三體系資金管理制度?總則1.目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障公司財務(wù)安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險，保障公司和股東利益。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。集中管理原則：實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金的整體運作能力。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和目標(biāo)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)情況，編制年度資金預(yù)算。年度資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明預(yù)算依據(jù)和計算方法。各部門在編制預(yù)算時，應(yīng)充分考慮各種因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。預(yù)算編制完成后，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報財務(wù)部匯總。2.預(yù)算審核與審批財務(wù)部對各部門上報的資金預(yù)算進行審核，重點審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性等。審核后的資金預(yù)算報公司管理層審批，經(jīng)審批通過后的預(yù)算作為公司年度資金管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支按計劃進行。財務(wù)部負(fù)責(zé)對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進行申請和審批。資金收入管理1.銷售收款銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和實際發(fā)貨情況，及時開具發(fā)票，并跟蹤客戶付款情況。對于逾期未收款的客戶，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。2.其他收入公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關(guān)部門應(yīng)及時收取各項收入，并按規(guī)定上繳財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)及時對各項收入進行核算和入賬，確保收入的真實性和完整性。資金支出管理1.支出審批流程公司各項資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進行，確保支出的合理性和合規(guī)性。一般支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部審核，再報公司管理層審批。重大支出或特殊支出應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行集體決策或?qū)ｍ棇徟?.費用報銷管理費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍進行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報銷。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，不得弄虛作假。財務(wù)部應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。3.采購付款管理采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和實際到貨情況，及時辦理付款申請手續(xù)。付款申請應(yīng)注明采購合同編號、采購金額、付款方式、付款期限等信息。財務(wù)部應(yīng)審核付款申請的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，確保付款符合合同約定。4.資金支付方式公司資金支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。對于金額較大的支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，確保資金安全?，F(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行，控制現(xiàn)金支付范圍和額度。資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層審批。財務(wù)部應(yīng)定期對銀行賬戶進行核對，確保賬戶余額準(zhǔn)確無誤。加強對銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要信息。2.資金結(jié)算流程公司資金結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的流程進行，確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時性。涉及銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)上銀行支付指令，并經(jīng)相關(guān)人員審核簽字。對于同城結(jié)算業(yè)務(wù)，可采用支票、銀行本票等方式；對于異地結(jié)算業(yè)務(wù)，可采用銀行匯票、匯兌、托收承付等方式。資金結(jié)算完成后，應(yīng)及時取得結(jié)算憑證，并進行賬務(wù)處理。資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財務(wù)部應(yīng)定期對公司資金管理活動進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素。資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施市場風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金投資組合，降低市場波動對資金收益的影響。信用風(fēng)險應(yīng)對：加強對客戶信用的評估和管理，建立客戶信用檔案，控制信用額度，防范壞賬風(fēng)險。流動性風(fēng)險應(yīng)對：合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足，避免出現(xiàn)資金短缺。操作風(fēng)險應(yīng)對：加強內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，防范操作風(fēng)險。資金內(nèi)部控制1.崗位分離與牽制公司應(yīng)建立資金管理崗位分離制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。資金管理崗位包括資金預(yù)算編制、資金收支審批、資金核算、資金結(jié)算、資金保管等，各崗位不得由同一人兼任。2.授權(quán)審批控制公司應(yīng)明確資金審批的權(quán)限和程序，嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度進行資金支出審批。未經(jīng)授權(quán)的人員不得擅自審批資金支出。3.財務(wù)印章與票據(jù)管理公司應(yīng)加強財務(wù)印章和票據(jù)的管理，確保印章和票據(jù)的安全使用。財務(wù)印章應(yīng)分別由不同人員保管，不得由一人保管支付款項所需的全部印章。票據(jù)應(yīng)設(shè)專人保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷登記制度。資金監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性等。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)部應(yīng)定期對公司資金管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。財務(wù)檢查應(yīng)包括資金收支情況、銀行賬戶管理情況、資金結(jié)算情況、資金內(nèi)部控制情況等。3.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門和股東的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料，配合監(jiān)督檢查工作。