高速票證管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司高速票證管理，規(guī)范票證的領(lǐng)用、使用、保管及核銷流程，確保票證使用安全、準(zhǔn)確、高效，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及高速票證使用的部門和人員。（三）管理原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家及地方關(guān)于高速票證管理的法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保票證信息的準(zhǔn)確記錄和使用，避免錯誤和遺漏。3.安全性原則：加強(qiáng)票證的保管，防止丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時辦理票證的領(lǐng)用、核銷等手續(xù)，保證業(yè)務(wù)流程的順暢。二、票證種類及用途（一）高速通行費發(fā)票1.用于記錄公司車輛在高速公路通行時所產(chǎn)生的費用支出，作為財務(wù)報銷和成本核算的依據(jù)。2.分為機(jī)打發(fā)票和定額發(fā)票，機(jī)打發(fā)票應(yīng)準(zhǔn)確填寫車輛信息、通行時間、路段、金額等內(nèi)容；定額發(fā)票按照票面金額使用。（二）ETC卡1.公司車輛綁定的ETC卡，用于在高速公路收費站快速通行，實現(xiàn)不停車?yán)U費。2.ETC卡內(nèi)預(yù)存一定金額，通過與銀行賬戶或公司指定賬戶關(guān)聯(lián)進(jìn)行充值。（三）其他票證如高速公路優(yōu)惠卡、特殊通行憑證等，根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行分類管理，明確其用途和使用范圍。三、票證管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定票證管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)票證的采購、登記、保管、核銷等工作，定期對票證進(jìn)行盤點。3.審核票證的使用情況，確保票證費用的準(zhǔn)確入賬和財務(wù)核算的合規(guī)性。4.配合相關(guān)部門進(jìn)行票證的審計和檢查工作。（二）行政部門1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)統(tǒng)一向相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)申請購買票證。2.負(fù)責(zé)票證的日常發(fā)放和回收工作，建立票證發(fā)放臺賬。3.協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行票證的盤點和核對工作。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門票證的領(lǐng)用、使用和保管，確保票證的安全和正確使用。2.按照規(guī)定填寫票證使用記錄，及時向行政部門歸還已使用的票證。3.配合財務(wù)部門進(jìn)行票證的核銷和審計工作，提供相關(guān)資料和信息。四、票證領(lǐng)用（一）領(lǐng)用申請1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前填寫《高速票證領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用票證的種類、數(shù)量、預(yù)計使用時間等信息。2.《高速票證領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至行政部門。（二）審批流程1.行政部門收到《高速票證領(lǐng)用申請表》后，對申請信息進(jìn)行審核，確保領(lǐng)用需求合理。2.審核通過后，行政部門將申請表提交至財務(wù)部門審批，財務(wù)部門根據(jù)庫存情況和預(yù)算安排進(jìn)行審批。3.經(jīng)財務(wù)部門審批同意后，申請表返回行政部門，行政部門根據(jù)審批結(jié)果發(fā)放票證。（三）領(lǐng)用登記1.行政部門在發(fā)放票證時，應(yīng)建立《高速票證領(lǐng)用臺賬》，詳細(xì)記錄領(lǐng)用日期、部門、領(lǐng)用人、票證種類、數(shù)量等信息。2.領(lǐng)用人在領(lǐng)取票證時，需在《高速票證領(lǐng)用臺賬》上簽字確認(rèn)。五、票證使用（一）使用規(guī)范1.領(lǐng)用人應(yīng)嚴(yán)格按照票證的使用說明和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行使用，確保票證信息的準(zhǔn)確填寫。2.機(jī)打發(fā)票應(yīng)使用規(guī)定的開票軟件，準(zhǔn)確錄入車輛信息、通行時間、路段、金額等內(nèi)容，確保票面信息清晰、完整、準(zhǔn)確。3.定額發(fā)票應(yīng)按照票面金額使用，不得擅自涂改、撕毀或轉(zhuǎn)借他人。（二）使用記錄1.使用部門應(yīng)建立《高速票證使用記錄簿》，詳細(xì)記錄每一次票證的使用情況，包括使用日期、車輛信息、通行路段、金額、票證號碼等。2.使用記錄應(yīng)及時、準(zhǔn)確填寫，不得遺漏或虛報。（三）特殊情況處理1.如遇票證丟失、被盜、損壞等情況，使用部門應(yīng)立即向行政部門報告，并說明原因。2.行政部門核實情況后，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，如掛失、補(bǔ)辦等，并在《高速票證領(lǐng)用臺賬》和《高速票證使用記錄簿》上注明相關(guān)情況。六、票證保管（一）保管要求1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票證保管室或保險柜，用于存放高速票證。2.票證保管室應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施，確保票證的安全存放。3.票證應(yīng)按照種類、號碼順序進(jìn)行分類存放，便于查找和管理。（二）保管期限1.高速通行費發(fā)票等財務(wù)憑證的保管期限按照國家財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，一般為10年。2.ETC卡等其他票證的保管期限根據(jù)實際情況確定，原則上應(yīng)保留至相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一定期限。（三）盤點核對1.財務(wù)部門應(yīng)定期對票證進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點周期為每月一次。2.盤點時，應(yīng)詳細(xì)核對票證的種類、數(shù)量、號碼等信息，并與《高速票證領(lǐng)用臺賬》和《高速票證使用記錄簿》進(jìn)行核對。3.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。七、票證核銷（一）核銷申請1.使用部門在票證使用完畢后，應(yīng)及時整理相關(guān)票證和使用記錄，填寫《高速票證核銷申請表》。2.《高速票證核銷申請表》應(yīng)注明票證種類、數(shù)量、使用日期、金額、起止號碼等信息，并附上相關(guān)的票證復(fù)印件和使用記錄。（二）審批流程1.使用部門將《高速票證核銷申請表》提交至行政部門審核，行政部門核對票證的領(lǐng)用和使用情況，確保信息準(zhǔn)確無誤。2.行政部門審核通過后，將申請表提交至財務(wù)部門進(jìn)行核銷審批。財務(wù)部門根據(jù)票證的使用情況和財務(wù)核算要求進(jìn)行審批。3.經(jīng)財務(wù)部門審批同意后，申請表返回使用部門，使用部門將已核銷的票證交回行政部門。（三）核銷登記1.行政部門在收到使用部門交回的已核銷票證后，應(yīng)在《高速票證領(lǐng)用臺賬》上進(jìn)行核銷登記，注明核銷日期、票證號碼等信息。2.財務(wù)部門根據(jù)核銷情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保票證費用的準(zhǔn)確入賬和財務(wù)核算的合規(guī)性。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對高速票證管理情況進(jìn)行審計檢查，確保票證管理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.審計檢查內(nèi)容包括票證的領(lǐng)用、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)，以及相關(guān)制度和流程的執(zhí)行情況。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國家相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)對高速票證的檢查和監(jiān)督工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時進(jìn)行整改，并采取有效措施防止類似問題再次發(fā)生。九、罰則（一）違規(guī)行為1.未按規(guī)定申請、領(lǐng)用、使用、保管或核銷高速票證的。2.擅自涂改、撕毀、轉(zhuǎn)借、偽造高速票證的。3.因保管不善導(dǎo)致高速票證丟失、被盜、損壞的。4.其他違反高速票證管理制度的行為。（二）處罰措施1.對于違規(guī)行為較輕的，給予警告處分，并責(zé)令限期整