餐飲出納日常管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出納日常工作行為，確保資金安全、準(zhǔn)確、高效流轉(zhuǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本餐飲企業(yè)全體出納人員。3.基本職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等。協(xié)助會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理?，F(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收付原則嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金。收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得私設(shè)小金庫(kù)。支付現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。2.現(xiàn)金收付流程收款：收銀員收款后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金交給出納。出納當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)金額無(wú)誤后，開(kāi)具收款收據(jù)。付款：經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等。付款申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，交給出納。出納審核付款申請(qǐng)單，核對(duì)審批手續(xù)是否齊全，金額是否正確。審核無(wú)誤后，支付現(xiàn)金，并在付款申請(qǐng)單上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。3.現(xiàn)金庫(kù)存限額根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。出納應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存，不得超過(guò)限額。如因特殊情況需要超過(guò)限額，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。4.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)出納應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤(pán)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理。出納應(yīng)妥善保管銀行賬戶密碼和支付密鑰，不得泄露。2.銀行結(jié)算業(yè)務(wù)出納應(yīng)熟悉各種銀行結(jié)算方式，根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的結(jié)算方式。辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證，確保填寫(xiě)規(guī)范、準(zhǔn)確。收到銀行收付款通知后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.銀行存款日記賬登記出納應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐筆登記銀行存款日記賬。每日終了，應(yīng)結(jié)出銀行存款日記賬余額，并與銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。票據(jù)及印章管理制度1.票據(jù)管理企業(yè)應(yīng)購(gòu)買(mǎi)正規(guī)的發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，并妥善保管。票據(jù)應(yīng)專人保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的購(gòu)入、使用、結(jié)存情況。開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"章，并全聯(lián)保存。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門(mén)核銷。2.印章管理企業(yè)應(yīng)刻制財(cái)務(wù)專用章、法人章等印章，并妥善保管。印章應(yīng)專人保管，不得一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。使用印章時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用事由、金額、收款單位等。印章使用申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可使用印章。印章使用后，應(yīng)及時(shí)登記印章使用登記簿。費(fèi)用報(bào)銷管理制度1.報(bào)銷流程經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額、附件張數(shù)等。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，交給出納。出納審核費(fèi)用報(bào)銷單，核對(duì)審批手續(xù)是否齊全，金額是否正確，附件是否完整。審核無(wú)誤后，支付報(bào)銷款項(xiàng)，并在費(fèi)用報(bào)銷單上加蓋"現(xiàn)金付訖"或"銀行付訖"章。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)應(yīng)制定各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。經(jīng)辦人應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。3.報(bào)銷時(shí)間費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。對(duì)于跨月的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)在次月[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。工資核算與發(fā)放管理制度1.工資核算人力資源部門(mén)應(yīng)每月按時(shí)提供員工考勤記錄、績(jī)效考評(píng)結(jié)果等工資核算資料。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)人力資源部門(mén)提供的資料，按照工資核算辦法進(jìn)行工資核算。工資核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與人力資源部門(mén)溝通核實(shí)。2.工資發(fā)放工資核算完畢后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制工資發(fā)放表。工資發(fā)放表經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，交給出納。出納按照工資發(fā)放表發(fā)放工資，可采用現(xiàn)金發(fā)放或銀行代發(fā)的方式。如采用現(xiàn)金發(fā)放，出納應(yīng)確保工資款的安全，當(dāng)面發(fā)放給員工，并由員工簽字確認(rèn)。如采用銀行代發(fā)，出納應(yīng)將工資發(fā)放數(shù)據(jù)提交給銀行，由銀行將工資款項(xiàng)發(fā)放到員工工資賬戶。財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理制度1.報(bào)表編制出納應(yīng)協(xié)助會(huì)計(jì)編制現(xiàn)金流量表等相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求。2.報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)。報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋企業(yè)公章和相關(guān)人員印章。財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對(duì)賬單、發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲(chóng)的地方。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放，建立檔案目錄，便于查找和使用。財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。3.檔案查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱事由、查閱內(nèi)容等。檔案查閱申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱財(cái)務(wù)檔案。查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得將檔案帶出查閱地點(diǎn)。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)將檔案歸還保管人員，并辦理歸還手續(xù)。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)管理制度1.內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)出納工作進(jìn)行檢查，確保出納工作符合本制度的要求。出納應(yīng)自覺(jué)接受內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。2.外部審計(jì)企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，配合審計(jì)工作的開(kāi)展。對(duì)于審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)。培訓(xùn)與考核制度1.培訓(xùn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)制定出納人員培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織出納人員參加培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、業(yè)務(wù)操作技能等。2.考核方式財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)出納人員進(jìn)行考核，考核方式可采用筆試、實(shí)際操作等?？己藘?nèi)容包括業(yè)務(wù)知