借款人管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司借款人行為，加強(qiáng)借款管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及借款的部門、員工以及與公司有借款往來的外部單位和個(gè)人。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則借款行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保借款活動(dòng)合法有效。2.審批嚴(yán)格原則嚴(yán)格執(zhí)行借款審批流程，未經(jīng)審批不得擅自借款，確保借款用途合理、必要。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則充分評(píng)估借款風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。4.責(zé)任明確原則明確借款相關(guān)各方的責(zé)任，確保借款資金的使用和歸還得到有效監(jiān)督。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.借款人需填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)需要的借款，應(yīng)附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或其他證明文件，以支持借款申請(qǐng)的合理性。3.借款申請(qǐng)應(yīng)按照公司內(nèi)部層級(jí)進(jìn)行提交，由借款人所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，確保借款用途與部門業(yè)務(wù)相關(guān)且合理。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《借款申請(qǐng)表》及相關(guān)材料提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審查借款金額的合理性、還款來源的可靠性以及是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定。3.財(cái)務(wù)審核通過后，根據(jù)借款金額大小，分別提交至不同層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)審批：借款金額較小的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。借款金額較大的，需經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。4.審批通過后，財(cái)務(wù)部門將《借款申請(qǐng)表》返回給借款人，并根據(jù)審批結(jié)果辦理借款手續(xù)。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工個(gè)人借款額度根據(jù)其崗位性質(zhì)、工作需求和還款能力等因素綜合確定。一般情況下，普通員工單次借款額度不超過[X]元，部門負(fù)責(zé)人單次借款額度不超過[X]元。特殊情況需超過上述額度的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理特批。2.對(duì)于外部單位的借款額度，根據(jù)雙方合作關(guān)系、業(yè)務(wù)往來情況以及信用狀況等進(jìn)行評(píng)估確定，并簽訂相關(guān)借款協(xié)議明確額度。（二）借款期限1.員工個(gè)人借款期限原則上不超過[X]個(gè)月，如有特殊情況需延長(zhǎng)借款期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)同意。2.外部單位借款期限根據(jù)借款用途和雙方協(xié)商確定，最長(zhǎng)不超過[X]年。四、借款用途管理（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)借款1.用于公司日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如采購原材料、支付貨款、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)借款應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)規(guī)定使用，確保借款資金用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的合理支出。（二）項(xiàng)目投資借款1.用于公司對(duì)外投資項(xiàng)目，如股權(quán)投資、項(xiàng)目建設(shè)等。2.項(xiàng)目投資借款需經(jīng)過公司投資決策程序?qū)徟ㄟ^，并按照投資項(xiàng)目的預(yù)算和進(jìn)度合理安排借款資金的使用。（三）其他借款1.除業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目投資借款外的其他借款，如員工臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)借款等，應(yīng)嚴(yán)格控制借款用途，確保借款資金用于合法、合理的個(gè)人或公司需求。2.禁止將借款資金用于非法活動(dòng)或違反公司規(guī)定的用途。五、借款資金發(fā)放（一）發(fā)放方式1.對(duì)于員工個(gè)人借款，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將借款資金發(fā)放至借款人工資卡或指定銀行賬戶。2.對(duì)于外部單位借款，根據(jù)雙方協(xié)商確定的支付方式進(jìn)行資金發(fā)放，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。（二）發(fā)放時(shí)間借款申請(qǐng)經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成借款資金的發(fā)放工作。特殊情況需延長(zhǎng)發(fā)放時(shí)間的，應(yīng)向借款人說明原因。六、借款使用監(jiān)督（一）借款人責(zé)任1.借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。2.借款人應(yīng)妥善保管借款資金，確保資金安全，不得將借款轉(zhuǎn)借他人或用于其他非法活動(dòng)。3.借款人應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)借款資金的使用情況，配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，查看是否按照借款申請(qǐng)用途使用資金。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的借款資金使用異常情況，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求借款人作出解釋，并采取相應(yīng)措施，如暫停借款資金的使用、要求提前歸還借款等。（三）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款審批流程的執(zhí)行情況、借款資金的使用和歸還情況等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。七、借款歸還（一）還款方式1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款方式和還款日期歸還借款。還款方式包括現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等。2.對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式借款的，借款人應(yīng)確保還款資金及時(shí)足額到達(dá)公司指定銀行賬戶。（二）提前還款借款人如需提前歸還借款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)原審批領(lǐng)導(dǎo)同意。提前還款應(yīng)按照借款合同約定的提前還款規(guī)定執(zhí)行，如是否收取提前還款手續(xù)費(fèi)等。（三）逾期還款1.借款人未能按照借款合同約定的還款日期歸還借款的，即為逾期還款。2.對(duì)于逾期還款的借款人，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，要求其盡快歸還借款。3.逾期還款將按照借款合同約定收取逾期利息或滯納金，逾期利息或滯納金的計(jì)算方式應(yīng)在借款合同中明確規(guī)定。4.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、情節(jié)嚴(yán)重的借款人，公司將采取進(jìn)一步措施，如暫停其借款資格、從其工資或其他應(yīng)付款項(xiàng)中直接扣除借款本息、通過法律途徑追討借款等。八、借款檔案管理（一）檔案內(nèi)容借款檔案應(yīng)包括《借款申請(qǐng)表》、相關(guān)審批文件、借款合同、借款資金發(fā)放憑證、還款記錄等資料。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)借款檔案的整理、歸檔和保管工作。2.借款檔案應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行分類存放，便于查閱和管理。3.借款檔案的保管期限應(yīng)按照公司檔案管理制度執(zhí)行，一般為[X]年。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱借款檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱借款檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或復(fù)印、拍照等。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并在檔案查閱登記表上簽字確認(rèn)。九、罰則（一）對(duì)借款人的處罰1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自改變借款用途、轉(zhuǎn)借借款、逾期還款等行為的借款人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、暫停借款資格等處罰。2.對(duì)于因借款人原因?qū)е鹿举Y金損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）對(duì)審批人員的處罰1.對(duì)于在借款審批過程中，未嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行審批、把關(guān)不嚴(yán)等導(dǎo)致公司資金風(fēng)險(xiǎn)的審批人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職等處罰。2.對(duì)于因?qū)徟藛T故意違規(guī)審批導(dǎo)致公司重大損失的，將依法追究其法律責(zé)任。（三）對(duì)其他相關(guān)人員的處罰1.對(duì)于在借款管理過程中，如財(cái)務(wù)人員未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審核、檔案管理人員未妥善保管借款檔案等，導(dǎo)致公司資金管理出現(xiàn)問題的相關(guān)人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.對(duì)于因其他人員故意