路橋公司資金管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目部、分公司等分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用、流失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金的集中度和統(tǒng)籌能力。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)情況，編制下一年度資金預(yù)算草案。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括現(xiàn)金流入預(yù)算、現(xiàn)金流出預(yù)算、資金結(jié)余或不足預(yù)算等內(nèi)容。現(xiàn)金流入預(yù)算應(yīng)明確收入來源、金額及時間；現(xiàn)金流出預(yù)算應(yīng)分類列出各項(xiàng)支出的金額、用途及時間。3.項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃和成本預(yù)算，詳細(xì)編制項(xiàng)目資金預(yù)算，包括工程預(yù)付款、材料采購款、人員工資、機(jī)械租賃費(fèi)、其他費(fèi)用等支出預(yù)算，以及工程結(jié)算款、保證金返還等收入預(yù)算。預(yù)算審批1.資金預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。一般先由部門負(fù)責(zé)人審核，再報財(cái)務(wù)部門審核，最后提交公司管理層審批。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對資金預(yù)算草案的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核各項(xiàng)收支是否符合公司經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)政策，是否存在資金缺口或冗余情況等。3.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)及財(cái)務(wù)狀況等因素，對資金預(yù)算草案進(jìn)行審批，確保預(yù)算與公司整體發(fā)展相適應(yīng)。預(yù)算執(zhí)行與控制1.經(jīng)審批后的資金預(yù)算是公司資金管理的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等，經(jīng)相關(guān)部門審核和公司管理層審批后執(zhí)行。資金籌集管理籌集方式1.公司可根據(jù)經(jīng)營需要，通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收股東投資等方式籌集資金。2.銀行貸款是公司主要的籌資方式之一，應(yīng)根據(jù)公司資金需求和市場情況，合理選擇貸款銀行和貸款品種，確保貸款利率合理、貸款期限合適。3.發(fā)行債券應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，按照規(guī)定程序進(jìn)行申報和發(fā)行。發(fā)行債券應(yīng)明確債券期限、利率、發(fā)行規(guī)模等條款，確保債券發(fā)行順利進(jìn)行。4.吸收股東投資應(yīng)按照公司章程規(guī)定的程序進(jìn)行，確保股東投資合法合規(guī)，資金及時足額到位?；I資審批1.公司籌集資金應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。一般由財(cái)務(wù)部門提出籌資方案，經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會或股東會審議批準(zhǔn)。2.籌資方案應(yīng)包括籌資目的、籌資方式、籌資金額、籌資期限、資金成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對籌資方案的可行性、合理性進(jìn)行分析和評估，重點(diǎn)評估籌資風(fēng)險、資金成本、還款能力等因素。3.董事會或股東會應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況及市場情況等因素，對籌資方案進(jìn)行審議批準(zhǔn)，確保籌資活動符合公司整體利益。籌資風(fēng)險管理1.公司應(yīng)建立籌資風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對籌資風(fēng)險的識別、評估和控制。2.籌資風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、償債風(fēng)險等。公司應(yīng)密切關(guān)注市場利率、匯率等變動情況，合理安排籌資期限和籌資結(jié)構(gòu)，降低利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。3.公司應(yīng)根據(jù)自身還款能力，合理確定籌資規(guī)模和籌資期限，確保按時足額償還債務(wù)，避免出現(xiàn)償債風(fēng)險。同時，應(yīng)建立償債預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和解決償債過程中存在的問題。資金使用管理資金支付審批1.公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。一般先由業(yè)務(wù)部門提出資金支付申請，填寫資金支付審批表，詳細(xì)說明支付事由、支付金額、支付對象等信息。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對資金支付申請的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門對資金支付申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額是否符合預(yù)算、支付對象是否合法合規(guī)、支付手續(xù)是否齊全等。財(cái)務(wù)部門審核通過后，簽字確認(rèn)。4.公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)政策和資金狀況，對資金支付申請進(jìn)行審批。金額較大的資金支付，應(yīng)提交董事會或股東會審議批準(zhǔn)。支付方式1.公司資金支付應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.對于金額較小、支付頻繁的款項(xiàng)，可采用支票或網(wǎng)上銀行支付方式；對于金額較大、異地支付的款項(xiàng)，可采用匯票或電匯支付方式。3.采用支票支付時，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票安全、準(zhǔn)確支付。采用網(wǎng)上銀行支付時，應(yīng)加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行操作的安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，防止資金被盜用。資金使用范圍1.公司資金主要用于公司日常經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等方面的支出。2.日常經(jīng)營活動支出包括人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、材料采購款、機(jī)械租賃費(fèi)等。3.投資活動支出包括對外投資、固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)購置等。4.籌資活動支出包括支付貸款利息、償還貸款本金、支付債券利息、支付股東紅利等。資金使用監(jiān)督1.公司應(yīng)建立資金使用監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金使用情況進(jìn)行審計(jì)和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對公司資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)資金支出的真實(shí)性、合理性、合法性，以及資金使用效益等情況。4.對于違反資金使用規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。資金結(jié)算管理結(jié)算賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，開立和使用銀行結(jié)算賬戶。2.銀行結(jié)算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。公司應(yīng)根據(jù)資金管理需要，合理選擇銀行結(jié)算賬戶類型。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的日常管理，包括賬戶開立、變更、撤銷、年檢等工作。應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行結(jié)算賬戶，嚴(yán)禁利用銀行結(jié)算賬戶套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違法違規(guī)活動。結(jié)算票據(jù)管理1.公司使用的結(jié)算票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)結(jié)算票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等工作。應(yīng)建立結(jié)算票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、使用情況、核銷日期等信息。3.結(jié)算票據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜用。使用結(jié)算票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫票據(jù)信息，確保票據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.發(fā)票管理應(yīng)嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票開具合法合規(guī)，發(fā)票取得真實(shí)有效。結(jié)算流程1.公司與客戶或供應(yīng)商進(jìn)行資金結(jié)算時，應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和結(jié)算期限進(jìn)行操作。2.銷售業(yè)務(wù)的資金結(jié)算流程一般為：業(yè)務(wù)部門簽訂銷售合同→發(fā)貨→開具發(fā)票→客戶確認(rèn)收貨并支付貨款→財(cái)務(wù)部門收款并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.采購業(yè)務(wù)的資金結(jié)算流程一般為：業(yè)務(wù)部門簽訂采購合同→供應(yīng)商發(fā)貨→驗(yàn)收貨物→財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票并支付貨款。4.資金結(jié)算過程中，應(yīng)加強(qiáng)與客戶或供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)，及時解決結(jié)算過程中存在的問題，確保資金結(jié)算順利進(jìn)行。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理活動中存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。市場風(fēng)險主要指利率、匯率等市場因素變動對公司資金收益和價值的影響；信用風(fēng)險主要指客戶或供應(yīng)商違約導(dǎo)致公司資金損失的風(fēng)險；流動性風(fēng)險主要指公司資金流動性不足，無法按時足額償還債務(wù)的風(fēng)險；操作風(fēng)險主要指因內(nèi)部管理不善、操作失誤等原因?qū)е鹿举Y金損失的風(fēng)險。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金風(fēng)險狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險因素?？刹捎蔑L(fēng)險矩陣、風(fēng)險指標(biāo)等方法對資金風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.對于市場風(fēng)險，可通過合理安排籌資結(jié)構(gòu)、運(yùn)用金融衍生工具等方式進(jìn)行套期保值，降低利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。3.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶進(jìn)行信用評級，合理確定信用額度和信用期限。在交易過程中，應(yīng)簽訂合同并嚴(yán)格履行合同條款，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收管理，降低壞賬風(fēng)險。4.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金預(yù)算，優(yōu)化資金配置，確保公司資金流動性充足。同時，應(yīng)建立應(yīng)急資金儲備機(jī)制，以備不時之需。5.對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善資金管理制度和操作流程，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平，減少操作失誤。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理活動相互制約、相互監(jiān)督。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算管理崗、資金籌集管理崗、資金使用管理崗、資金結(jié)算管理崗、資金風(fēng)險管理崗等。各崗位應(yīng)職責(zé)明確，不得兼任不相容崗位。3.資金預(yù)算管理崗負(fù)責(zé)資金預(yù)算的編制、審核、執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整等工作；資金籌集管理崗負(fù)責(zé)資金籌集方案的制定、審批、實(shí)施和管理等工作；資金使用管理崗負(fù)責(zé)資金支付申請的審核、審批和支付等工作；資金結(jié)算管理崗負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的管理、結(jié)算票據(jù)的管理和資金結(jié)算流程的操作等工作；資金風(fēng)險管理崗負(fù)責(zé)資金風(fēng)險的識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對措施的制定等工作。授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限。2.資金審批權(quán)限應(yīng)根據(jù)資金金額大小、資金性質(zhì)等因素進(jìn)行劃分。一般情況下，金額較小的資金支出由部門負(fù)責(zé)人審批；金額較大的資金支出由公司管理層審批；重大資金支出應(yīng)提交董事會或股東會審議批準(zhǔn)。3.授權(quán)審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，不得越級審批或違規(guī)審批。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，對審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資金管理活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立開展審計(jì)工作，客觀公正地評價資金管理活動中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。3.對于內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時整改，確保資金管理活動規(guī)范、有序進(jìn)行。資金信息管理信息收集與整理1.公司應(yīng)建立資金信息收集與整理機(jī)制，及時收集、整理與資金管理相關(guān)的各類信息。2.資金信息主要包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金籌集情況、資金使用情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險狀況等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集各部門的資金相關(guān)信息，進(jìn)行匯總、分析和整理，形成資金管理報表和報告。信息報告與披露1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報送資金管理報表和報告