企業(yè)資金流動(dòng)性的管理與維護(hù)試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些因素會影響企業(yè)的資金流動(dòng)性？

A.現(xiàn)金流量

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

C.存貨周轉(zhuǎn)率

D.負(fù)債比率

E.凈資產(chǎn)

2.企業(yè)資金流動(dòng)性管理的主要目標(biāo)包括：

A.保證企業(yè)日常運(yùn)營的現(xiàn)金需求

B.降低融資成本

C.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

D.提高資產(chǎn)利用率

E.增強(qiáng)企業(yè)盈利能力

3.以下哪些措施有助于提高企業(yè)的資金流動(dòng)性？

A.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

B.精細(xì)化存貨管理

C.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

D.提高資產(chǎn)利用率

E.延長負(fù)債期限

4.下列哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？

A.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.融資風(fēng)險(xiǎn)

C.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

D.利率風(fēng)險(xiǎn)

E.信用風(fēng)險(xiǎn)

5.企業(yè)資金流動(dòng)性分析常用的指標(biāo)有：

A.現(xiàn)金比率

B.流動(dòng)比率

C.速動(dòng)比率

D.負(fù)債比率

E.凈資產(chǎn)收益率

6.以下哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的短期融資工具？

A.銀行承兌匯票

B.商業(yè)承兌匯票

C.短期債券

D.應(yīng)付賬款

E.預(yù)收賬款

7.企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的內(nèi)部控制措施包括：

A.建立健全的財(cái)務(wù)管理制度

B.加強(qiáng)資金預(yù)算管理

C.嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度

D.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)

E.定期開展財(cái)務(wù)審計(jì)

8.以下哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的長期融資工具？

A.長期借款

B.長期債券

C.股票融資

D.租賃融資

E.預(yù)付賬款

9.企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括：

A.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

B.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

C.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估

E.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系

10.以下哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的現(xiàn)金流管理？

A.現(xiàn)金流入管理

B.現(xiàn)金流出管理

C.現(xiàn)金流量預(yù)測

D.現(xiàn)金流量分析

E.現(xiàn)金流量優(yōu)化

11.企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析包括：

A.資產(chǎn)負(fù)債表分析

B.利潤表分析

C.現(xiàn)金流量表分析

D.所有者權(quán)益變動(dòng)表分析

E.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析

12.以下哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

E.政策風(fēng)險(xiǎn)

13.企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的現(xiàn)金預(yù)算管理包括：

A.現(xiàn)金收入預(yù)算

B.現(xiàn)金支出預(yù)算

C.現(xiàn)金余額預(yù)算

D.現(xiàn)金流量預(yù)算

E.現(xiàn)金盈余預(yù)算

14.以下哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的資金籌集？

A.內(nèi)部籌資

B.外部籌資

C.直接籌資

D.間接籌資

E.混合籌資

15.企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的財(cái)務(wù)分析包括：

A.財(cái)務(wù)比率分析

B.財(cái)務(wù)趨勢分析

C.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

D.財(cái)務(wù)狀況分析

E.財(cái)務(wù)績效分析

16.以下哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的財(cái)務(wù)決策？

A.資金籌集決策

B.資金運(yùn)用決策

C.資金分配決策

D.資金調(diào)整決策

E.資金風(fēng)險(xiǎn)決策

17.企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的財(cái)務(wù)規(guī)劃包括：

A.資金籌集規(guī)劃

B.資金運(yùn)用規(guī)劃

C.資金分配規(guī)劃

D.資金調(diào)整規(guī)劃

E.資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃

18.以下哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的財(cái)務(wù)控制？

A.資金預(yù)算控制

B.資金支付控制

C.資金使用控制

D.資金收益控制

E.資金風(fēng)險(xiǎn)控制

19.企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的財(cái)務(wù)報(bào)告包括：

A.財(cái)務(wù)報(bào)表

B.財(cái)務(wù)分析報(bào)告

C.財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

D.財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

E.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

20.以下哪些屬于企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的財(cái)務(wù)監(jiān)督？

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.監(jiān)事會監(jiān)督

D.股東大會監(jiān)督

E.管理層監(jiān)督

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)資金流動(dòng)性越高，意味著企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。（）

2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)的資金回籠能力越強(qiáng)。（）

3.企業(yè)庫存管理的好壞對資金流動(dòng)性沒有影響。（×）

4.企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越低，資金流動(dòng)性就越穩(wěn)定。（）

5.現(xiàn)金比率低于1，表明企業(yè)可能存在資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。（）

6.企業(yè)可以通過延長負(fù)債期限來提高資金流動(dòng)性。（）

7.企業(yè)資金流動(dòng)性管理的主要目的是確保企業(yè)能夠支付日常運(yùn)營費(fèi)用。（）

8.貨幣風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于匯率變動(dòng)導(dǎo)致的資金損失。（）

9.企業(yè)資金流動(dòng)性管理中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是無關(guān)緊要的。（×）

10.財(cái)務(wù)報(bào)表分析可以幫助企業(yè)預(yù)測未來的資金流動(dòng)性狀況。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業(yè)資金流動(dòng)性管理的三個(gè)關(guān)鍵要素。

2.解釋現(xiàn)金流量表在企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的作用。

3.列舉至少三種企業(yè)可以采取的改善資金流動(dòng)性的措施。

4.說明為何內(nèi)部控制對于企業(yè)資金流動(dòng)性管理至關(guān)重要。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)資金流動(dòng)性管理對提高企業(yè)競爭力的作用及其實(shí)現(xiàn)途徑。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)在資金流動(dòng)性管理中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.ABCDE

3.ABCD

4.ABCDE

5.ABCDE

6.ABCD

7.ABCDE

8.ABCD

9.ABCDE

10.ABCDE

11.ABCDE

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCD

15.ABCDE

16.ABCDE

17.ABCDE

18.ABCDE

19.ABCDE

20.ABCDE

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

2.√

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.×

10.√

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.企業(yè)資金流動(dòng)性管理的三個(gè)關(guān)鍵要素是：現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

2.現(xiàn)金流量表在企業(yè)資金流動(dòng)性管理中的作用包括：反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的情況，評估企業(yè)的償債能力，預(yù)測未來的現(xiàn)金流量。

3.改善資金流動(dòng)性的措施包括：加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理、優(yōu)化存貨管理、調(diào)整資本結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)利用率和優(yōu)化負(fù)債期限。

4.內(nèi)部控制對于企業(yè)資金流動(dòng)性管理至關(guān)重要，因?yàn)樗梢源_保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、遵守相關(guān)法律法規(guī)、防止財(cái)務(wù)欺詐和錯(cuò)誤。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.企業(yè)資金流動(dòng)性管理對提高企業(yè)競爭力的作用包括：保證日常運(yùn)營的順利進(jìn)行、降低融資成本、增強(qiáng)市場競爭力。實(shí)現(xiàn)