資產(chǎn)管理健全管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理。管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理：公司資產(chǎn)管理工作在公司管理層統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行分級負(fù)責(zé)、歸口管理。2.優(yōu)化配置、提高效益：合理配置資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，避免資產(chǎn)閑置浪費，提高資產(chǎn)使用效益。3.規(guī)范流程、責(zé)任到人：明確資產(chǎn)從購置到處置全過程的操作流程，落實各環(huán)節(jié)管理責(zé)任，確保資產(chǎn)管理責(zé)任清晰。資產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)管理相關(guān)財務(wù)制度和核算辦法。負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等財務(wù)預(yù)算和費用支出。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。參與資產(chǎn)清查盤點工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財務(wù)處理。2.行政部（或綜合管理部）作為公司固定資產(chǎn)實物管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度和操作流程。負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)購置、驗收、登記、入賬、調(diào)配、清查盤點等日常管理工作。建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門、存放地點等。負(fù)責(zé)資產(chǎn)維修、保養(yǎng)計劃的制定與實施，或委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)維修保養(yǎng)。負(fù)責(zé)資產(chǎn)報廢、處置等申請的審核和報批工作，按規(guī)定辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。3.各使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整、正常使用。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在問題。負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)購置、維修、更新等需求計劃。資產(chǎn)購置管理購置預(yù)算1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)使用狀況，每年末提出下一年度資產(chǎn)購置預(yù)算申請，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等。2.行政部對各部門提交的資產(chǎn)購置預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，編制公司年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案，報公司管理層審批。3.經(jīng)審批后的年度資產(chǎn)購置預(yù)算納入公司全面預(yù)算管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序重新申報審批。采購流程1.對于納入政府采購目錄或達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購置項目，按照國家和地方政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行采購程序。2.對于未達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購置項目，由行政部根據(jù)審批后的預(yù)算和采購需求，選擇合適的采購方式，如招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判等。3.采購過程中，采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照選定的采購方式和采購程序進(jìn)行操作，確保采購活動公開、公平、公正。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。4.資產(chǎn)到貨后，由行政部組織使用部門、采購人員等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購合同一致。驗收合格后，填寫驗收報告，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。資產(chǎn)使用管理資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)購置入庫后，使用部門根據(jù)實際需要填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.行政部根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，在固定資產(chǎn)臺賬和卡片上登記資產(chǎn)領(lǐng)用信息，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期等，并將資產(chǎn)交付使用部門。使用與保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整、正常使用。資產(chǎn)保管人員應(yīng)熟悉資產(chǎn)性能和使用方法，嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。2.使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用內(nèi)容、維護(hù)保養(yǎng)記錄等。3.資產(chǎn)存放地點應(yīng)保持安全、整潔、通風(fēng)良好，符合資產(chǎn)存放要求。對于貴重資產(chǎn)、精密儀器等，應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，如安裝防盜設(shè)備、設(shè)置專門存放區(qū)域等。4.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何部門和個人不得擅自將公司資產(chǎn)出借、出租、外借或挪作他用。如因業(yè)務(wù)需要臨時借用資產(chǎn)，應(yīng)填寫資產(chǎn)借用申請表，經(jīng)出借部門和借入部門負(fù)責(zé)人審批后，到行政部辦理借用手續(xù)，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。維修與保養(yǎng)1.行政部應(yīng)定期組織對公司資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)保養(yǎng)，制定資產(chǎn)維修保養(yǎng)計劃，明確維修保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。2.使用部門在資產(chǎn)使用過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向行政部報告。行政部根據(jù)資產(chǎn)損壞情況，判斷是否需要進(jìn)行維修。對于一般性維修，可安排本公司維修人員進(jìn)行維修；對于專業(yè)性較強(qiáng)的維修，應(yīng)委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。3.維修人員應(yīng)做好維修記錄，包括維修時間、維修內(nèi)容、更換部件等信息。維修完成后，由使用部門對維修質(zhì)量進(jìn)行驗收，驗收合格后在維修記錄上簽字確認(rèn)。4.行政部應(yīng)建立資產(chǎn)維修檔案，將維修記錄、維修合同、驗收報告等資料歸檔保存，以便查詢和統(tǒng)計分析。資產(chǎn)清查盤點管理清查盤點計劃1.行政部每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員分工等。清查盤點范圍包括公司所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。2.清查盤點時間原則上為每年年末，如有必要，也可根據(jù)實際情況進(jìn)行不定期清查盤點。清查盤點實施1.行政部組織成立清查盤點小組，成員包括財務(wù)人員、使用部門資產(chǎn)管理人員等。清查盤點小組負(fù)責(zé)具體實施資產(chǎn)清查盤點工作。2.清查盤點人員應(yīng)按照清查盤點計劃，對公司資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查核實。采用實地盤點、賬實核對等方法，確保資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等與固定資產(chǎn)臺賬和卡片記錄一致。3.在清查盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，填寫資產(chǎn)清查盤盈盤虧報告表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值、盤盈盤虧原因等信息。清查盤點結(jié)果處理1.清查盤點工作結(jié)束后，清查盤點小組應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點報告，總結(jié)清查盤點工作情況，分析賬實不符原因，提出處理建議。2.財務(wù)人員根據(jù)資產(chǎn)清查盤盈盤虧報告表，進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)處理。對于盤盈資產(chǎn)，按照同類或類似資產(chǎn)的市場價格入賬；對于盤虧資產(chǎn)，按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后，沖減相應(yīng)資產(chǎn)賬面價值，并查明責(zé)任，追究相關(guān)人員責(zé)任。3.行政部根據(jù)資產(chǎn)清查盤點結(jié)果，對固定資產(chǎn)臺賬和卡片進(jìn)行調(diào)整，確保賬實相符。同時，針對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理問題，提出改進(jìn)措施，完善資產(chǎn)管理流程和制度。資產(chǎn)處置管理處置范圍公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈、抵債等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請進(jìn)行處置：1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致?lián)p壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)。5.其他符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的資產(chǎn)處置情形。處置審批1.使用部門對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行清理核實，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，并附上相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)報廢鑒定報告、評估報告等。2.使用部門負(fù)責(zé)人對資產(chǎn)處置申請表進(jìn)行審核簽字后，報行政部審核。行政部對資產(chǎn)處置申請的真實性、必要性、合規(guī)性進(jìn)行審核，提出審核意見。3.行政部將審核通過的資產(chǎn)處置申請報公司管理層審批。對于重大資產(chǎn)處置項目，需經(jīng)公司董事會或股東會審議批準(zhǔn)。4.經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)處置申請，由行政部負(fù)責(zé)組織實施資產(chǎn)處置工作。處置方式1.報廢：對于已達(dá)到報廢條件的資產(chǎn)，由行政部組織相關(guān)部門和專業(yè)人員進(jìn)行鑒定，確認(rèn)資產(chǎn)報廢后，填寫資產(chǎn)報廢審批表，報經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報廢處理。報廢資產(chǎn)可采用拍賣、報廢拆解等方式進(jìn)行處置，處置收入按照公司財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行核算。2.出售、轉(zhuǎn)讓：對于閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)，可通過市場公開交易等方式進(jìn)行出售或轉(zhuǎn)讓。出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)前，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，以評估價值作為參考確定交易價格。交易過程應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理交易手續(xù)。3.捐贈：對于符合捐贈條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)，并取得接收捐贈方出具的有效證明。4.抵債：對于因債務(wù)糾紛等原因需要用資產(chǎn)抵債的，應(yīng)按照公司規(guī)定程序進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)抵債手續(xù)，確保抵債資產(chǎn)價值合理、手續(xù)完備。處置實施1.行政部根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置方式和處置方案，組織實施資產(chǎn)處置工作。對于報廢資產(chǎn)，聯(lián)系有資質(zhì)的報廢處理單位進(jìn)行拆解、回收等處理；對于出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行交易談判、簽訂合同等工作。2.在資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括資產(chǎn)處置時間、處置方式、交易價格、收款情況等信息。處置完成后，及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，更新固定資產(chǎn)臺賬和卡片。3.財務(wù)人員根據(jù)資產(chǎn)處置相關(guān)資料，進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)核算和賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)處置收入及時足額入賬，資產(chǎn)賬面價值及時核銷。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，將固定資產(chǎn)臺賬、卡片、購置、使用、維修、清查盤點、處置等全過程信息納入系統(tǒng)管理。資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計分析、預(yù)警提示等功能，實現(xiàn)資產(chǎn)管理的信息化、規(guī)范化、科學(xué)化。信息錄入與維護(hù)1.行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)基礎(chǔ)信息的錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整。資產(chǎn)基礎(chǔ)信息包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點、資產(chǎn)類別、折舊年限、折舊方法等。2.在資產(chǎn)使用過程中，如資產(chǎn)信息發(fā)生變更，如資產(chǎn)使用部門調(diào)整、存放地點變動、資產(chǎn)維修更換部件等，使用部門應(yīng)及時通知行政部，行政部在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的信息更新維護(hù)。信息查詢與統(tǒng)計分析1.公司各部門相關(guān)人員可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)明細(xì)、使用情況、維修記錄、清查盤點結(jié)果等。2.財務(wù)部和行政部可利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)提供的統(tǒng)計分析功能，對資產(chǎn)購置、使用、處置等情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。如分析資產(chǎn)購置成本、使用效益、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化等情況，以便及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對公司資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理各項制度的執(zhí)行情況，資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范，資產(chǎn)賬實是否相符等。2.行政部和財務(wù)部應(yīng)定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中存在的問題。同時，接受公司管理層和其他部門的監(jiān)督檢查，對提出的問題及時進(jìn)行整改。責(zé)任追究