4s公司財務管理制度?一、總則（一）目的為加強本4S公司財務管理，規(guī)范財務行為，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各4S店的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法進行財務核算和管理。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度和流程，確保財務管理工作規(guī)范化、標準化。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務組織與職責（一）財務部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務部門，配備相應的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。（二）財務職責分工1.財務經(jīng)理負責組織制定公司財務管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。編制財務預算、財務報表等，為公司決策提供財務支持。負責資金管理、稅務籌劃、成本控制等工作。組織財務人員培訓和考核，提高財務團隊整體素質(zhì)。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務機關(guān)等的關(guān)系。2.會計按照國家會計準則和公司財務制度，進行賬務處理和財務核算。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等日常財務工作。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算編制、成本核算等工作。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。3.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票等財務票據(jù)。協(xié)助會計進行賬務核對和財務報表編制工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門應根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，編制本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算等。2.財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案。3.年度財務預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預算執(zhí)行情況。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股東出資等。2.制定資金籌集計劃，明確資金籌集的金額、時間、渠道等。3.辦理資金籌集相關(guān)手續(xù)，確保資金及時足額到位。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司經(jīng)營活動。3.加強對資金使用的監(jiān)控，定期進行資金清查，確保資金安全。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付及時、準確。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，防范資金風險。3.嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，確?，F(xiàn)金收支安全。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表。2.申請表經(jīng)部門負責人、財務經(jīng)理、公司管理層審批后，由采購部門負責采購。3.固定資產(chǎn)購置應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式。（二）固定資產(chǎn)驗收1.固定資產(chǎn)購置后，由采購部門、使用部門、財務部門共同進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等，確保固定資產(chǎn)符合采購要求。3.驗收合格后，由財務部門辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.按照國家有關(guān)規(guī)定，確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。2.每月計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費用。3.定期對固定資產(chǎn)折舊情況進行核對和檢查，確保折舊計提準確無誤。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應填寫固定資產(chǎn)處置申請表，經(jīng)部門負責人、財務經(jīng)理、公司管理層審批后進行。3.固定資產(chǎn)處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。六、存貨管理（一）存貨采購1.各部門根據(jù)銷售情況和庫存情況，提出存貨采購計劃，填寫存貨采購申請表。2.申請表經(jīng)部門負責人、財務經(jīng)理、公司管理層審批后，由采購部門負責采購。3.存貨采購應遵循經(jīng)濟批量原則，降低采購成本。（二）存貨驗收1.存貨采購到貨后，由采購部門、倉庫管理部門、質(zhì)量檢驗部門共同進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等，確保存貨符合采購要求。3.驗收合格后，由倉庫管理部門辦理存貨入庫手續(xù)。（三）存貨核算1.按照先進先出法、加權(quán)平均法等方法進行存貨核算。2.定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。3.存貨盤盈、盤虧應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（四）存貨銷售1.銷售部門根據(jù)市場需求，制定銷售計劃，組織存貨銷售。2.銷售合同應明確銷售價格、數(shù)量、交貨時間等條款。3.財務部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨憑證，確認銷售收入和成本。七、成本費用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.按照成本核算對象和成本項目，歸集和分配成本費用。3.定期進行成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本。（二）費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支標準和審批流程。2.嚴格控制各項費用支出，確保費用支出合理、合規(guī)。3.加強對費用支出的監(jiān)控和分析，定期進行費用預算執(zhí)行情況檢查，對超支費用進行預警和控制。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。2.準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。（二）稅務籌劃1.關(guān)注國家稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務籌劃應在合法合規(guī)的前提下進行，確保稅務風險可控。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強與稅務機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策和征管要求，避免稅務違法行為。九、財務報告與分析（一）財務報告編制1.按照國家會計準則和公司財務制度的規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.財務報告編制完成后，由財務經(jīng)理審核，公司管理層審批。（二）財務分析1.定期對財務報告進行分析，撰寫財務分析報告，為公司決策提供依據(jù)。2.財務分析內(nèi)容包括財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營中存在的問題和風險，提出改進建議和措施。十、財務檔案管理（一）檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、審計報告等。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備。2.財務檔案應按照類別、年度、月份等進行分類整理，裝訂成冊，妥善保管。3.財務檔案保管期限應符合國家有關(guān)規(guī)定，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務經(jīng)理審批后進行。2.查閱財務檔案時，