財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度罰款?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保公司資金的合理使用，特制定本財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度罰款規(guī)定。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則（1）真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變?cè)臁＃?）合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性。（3）合規(guī)性原則：報(bào)銷(xiāo)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。二、報(bào)銷(xiāo)流程1.報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)員工的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及與業(yè)務(wù)的相關(guān)性，簽署審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、金額計(jì)算的準(zhǔn)確性等，如有疑問(wèn)可要求報(bào)銷(xiāo)人提供進(jìn)一步解釋或補(bǔ)充資料。4.審批根據(jù)公司授權(quán)審批制度，報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)依次提交給各級(jí)審批人進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，簽署審批意見(jiàn)。5.報(bào)銷(xiāo)支付經(jīng)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的支付方式及時(shí)支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。三、罰款情形及標(biāo)準(zhǔn)1.報(bào)銷(xiāo)憑證不符合規(guī)定（1）發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)憑證未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或印章模糊不清，每張罰款[x]元。（2）發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)憑證內(nèi)容填寫(xiě)不完整，如未填寫(xiě)購(gòu)貨單位名稱(chēng)、日期、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等，每處罰款[x]元。（3）報(bào)銷(xiāo)憑證為虛假發(fā)票或非法代開(kāi)發(fā)票，除追回已報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)外，并處以報(bào)銷(xiāo)金額[x]倍的罰款，同時(shí)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同。2.費(fèi)用支出不合理（1）超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，如超出公司規(guī)定的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超出部分不予報(bào)銷(xiāo)，并處以超出金額[x]%的罰款。（2）費(fèi)用支出與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，如以業(yè)務(wù)招待為名報(bào)銷(xiāo)個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用，除追回已報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)外，并處以報(bào)銷(xiāo)金額[x]倍的罰款，同時(shí)給予警告處分。3.報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不全（1）未按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表，或申請(qǐng)表內(nèi)容與所附證明材料不一致，每次罰款[x]元。（2）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)未按規(guī)定流程進(jìn)行審批，擅自越級(jí)報(bào)銷(xiāo)或未經(jīng)審批先行報(bào)銷(xiāo)，除責(zé)令補(bǔ)辦審批手續(xù)外，每次罰款[x]元。4.虛報(bào)費(fèi)用員工故意虛報(bào)費(fèi)用，騙取公司報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，除追回全部虛報(bào)款項(xiàng)外，并處以虛報(bào)金額[x]倍的罰款，同時(shí)給予解除勞動(dòng)合同處理，并依法追究法律責(zé)任。5.延遲報(bào)銷(xiāo)員工未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，每逾期一天，罰款[x]元。因特殊原因需延遲報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況并獲得批準(zhǔn)。四、報(bào)銷(xiāo)憑證要求1.發(fā)票（1）必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。（2）發(fā)票抬頭必須為公司全稱(chēng)，不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)或個(gè)人姓名。（3）發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開(kāi)具。2.其他憑證（1）收據(jù)：原則上除財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。（2）車(chē)票、機(jī)票等：應(yīng)保持票面完整、清晰，不得有破損、涂改等情況。（3）合同、協(xié)議等：作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)的相關(guān)合同、協(xié)議等應(yīng)真實(shí)有效，且與報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容相關(guān)。五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)（1）交通費(fèi)用：根據(jù)不同職級(jí)和出行方式規(guī)定相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，如飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、高鐵二等座等，超標(biāo)部分自理。（2）住宿費(fèi)用：按照出差地區(qū)的類(lèi)別設(shè)定不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)部分需說(shuō)明合理理由并經(jīng)審批。（3）伙食補(bǔ)貼：按出差天數(shù)給予一定標(biāo)準(zhǔn)的伙食補(bǔ)貼。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)（1）業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格遵循必要性、合理性原則，招待費(fèi)支出需提前申請(qǐng)并說(shuō)明招待事由、對(duì)象等。（2）招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供詳細(xì)的消費(fèi)清單，包括招待時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、費(fèi)用明細(xì)等。（3）招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和重要程度設(shè)定上限，不得超支。3.辦公用品及設(shè)備購(gòu)置（1）辦公用品應(yīng)按照公司采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供采購(gòu)清單或發(fā)票明細(xì)。（2）設(shè)備購(gòu)置需經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審批，符合公司資產(chǎn)購(gòu)置規(guī)定，按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)登記和折舊處理。六、特殊情況處理1.預(yù)借差旅費(fèi)員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫(xiě)預(yù)借差旅費(fèi)申請(qǐng)表，注明預(yù)借金額、出差時(shí)間、事由等，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)。預(yù)借金額應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)出差費(fèi)用合理確定，出差結(jié)束后應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)，如有剩余借款應(yīng)及時(shí)歸還。2.多人共同出差多人共同出差的，可由一人統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，但需在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表中注明其他參與人員信息及分?jǐn)偳闆r。3.零星采購(gòu)對(duì)于零星采購(gòu)業(yè)務(wù)，如金額較小且無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的，可填寫(xiě)零星采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單，注明采購(gòu)物品名稱(chēng)、數(shù)量、金額、采購(gòu)地點(diǎn)等，并由采購(gòu)人員簽字確認(rèn)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核、審批后報(bào)銷(xiāo)。但此類(lèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格控制，每月累計(jì)金額不得超過(guò)規(guī)定限額。七、監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)行為及時(shí)進(jìn)行糾正，并按照本制度進(jìn)行罰款處理。2.審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合規(guī)性、合理性等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。3.公司鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)行為進(jìn)行舉報(bào)，經(jīng)查實(shí)后給予舉報(bào)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)被舉報(bào)的違規(guī)行為嚴(yán)肅處理。八、爭(zhēng)議處理員工對(duì)罰款決定有異議的，可在接到罰款通知后的[x]個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申訴。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在接到申訴后的[x]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)查，并將復(fù)查結(jié)果反饋給申訴人