出票日期、到期日期、出票金額、承兌銀行、背書情況等信息。3.銀行承兌匯票的背書轉讓、貼現、托收等業(yè)務必須按照公司相關規(guī)定及銀行要求辦理審批手續(xù)，并確保操作過程合法合規(guī)。4.定期對銀行承兌匯票進行盤點，核對臺賬記錄與實物是否一致，確保票據安全。網上銀行管理1.開通網上銀行功能的銀行賬戶，應指定專人負責操作，并設置嚴格的操作權限和密碼管理。2.操作人員應妥善保管網上銀行登錄密碼、支付密碼等信息，不得將密碼告知他人。定期更換密碼，確保密碼安全。3.網上銀行操作應遵循雙人操作原則，即操作人員在進行重要資金支付等操作時，需由另一人進行復核確認，確保操作準確無誤。4.財務部門應定期對網上銀行交易記錄進行核對，發(fā)現異常情況及時查明原因并采取相應措施。銀行賬戶的變更變更申請1.因公司名稱變更、法定代表人變更、經營范圍變更、銀行賬號變更等原因需要變更銀行賬戶信息時，由相關業(yè)務部門或財務部門提出書面變更申請，詳細說明變更事項及原因。2.申請部門負責人對申請內容進行審核并簽字確認后，提交至財務部門。財務審核財務部門收到變更申請后，對變更事項的必要性、合法性進行審核。重點審核變更事項是否符合公司實際情況及相關法律法規(guī)要求，是否會對公司資金安全和財務管理造成影響等。公司審批公司分管財務領導對變更申請進行審批，審批通過后，由財務部門負責辦理具體變更手續(xù)。變更手續(xù)辦理1.財務部門指定專人負責與開戶銀行聯系，按照銀行要求準備并提交變更所需的各類資料，包括但不限于變更后的營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、授權委托書（如有）、變更后的預留印鑒卡片等。2.銀行審核通過后，完成賬戶變更手續(xù)。財務人員應及時領取變更后的銀行開戶許可證、賬戶信息資料等，并更新銀行賬戶臺賬信息。銀行賬戶的撤銷撤銷申請1.因公司業(yè)務調整、銀行賬戶合并、賬戶不再使用等原因需要撤銷銀行賬戶時，由相關業(yè)務部門或財務部門提出書面撤銷申請，詳細說明撤銷原因及預計撤銷時間。2.申請部門負責人對申請內容進行審核并簽字確認后，提交至財務部門。財務審核財務部門收到撤銷申請后，對撤銷事項進行全面審核。重點審核賬戶余額是否已清理完畢、未使用的空白票據是否已繳回、相關業(yè)務是否已妥善處理等。公司審批公司分管財務領導對撤銷申請進行審批，審批通過后，由財務部門負責辦理具體撤銷手續(xù)。撤銷手續(xù)辦理1.財務部門指定專人負責與開戶銀行聯系，按照銀行要求辦理賬戶撤銷手續(xù)。在撤銷賬戶前，確保賬戶余額已全部結清，未使用的空白票據已全部繳回銀行。2.銀行審核通過后，完成賬戶撤銷手續(xù)。財務人員應及時取回銀行出具的賬戶撤銷證明文件，并對銀行賬戶臺賬進行注銷處理。銷戶后續(xù)工作1.對已撤銷的銀行賬戶相關資料進行整理歸檔，包括開戶許可證、賬戶變更資料、賬戶撤銷證明等，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。2.檢查與已撤銷銀行賬戶相關的財務印章、票據等是否已妥善處理，確保不再存在潛在風險。銀行賬戶的監(jiān)督與檢查內部監(jiān)督1.財務部門定期對銀行賬戶的資金收支情況、賬戶余額、銀行對賬單等進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。2.內部審計部門定期對銀行賬戶管理情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性、內部控制的有效性等，發(fā)現問題及時提出整改意見并跟蹤整改落實情況。外部檢查1.積極配合外部監(jiān)管部門、稅務機關等對公司銀行賬戶的檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現的問題，及時進行整改，并將整改情況向公司管理層匯報。銀行賬戶管理的責任追究責任界定1.因違反本制度規(guī)定或操作失誤導致銀行賬戶資金損失、賬戶信息泄露、違規(guī)使用賬戶等情況發(fā)生的，根據情節(jié)輕重，追究相關責任人的責任。2.責任劃分原則：按照"誰主管、誰負責，誰經辦、誰負責"的原則，明確各環(huán)節(jié)相關人員的責任。責任追究方式1.批評教育：對情節(jié)較輕、未造成實際損失的責任人，給予批評教育，責令其立即改正錯誤行為。2.經濟處罰：對因工作失誤給公司造成經濟損失的責任人，根據損失金額大小，給予相應的經濟處罰，包括扣發(fā)獎金、工資等。3.行政處分：對違反本制度規(guī)定、情節(jié)嚴重的責任人，給予警告、記過、記大過、降級