銷售門店貨款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司銷售門店貨款的管理，確保貨款及時、足額回收，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有銷售門店及其相關工作人員。（三）基本原則1.及時性原則：銷售門店應及時將銷售貨款收回并上繳公司，不得拖延。2.準確性原則：貨款的記錄、核算應準確無誤，確保賬目清晰。3.安全性原則：采取有效措施保障貨款在回收、存儲、上繳過程中的安全，防止出現(xiàn)丟失、挪用等情況。4.責任明確原則：明確各崗位在貨款管理中的職責，做到責任到人。二、貨款回收管理（一）收款方式1.現(xiàn)金收款對于符合現(xiàn)金交易條件的小額銷售業(yè)務，可收取現(xiàn)金。門店應配備專門的現(xiàn)金收款設備，如驗鈔機等，確保現(xiàn)金的真實性和安全性?，F(xiàn)金收款時，銷售人員應在收款當場開具收款收據(jù)，并加蓋門店財務專用章或收款專用章，一聯(lián)交予客戶，一聯(lián)留存作為記賬憑證。2.銀行轉賬收款鼓勵客戶采用銀行轉賬方式支付貨款，銷售人員應及時向客戶提供公司指定的收款銀行賬戶信息。收到銀行轉賬貨款后，門店財務人員應及時核對銀行到賬信息，確認收款金額與銷售金額一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時與客戶溝通并查明原因。3.支票收款收取支票時，銷售人員應仔細審核支票的各項要素，包括支票金額、出票日期、收款人名稱、付款行名稱等，確保支票的真實性和有效性。收到支票后，門店應及時將支票送交銀行辦理托收手續(xù)。在支票未到賬前，不得將貨物交付客戶。如支票出現(xiàn)退票情況，門店應及時與客戶聯(lián)系，要求客戶重新支付貨款。（二）收款流程1.銷售成交：銷售人員與客戶達成銷售協(xié)議后，應明確告知客戶付款方式、付款期限等相關信息。2.開具發(fā)票：根據(jù)銷售合同或協(xié)議，在客戶支付貨款前，財務人員應及時開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票聯(lián)交付銷售人員。銷售人員應在收到發(fā)票后盡快送達客戶。3.貨款催收銷售人員應在貨款到期前[X]天向客戶發(fā)送催款通知，提醒客戶按時支付貨款。催款通知應明確貨款金額、到期日期等信息。對于逾期未支付貨款的客戶，銷售人員應加大催收力度，通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶溝通，了解客戶未付款原因，并督促客戶盡快支付貨款。如客戶存在特殊困難或問題導致無法按時支付貨款，銷售人員應及時向門店負責人匯報，并協(xié)助客戶制定解決方案，爭取客戶盡快支付貨款。4.收款確認客戶支付貨款后，銷售人員應及時與財務人員核對收款情況，并在財務系統(tǒng)中進行收款確認。財務人員應根據(jù)收款確認信息，及時更新應收賬款臺賬，確保賬目清晰準確。（三）特殊情況處理1.客戶拒付貨款如客戶以質量問題、交貨延遲等理由拒付貨款，銷售人員應及時與客戶溝通，了解客戶具體訴求，并收集相關證據(jù)。將客戶拒付情況及時上報門店負責人，由門店負責人組織相關部門進行調查核實。如確實存在問題，應按照公司相關規(guī)定進行處理，如退換貨、賠償損失等；如客戶無理拒付，應通過法律途徑維護公司權益。2.壞賬處理對于確實無法收回的貨款，門店應按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進行申報。申報時應提交詳細的壞賬情況說明、相關證據(jù)材料等。公司財務部門對壞賬申報進行審核，經(jīng)公司管理層批準后，進行壞賬核銷處理。壞賬核銷后，應繼續(xù)保留對該客戶的追償權，并定期對已核銷壞賬進行跟蹤管理。三、貨款存儲管理（一）現(xiàn)金存儲1.每日繳存：銷售門店每日營業(yè)結束后，應及時將當日收取的現(xiàn)金繳存銀行?，F(xiàn)金繳存應由專人負責，確?，F(xiàn)金安全。2.繳存方式：可采用上門收款、自行送存等方式將現(xiàn)金繳存銀行。上門收款的，應與銀行約定收款時間和金額范圍，并要求銀行出具收款回執(zhí)。自行送存的，應在銀行營業(yè)時間內前往銀行辦理繳存手續(xù)。3.存儲限額：為確?，F(xiàn)金安全，銷售門店應根據(jù)實際經(jīng)營情況設定現(xiàn)金存儲限額。超過限額的現(xiàn)金應及時繳存銀行，不得留存店內過夜。（二）票據(jù)存儲1.支票存儲：收到的支票應妥善保管，存放在專門的票據(jù)保險柜中。財務人員應定期對支票進行盤點，確保支票的安全。2.其他票據(jù)存儲：對于匯票、本票等其他票據(jù)，應按照相關規(guī)定進行存儲和管理，確保票據(jù)的真實性、完整性和安全性。四、貨款上繳管理（一）上繳周期1.每日上繳：銷售門店應在每日營業(yè)結束后，將當日收取的貨款全額上繳公司指定賬戶。2.特殊情況：如遇節(jié)假日、銀行系統(tǒng)故障等特殊情況，導致無法按時上繳貨款的，門店應及時向公司財務部門說明情況，并在情況解除后的第一個工作日內將貨款上繳公司。（二）上繳方式1.銀行轉賬：門店應通過銀行轉賬方式將貨款上繳公司指定賬戶。轉賬時應注明款項用途、所屬門店等信息，確保公司能夠準確識別和核對。2.網(wǎng)上銀行：鼓勵門店采用網(wǎng)上銀行方式進行貨款上繳，提高上繳效率和準確性。財務人員應按照公司規(guī)定的操作流程進行網(wǎng)上銀行操作，確保資金安全。（三）上繳核對1.公司核對：公司財務部門在收到門店上繳的貨款后，應及時與門店進行核對，確認上繳金額與銷售金額一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時與門店溝通并查明原因。2.門店自查：銷售門店應定期對貨款上繳情況進行自查，確保上繳金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時進行調整和糾正，并向公司財務部門報告。五、貨款核算管理（一）核算原則1.權責發(fā)生制原則：貨款核算應按照權責發(fā)生制原則進行，即在銷售業(yè)務發(fā)生時確認收入和應收賬款，而不論款項是否實際收到。2.一致性原則：核算方法應保持一致，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)公司財務部門批準，并在財務報表附注中予以說明。（二）核算流程1.銷售記錄：銷售人員應在銷售業(yè)務發(fā)生后及時將銷售信息錄入財務系統(tǒng)，包括銷售日期、客戶名稱、銷售金額、產(chǎn)品名稱、數(shù)量等。2.收款記錄：財務人員根據(jù)收款情況在財務系統(tǒng)中進行收款記錄，更新應收賬款余額。3.定期核對：財務人員應定期與銷售人員核對銷售賬目，確保銷售記錄與收款記錄一致。每月末，財務人員應編制應收賬款明細表，與應收賬款總賬進行核對，確保賬賬相符。4.財務報表編制：根據(jù)貨款核算結果，財務人員應及時編制相關財務報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表等，準確反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。（三）賬目調整1.壞賬調整：對于已確認的壞賬，財務人員應按照公司規(guī)定進行壞賬核銷處理，并調整應收賬款賬目。2.其他調整：如因銷售退貨、折扣、折讓等原因需要調整貨款賬目，財務人員應根據(jù)相關憑證進行調整，并確保調整后的賬目準確無誤。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務監(jiān)督：公司財務部門應定期對銷售門店的貨款管理情況進行檢查，包括收款情況、存儲情況、上繳情況、核算情況等，確保貨款管理符合公司規(guī)定。2.審計監(jiān)督：公司審計部門應不定期對銷售門店的貨款管理進行審計，檢查貨款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.稅務監(jiān)督：銷售門店應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時申報繳納稅款，接受稅務機關的監(jiān)督檢查。2.銀行監(jiān)督：與公司有業(yè)務往來的銀行應定期對公司賬戶進行檢查，確保公司資金的安全和合規(guī)使用。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的銷售門店及其工作人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處罰。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)人員應承擔相應的賠償責任。3.構成犯罪的，將依法追究刑事責任。七、信息溝通與培訓（一）信息溝通1.建立溝通機制：公司應建立銷售門店與財務部門、審計部門等相關部門之間的信息溝通機制，確保貨款管理信息的及時、準確傳遞。2.定期匯報：銷售門店應定期向公司財務部門匯報貨款回收情況、應收賬款余額等信息，財務部門應及時向公司管理層匯報貨款管理中存在的問題和風險。（二）培訓1.制度培訓：公司應定期組織銷售門店工作人員進行貨款管理制度培訓，使工作人員熟悉制度內容和操作流