銷售公司財(cái)務(wù)管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范銷售公司的財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司資產(chǎn)安全，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于本銷售公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)管理無死角。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。效益性原則：在確保公司財(cái)務(wù)安全的前提下，努力提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)成本。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等工作，定期向公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和有序化。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保公司財(cái)務(wù)安全。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持和建議，協(xié)助公司管理層進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度。組織領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)部門開展工作，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持和建議。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)關(guān)系。會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)核算工作，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程。協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，參與財(cái)務(wù)分析工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，編制記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)各類費(fèi)用的審核和報(bào)銷工作，確保費(fèi)用支出符合公司規(guī)定。協(xié)助會(huì)計(jì)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。參與公司財(cái)務(wù)清查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問題。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管公司庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如財(cái)務(wù)報(bào)表編制、費(fèi)用報(bào)銷等。財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，公司各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本部門下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核通過后，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，并向公司管理層匯報(bào)。各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，說明預(yù)算執(zhí)行情況、差異原因及改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算目標(biāo)時(shí)，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核和評(píng)估，提出審核意見后報(bào)公司管理層審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并通知各部門按照新的預(yù)算執(zhí)行。資金管理1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集的金額、時(shí)間、渠道和方式等，并報(bào)公司管理層審批。負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理資金籌集相關(guān)手續(xù)，確保資金及時(shí)足額到位。對(duì)資金籌集成本進(jìn)行分析和控制，選擇成本較低的資金籌集方式，降低資金成本。2.資金使用建立健全資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控和管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，防止資金浪費(fèi)和挪用。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。3.資金結(jié)算規(guī)范公司資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，辦理各類票據(jù)的收付、保管和使用，確保票據(jù)安全。加強(qiáng)與客戶和供應(yīng)商的資金結(jié)算管理，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，合理安排應(yīng)付賬款，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。銷售財(cái)務(wù)管理1.銷售收入管理加強(qiáng)對(duì)銷售合同的管理，確保銷售合同的合法性、完整性和有效性。銷售合同應(yīng)明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)貨憑證，及時(shí)確認(rèn)銷售收入，確保銷售收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的跟蹤和催收，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2.銷售費(fèi)用管理制定銷售費(fèi)用預(yù)算，明確銷售費(fèi)用的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和控制措施。加強(qiáng)對(duì)銷售費(fèi)用的審核和控制，確保銷售費(fèi)用支出符合公司規(guī)定和預(yù)算要求。銷售費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。定期對(duì)銷售費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，優(yōu)化銷售費(fèi)用結(jié)構(gòu)，提高銷售費(fèi)用使用效益。3.銷售返利管理制定銷售返利政策，明確銷售返利的計(jì)算依據(jù)、比例、支付方式和時(shí)間等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售返利政策和銷售業(yè)績(jī)，準(zhǔn)確計(jì)算銷售返利金額，并及時(shí)支付給經(jīng)銷商或客戶。加強(qiáng)對(duì)銷售返利的核算和管理，確保銷售返利的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，防止銷售返利的違規(guī)操作。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算建立健全成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用的核算對(duì)象、范圍、方法和程序。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照成本費(fèi)用核算制度的規(guī)定，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保成本費(fèi)用信息的真實(shí)性和完整性。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用核算的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)成本費(fèi)用核算結(jié)果進(jìn)行審計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正成本費(fèi)用核算中的問題。2.成本費(fèi)用控制制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，明確各部門在成本費(fèi)用控制中的職責(zé)和權(quán)限。加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的審核和控制，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，杜絕不合理的成本費(fèi)用支出。定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，并采取有效措施加以改進(jìn)。開展成本費(fèi)用分析工作，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因和規(guī)律，為公司成本費(fèi)用管理提供決策依據(jù)。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和發(fā)展戰(zhàn)略，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確固定資產(chǎn)購(gòu)置的種類、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算等。固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定的程序進(jìn)行采購(gòu)。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置過程的管理，確保采購(gòu)環(huán)節(jié)的合規(guī)性和透明度，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商和產(chǎn)品。2.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司固定資產(chǎn)折舊政策的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。明確固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和殘值率等，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)算的準(zhǔn)確性和一致性。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行檢查和分析，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提的合規(guī)性和合理性。3.固定資產(chǎn)清查定期組織固定資產(chǎn)清查工作，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等進(jìn)行全面清查核實(shí)。固定資產(chǎn)清查應(yīng)編制清查報(bào)告，如實(shí)反映固定資產(chǎn)清查結(jié)果，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。根據(jù)固定資產(chǎn)清查結(jié)果，調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目，確保賬實(shí)相符。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)與繳納按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，確保稅務(wù)申報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，避免逾期申報(bào)和繳納稅款產(chǎn)生的罰款和滯納金。加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)政策的研究和學(xué)習(xí)，及時(shí)了解國(guó)家稅收政策的變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)成本。2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。定期對(duì)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查工作，維護(hù)公司良好的稅務(wù)形象。財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到賬表相符、表表相符。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制過程的管理，確保財(cái)務(wù)報(bào)表編制的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整和糾正。2.財(cái)務(wù)分析定期開展財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行全面、深入的分析和評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)比率分析等內(nèi)容，為公司管理層提供決策支持。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)分析結(jié)果的運(yùn)用，根據(jù)財(cái)務(wù)分析提出的問題和建議，及時(shí)調(diào)整公司經(jīng)營(yíng)策略和財(cái)務(wù)管理措施，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與審計(jì)1.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、資金管理、銷售財(cái)務(wù)、成本費(fèi)用管理、固定資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等各個(gè)方面，明確各部門和崗位在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中的職責(zé)和權(quán)限。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制