違反公司財務管理制度?總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司資產安全、完整，提高經濟效益，根據國家有關法律法規(guī)和公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：公司財務管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策。規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度，規(guī)范財務核算和管理流程。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。組織財務核算，編制財務報表，及時提供財務信息。進行財務分析，為公司決策提供依據。負責資金籌集、調配和管理，確保資金安全和正常運轉。參與公司預算編制、執(zhí)行和控制，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和分析。負責稅務管理，依法納稅，合理節(jié)稅。管理公司財務檔案，確保檔案資料的完整和安全。2.財務人員崗位職責財務總監(jiān)全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織領導財務部門開展工作，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行。參與公司重大決策，提供財務支持和風險評估。協(xié)調與外部金融機構、稅務機關等的關系。會計負責財務核算工作，按照會計準則和制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數(shù)據的收集、整理和分析，提供財務信息。協(xié)助財務經理進行財務預算編制和執(zhí)行控制。出納負責現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據。協(xié)助會計做好其他財務工作。財務審批流程1.費用報銷審批流程員工填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、事由等，并附上相關發(fā)票或憑證。部門負責人審核費用的真實性、合理性和必要性，簽字確認。財務部門審核發(fā)票等憑證的合法性、合規(guī)性，以及費用報銷是否符合公司規(guī)定，審核通過后簽字。公司領導根據審批權限進行審批，簽字同意后報銷。2.采購付款審批流程采購部門提交采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息。部門負責人審核采購申請的必要性和合理性，簽字確認。財務部門審核采購預算、付款方式等，簽字同意。公司領導根據審批權限進行審批，審批通過后安排付款。3.借款審批流程員工填寫借款單，注明借款金額、用途、還款期限等。部門負責人審核借款用途的合理性，簽字確認。財務部門審核借款額度和還款能力，簽字同意。公司領導根據審批權限進行審批，審批通過后借款。財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，編制下一年度部門預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，結合公司整體情況進行審核和調整，形成公司年度預算草案。公司管理層審議通過年度預算草案，報董事會批準后執(zhí)行。2.預算執(zhí)行與控制各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項業(yè)務活動在預算范圍內進行。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并提出改進措施。對于預算外支出，必須按照規(guī)定的審批程序進行追加預算，經批準后方可支出。3.預算調整在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調整等原因需要調整預算，由相關部門提出預算調整申請。財務部門對調整申請進行審核和分析，提出調整建議。公司管理層審議預算調整申請，報董事會批準后執(zhí)行。資金管理1.資金籌集根據公司發(fā)展需要和資金狀況，制定合理的資金籌集計劃。選擇合適的籌資渠道和方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。確?；I資活動符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，控制籌資成本和風險。2.資金使用建立資金使用審批制度，嚴格按照審批流程安排資金支出。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保資金用于公司核心業(yè)務和重點項目。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。3.資金結算規(guī)范資金結算流程，確保資金收付安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。做好資金收支記錄，及時編制資金報表，為財務管理提供依據。資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對固定資產進行分類核算，計提折舊，合理確定固定資產使用壽命和折舊方法。按照規(guī)定程序處置固定資產，確保資產處置合法、合規(guī)，處置收入及時入賬。2.流動資產（存貨、應收賬款等）管理存貨管理建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧、毀損等情況。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和短缺。應收賬款管理制定應收賬款管理制度，明確信用政策和收款流程。加強客戶信用評估，合理確定信用額度和信用期限。定期對應收賬款進行賬齡分析和跟蹤催收，確保賬款及時收回。成本費用管理1.成本核算確定成本核算對象和成本項目，選擇合適的成本核算方法。準確歸集和分配成本費用，計算產品或服務成本。定期進行成本分析，找出成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。2.費用控制建立費用控制制度，明確費用開支標準和審批流程。加強對各項費用的預算控制，嚴格控制費用支出。對費用支出進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合理的費用支出。稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務策略。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。定期進行稅務自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務問題。財務報告與分析1.財務報告編制按照國家會計準則和公司財務管理制度，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。確保財務報告內容真實、準確、完整，數(shù)據勾稽關系正確。財務報告編制完成后，經財務負責人審核，公司領導審批后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。分析指標包括償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力等。通過財務分析，為公司決策提供依據，提出改進建議和措施。財務審計與監(jiān)督1.內部審計設立內部審計機構或配備內部審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。內部審計機構應獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。內部審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，遵守審計職業(yè)道德規(guī)范。內部審計機構根據審計結果出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。2.外部審計按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，聘請具有資質的外部審計機構對公司財務報表進行審計。積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。對外部審計機構出具的審計報告進行認真分析和研究，根據審計意見進行整改。3.財