保證金管理制度制度?總則目的為規(guī)范公司保證金的管理，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門(mén)、子公司、分支機(jī)構(gòu)，以及與公司簽訂業(yè)務(wù)合同涉及保證金事項(xiàng)的外部合作單位和個(gè)人。定義1.保證金：指公司在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，為保證合同的履行、防范風(fēng)險(xiǎn)等目的，向?qū)Ψ绞杖』蛳驅(qū)Ψ街Ц兜囊欢ń痤~的款項(xiàng)。2.保證金類(lèi)型：包括但不限于投標(biāo)保證金、履約保證金、質(zhì)量保證金、定金等。保證金的收取收取原則1.依據(jù)法律法規(guī)、合同約定及公司相關(guān)規(guī)定收取保證金。2.收取保證金應(yīng)明確金額、收取原因、退還條件及方式等條款，并在相關(guān)合同或協(xié)議中予以約定。收取流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)：在與對(duì)方簽訂合同或開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)前，根據(jù)業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出收取保證金的申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明收取保證金的類(lèi)型、金額、期限、對(duì)方單位名稱(chēng)等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)合同草案或業(yè)務(wù)說(shuō)明。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到申請(qǐng)后，對(duì)保證金收取的必要性、金額合理性、合同約定條款等進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括對(duì)方的信用狀況、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度、保證金金額與業(yè)務(wù)規(guī)模的匹配性等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)溝通并提出修改建議。3.法務(wù)部門(mén)審查：法務(wù)部門(mén)對(duì)涉及保證金的合同條款進(jìn)行法律審查，確保合同中關(guān)于保證金的約定符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益。重點(diǎn)審查保證金的退還條件、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等條款的合法性和完整性。4.審批流程：經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核和法務(wù)部門(mén)審查通過(guò)后，按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批層級(jí)和權(quán)限根據(jù)保證金金額大小及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，保證金金額較小的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；金額較大的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等審批。5.通知對(duì)方繳納：審批通過(guò)后，由業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)負(fù)責(zé)通知對(duì)方按照合同約定繳納保證金。通知方式可采用書(shū)面通知、電子郵件、電話(huà)等，確保對(duì)方明確知曉保證金的繳納金額、繳納期限、繳納方式及賬戶(hù)信息等。6.收取確認(rèn)：對(duì)方繳納保證金后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收款，并開(kāi)具收款憑證。收款憑證應(yīng)注明保證金的類(lèi)型、金額、繳納日期、對(duì)方單位名稱(chēng)等信息。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將收款情況反饋給業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)，業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤保證金到賬情況。收取標(biāo)準(zhǔn)1.投標(biāo)保證金：一般按照投標(biāo)項(xiàng)目預(yù)算金額的一定比例收取，比例范圍通常在[x]%[x]%之間。具體比例根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素確定。2.履約保證金：根據(jù)合同金額大小和風(fēng)險(xiǎn)程度確定收取比例，一般為合同金額的[x]%[x]%。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，收取比例可適當(dāng)提高。3.質(zhì)量保證金：通常為合同金額的[x]%[x]%，在合同約定的質(zhì)量保證期屆滿(mǎn)后，如無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，予以退還。4.定金：按照合同約定的金額收取，一般不超過(guò)主合同標(biāo)的額的[x]%。定金的收取應(yīng)嚴(yán)格遵循法律法規(guī)關(guān)于定金罰則的規(guī)定。保證金的退還退還條件1.投標(biāo)保證金：在投標(biāo)有效期內(nèi)，如未中標(biāo)，招標(biāo)人應(yīng)在中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出后[x]個(gè)工作日內(nèi)，向中標(biāo)人以外的其他投標(biāo)人退還投標(biāo)保證金及銀行同期存款利息；如中標(biāo)，中標(biāo)人應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，待合同簽訂后，招標(biāo)人應(yīng)在[x]個(gè)工作日內(nèi)退還未中標(biāo)人的投標(biāo)保證金及銀行同期存款利息。2.履約保證金：在合同履行完畢，且對(duì)方無(wú)違約行為，經(jīng)業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)、質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收合格后，按照合同約定的退還條件和方式退還履約保證金。如合同約定分階段履行的，在各階段履行完畢且驗(yàn)收合格后，根據(jù)階段履行情況相應(yīng)退還部分履約保證金。3.質(zhì)量保證金：在質(zhì)量保證期屆滿(mǎn)后，如對(duì)方提供的產(chǎn)品或服務(wù)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)、質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)確認(rèn)后，按照合同約定的退還條件和方式退還質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證期內(nèi)如出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，對(duì)方應(yīng)負(fù)責(zé)維修、更換或采取其他補(bǔ)救措施，如因此給公司造成損失的，公司有權(quán)扣除相應(yīng)金額的質(zhì)量保證金作為賠償。4.定金：給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無(wú)權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。退還流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)在滿(mǎn)足保證金退還條件后，填寫(xiě)保證金退還申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明保證金的類(lèi)型、金額、收取時(shí)間、退還原因、對(duì)方單位名稱(chēng)等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同履行完畢證明、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量合格證明等。2.相關(guān)部門(mén)審核：質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)：對(duì)涉及產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量的保證金退還申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)是否存在質(zhì)量問(wèn)題及是否滿(mǎn)足退還條件。如無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，出具質(zhì)量合格證明或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)保證金退還申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，核實(shí)保證金的收取情況、是否存在未結(jié)清款項(xiàng)或其他財(cái)務(wù)問(wèn)題。同時(shí)，核對(duì)對(duì)方提供的收款賬戶(hù)信息是否準(zhǔn)確無(wú)誤。法務(wù)部門(mén)審查：法務(wù)部門(mén)對(duì)保證金退還申請(qǐng)涉及的合同條款、退還條件等進(jìn)行法律審查，確保退還行為符合法律法規(guī)和合同約定。3.審批流程：經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核通過(guò)后，按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批層級(jí)和權(quán)限根據(jù)保證金金額大小及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，保證金金額較小的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；金額較大的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等審批。4.辦理退還手續(xù)：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定的退還方式辦理保證金退還手續(xù)。如以銀行轉(zhuǎn)賬方式退還的，應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤；如以現(xiàn)金方式退還的，應(yīng)要求對(duì)方出具收款收據(jù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在保證金退還后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將退還情況反饋給業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)。保證金的使用使用原則1.保證金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)、合同約定及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.保證金只能用于與收取該保證金相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得挪作他用。使用情形1.投標(biāo)保證金：如中標(biāo)人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)放棄中標(biāo)項(xiàng)目，招標(biāo)人有權(quán)沒(méi)收其投標(biāo)保證金；如因招標(biāo)人原因?qū)е轮袠?biāo)人無(wú)法簽訂合同，招標(biāo)人應(yīng)雙倍返還中標(biāo)人的投標(biāo)保證金。2.履約保證金：如對(duì)方未按照合同約定履行義務(wù)，給公司造成損失的，公司有權(quán)扣除相應(yīng)金額的履約保證金作為賠償；如因不可抗力等不可預(yù)見(jiàn)、不可避免的原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行，雙方協(xié)商一致后，可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整履約保證金的退還金額或使用方式。3.質(zhì)量保證金：如對(duì)方提供的產(chǎn)品或服務(wù)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，公司有權(quán)扣除相應(yīng)金額的質(zhì)量保證金用于維修、更換、賠償?shù)戎С?；如因公司自身原因?qū)е沦|(zhì)量問(wèn)題，公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，不得擅自扣除對(duì)方的質(zhì)量保證金。4.定金：如收受定金方違約，應(yīng)按照定金罰則雙倍返還定金；如給付定金方違約，無(wú)權(quán)要求返還定金，定金可用于彌補(bǔ)公司因此遭受的損失。使用流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要使用保證金時(shí)，填寫(xiě)保證金使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明保證金的類(lèi)型、金額、使用原因、對(duì)方單位名稱(chēng)等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同違約證明、質(zhì)量問(wèn)題報(bào)告、賠償協(xié)議等。2.相關(guān)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)保證金使用申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，核實(shí)保證金的收取情況、是否存在未結(jié)清款項(xiàng)或其他財(cái)務(wù)問(wèn)題。同時(shí)，核對(duì)使用金額的合理性及相關(guān)證明材料的真實(shí)性。法務(wù)部門(mén)審查：法務(wù)部門(mén)對(duì)保證金使用申請(qǐng)涉及的合同條款、使用原因、賠償依據(jù)等進(jìn)行法律審查，確保使用行為符合法律法規(guī)和合同約定。3.審批流程：經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核通過(guò)后，按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批層級(jí)和權(quán)限根據(jù)保證金金額大小及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，保證金金額較小的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；金額較大的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等審批。4.辦理使用手續(xù)：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理保證金使用手續(xù)。如涉及支付款項(xiàng)的，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行操作；如涉及抵扣款項(xiàng)的，應(yīng)在相關(guān)賬務(wù)處理中予以明確記錄。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在保證金使用后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將使用情況反饋給業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)。保證金的賬戶(hù)管理賬戶(hù)設(shè)置1.公司應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的保證金賬戶(hù)，用于保證金的收取、退還和使用。保證金賬戶(hù)應(yīng)與公司其他賬戶(hù)分開(kāi)核算，確保資金流向清晰。2.保證金賬戶(hù)應(yīng)按照銀行賬戶(hù)管理規(guī)定進(jìn)行開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備。賬戶(hù)監(jiān)管1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)保證金賬戶(hù)的日常監(jiān)管，定期核對(duì)賬戶(hù)余額、收支明細(xì)等信息，確保賬戶(hù)資金安全。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)保證金賬戶(hù)進(jìn)行審計(jì)，檢查保證金的收取、退還、使用等情況是否符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。3.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自挪用、占用保證金賬戶(hù)資金，嚴(yán)禁將保證金賬戶(hù)資金與其他資金混同使用。保證金的風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)在收取保證金前，應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度確定保證金的收取金額、退還條件等。2.定期對(duì)保證金管理情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)關(guān)注保證金的收取、退還、使用是否合規(guī)，對(duì)方信用狀況是否發(fā)生變化等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。信用管理1.建立合作單位信用檔案，對(duì)涉及保證金業(yè)務(wù)的合作單位的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和評(píng)估。2.根據(jù)合作單位的信用等級(jí)，調(diào)整保證金的收取標(biāo)準(zhǔn)和管理措施。對(duì)于信用等級(jí)較低的合作單位，可適當(dāng)提高保證金收取比例或采取更為嚴(yán)格的管理措施。合同管理1.加強(qiáng)合同管理，在合同中明確保證金的相關(guān)條款，確保合同約定清晰、準(zhǔn)確、合法。2.定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，避免因合同糾紛導(dǎo)致保證金風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)保證金的收取、退還、使用等情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期編制保證金管理報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)保證金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查保證金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門(mén)、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的監(jiān)督檢查，積極配合提供保證金管理的相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注社會(huì)輿論和市場(chǎng)反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理可能影響公司保證金管理的外部因素。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自收取或退還保證金。2.未按照合同約定收取或退還保證金。3.擅自挪用、占用保證金賬戶(hù)資金。4.偽造、變?cè)毂ＷC金相關(guān)證明材料。5.其他違反保證金管理制度的行為。處理措施1.對(duì)于違規(guī)行為，一經(jīng)查實(shí)，視情