關(guān)注熱點(diǎn)問(wèn)題的試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些是近年來(lái)我國(guó)稅務(wù)部門關(guān)注的稅收熱點(diǎn)問(wèn)題？

A.稅收征管信息化建設(shè)

B.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

C.個(gè)人所得稅改革

D.增值稅稅率調(diào)整

E.房產(chǎn)稅改革

2.關(guān)于“營(yíng)改增”政策，以下哪些說(shuō)法是正確的？

A.“營(yíng)改增”旨在消除重復(fù)征稅

B.“營(yíng)改增”涉及增值稅、消費(fèi)稅等多個(gè)稅種

C.“營(yíng)改增”自2016年5月1日起全面實(shí)施

D.“營(yíng)改增”降低了企業(yè)的稅負(fù)

E.“營(yíng)改增”有助于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

3.以下哪些措施有助于加強(qiáng)稅收征管？

A.推進(jìn)稅收征管信息化建設(shè)

B.嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法

C.強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

D.深化稅收國(guó)際合作

E.完善稅收法律法規(guī)

4.個(gè)人所得稅改革的主要內(nèi)容包括哪些？

A.提高起征點(diǎn)

B.調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)

C.優(yōu)化稅前扣除項(xiàng)目

D.擴(kuò)大專項(xiàng)附加扣除

E.實(shí)施綜合所得稅制

5.以下哪些企業(yè)可以享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？

A.高新技術(shù)企業(yè)

B.研發(fā)型企業(yè)

C.文化創(chuàng)意企業(yè)

D.農(nóng)業(yè)企業(yè)

E.環(huán)保企業(yè)

6.以下哪些情況可能導(dǎo)致企業(yè)欠稅？

A.應(yīng)繳稅額計(jì)算錯(cuò)誤

B.繳稅申報(bào)不及時(shí)

C.銀行賬戶資金不足

D.納稅人主觀故意

E.稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管不到位

7.以下哪些措施有助于提高稅收法治化水平？

A.完善稅收法律法規(guī)

B.嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法

C.強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

D.深化稅收國(guó)際合作

E.增強(qiáng)稅收法治宣傳教育

8.以下哪些稅收優(yōu)惠政策有助于支持小微企業(yè)發(fā)展？

A.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

B.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策

C.農(nóng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策

D.環(huán)保稅收優(yōu)惠政策

E.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

9.以下哪些情況可能構(gòu)成稅收違法行為？

A.漏稅

B.逃稅

C.濫用稅收優(yōu)惠政策

D.惡意稅收籌劃

E.偽造、變?cè)彀l(fā)票

10.以下哪些措施有助于加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控？

A.加強(qiáng)稅收征管信息化建設(shè)

B.嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法

C.強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

D.深化稅收國(guó)際合作

E.增強(qiáng)稅收法治宣傳教育

11.以下哪些稅收優(yōu)惠政策有助于支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展？

A.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

B.研發(fā)型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

C.文化創(chuàng)意企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

D.農(nóng)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

E.環(huán)保企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

12.以下哪些措施有助于降低企業(yè)稅負(fù)？

A.降低增值稅稅率

B.提高企業(yè)所得稅稅率

C.擴(kuò)大稅前扣除項(xiàng)目

D.調(diào)整稅收優(yōu)惠政策

E.深化稅收征管改革

13.以下哪些情況可能導(dǎo)致個(gè)人所得稅稅負(fù)加重？

A.提高起征點(diǎn)

B.調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)

C.優(yōu)化稅前扣除項(xiàng)目

D.擴(kuò)大專項(xiàng)附加扣除

E.實(shí)施綜合所得稅制

14.以下哪些措施有助于加強(qiáng)稅收法治宣傳教育？

A.開展稅收法治宣傳活動(dòng)

B.增強(qiáng)稅收法治意識(shí)

C.提高稅收法治素養(yǎng)

D.強(qiáng)化稅收法治監(jiān)督

E.優(yōu)化稅收法治環(huán)境

15.以下哪些稅收優(yōu)惠政策有助于支持綠色低碳發(fā)展？

A.環(huán)保稅收優(yōu)惠政策

B.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

C.研發(fā)型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

D.文化創(chuàng)意企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

E.農(nóng)業(yè)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

16.以下哪些情況可能導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)？

A.納稅人主觀故意

B.銀行賬戶資金不足

C.應(yīng)繳稅額計(jì)算錯(cuò)誤

D.繳稅申報(bào)不及時(shí)

E.稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管不到位

17.以下哪些措施有助于加強(qiáng)稅收征管信息化建設(shè)？

A.推進(jìn)稅收征管信息化建設(shè)

B.嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法

C.強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

D.深化稅收國(guó)際合作

E.增強(qiáng)稅收法治宣傳教育

18.以下哪些稅收優(yōu)惠政策有助于支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)？

A.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

B.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策

C.農(nóng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策

D.環(huán)保稅收優(yōu)惠政策

E.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

19.以下哪些情況可能導(dǎo)致稅收流失？

A.漏稅

B.逃稅

C.惡意稅收籌劃

D.偽造、變?cè)彀l(fā)票

E.稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管不到位

20.以下哪些措施有助于提高稅收法治化水平？

A.完善稅收法律法規(guī)

B.嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法

C.強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

D.深化稅收國(guó)際合作

E.增強(qiáng)稅收法治宣傳教育

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅收征管信息化建設(shè)是近年來(lái)我國(guó)稅務(wù)部門關(guān)注的稅收熱點(diǎn)問(wèn)題之一。（）

2.“營(yíng)改增”政策自2016年5月1日起全面實(shí)施，旨在消除重復(fù)征稅，降低企業(yè)稅負(fù)。（）

3.個(gè)人所得稅改革的主要內(nèi)容包括提高起征點(diǎn)、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、優(yōu)化稅前扣除項(xiàng)目等。（）

4.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策主要針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)和文化創(chuàng)意企業(yè)等。（）

5.稅收違法行為包括漏稅、逃稅、濫用稅收優(yōu)惠政策、惡意稅收籌劃和偽造、變?cè)彀l(fā)票等。（）

6.加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控有助于提高稅收法治化水平，保障國(guó)家稅收安全。（）

7.個(gè)人所得稅改革實(shí)施綜合所得稅制，有利于實(shí)現(xiàn)稅收公平。（）

8.稅收優(yōu)惠政策有助于支持小微企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。（）

9.稅收流失的主要原因是納稅人主觀故意，如逃稅、漏稅等。（）

10.稅收法治宣傳教育有助于提高納稅人的稅收法治意識(shí)，促進(jìn)稅收法治化進(jìn)程。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述稅收征管信息化建設(shè)對(duì)提高稅收征管效率的影響。

2.說(shuō)明個(gè)人所得稅改革對(duì)提高個(gè)人所得稅征收公平性的作用。

3.分析稅收優(yōu)惠政策在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用。

4.闡述稅收風(fēng)險(xiǎn)防控在維護(hù)國(guó)家稅收安全中的重要性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述如何通過(guò)稅收征管信息化建設(shè)提升稅收征管的質(zhì)量和效率。

2.論述在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，如何合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCDE

解析思路：稅收征管信息化建設(shè)、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、個(gè)人所得稅改革、增值稅稅率調(diào)整、房產(chǎn)稅改革均為近年來(lái)關(guān)注的稅收熱點(diǎn)問(wèn)題。

2.ABCDE

解析思路：“營(yíng)改增”旨在消除重復(fù)征稅，涉及增值稅、消費(fèi)稅等多個(gè)稅種，自2016年5月1日起全面實(shí)施，降低了企業(yè)稅負(fù)，有助于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.ABCDE

解析思路：推進(jìn)稅收征管信息化建設(shè)、嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法、強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控、深化稅收國(guó)際合作、完善稅收法律法規(guī)均有助于加強(qiáng)稅收征管。

4.ABCDE

解析思路：個(gè)人所得稅改革包括提高起征點(diǎn)、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、優(yōu)化稅前扣除項(xiàng)目、擴(kuò)大專項(xiàng)附加扣除、實(shí)施綜合所得稅制，旨在提高個(gè)人所得稅征收公平性。

5.ABCDE

解析思路：企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用于高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)、文化創(chuàng)意企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)和環(huán)保企業(yè)等。

6.ABCDE

解析思路：企業(yè)欠稅可能由應(yīng)繳稅額計(jì)算錯(cuò)誤、繳稅申報(bào)不及時(shí)、銀行賬戶資金不足、納稅人主觀故意、稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管不到位等原因?qū)е隆?/p>

7.ABCDE

解析思路：完善稅收法律法規(guī)、嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法、強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控、深化稅收國(guó)際合作、增強(qiáng)稅收法治宣傳教育均有助于提高稅收法治化水平。

8.ABCDE

解析思路：小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策、農(nóng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策、環(huán)保稅收優(yōu)惠政策、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策均有助于支持小微企業(yè)發(fā)展。

9.ABCDE

解析思路：稅收違法行為包括漏稅、逃稅、濫用稅收優(yōu)惠政策、惡意稅收籌劃和偽造、變?cè)彀l(fā)票等。

10.ABCDE

解析思路：加強(qiáng)稅收征管信息化建設(shè)、嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法、強(qiáng)化稅收風(fēng)險(xiǎn)防控、深化稅收國(guó)際合作、增強(qiáng)稅收法治宣傳教育均有助于加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

2.√

3.√

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.稅收征管信息化建設(shè)通過(guò)提高稅收征管效率，降低稅收征管成本，增強(qiáng)稅收征管能力，提高稅收征管質(zhì)量，從而提升稅收征管的質(zhì)量和效率。

2.個(gè)人所得稅改革通過(guò)提高起征點(diǎn)、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、優(yōu)化稅前扣除項(xiàng)目等，使得個(gè)人所得稅征收更加公平，減輕中低收入者的稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)稅收公平。

3.稅收優(yōu)惠政策通過(guò)降低企業(yè)稅負(fù)，鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新、發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

4.稅收風(fēng)險(xiǎn)防控通過(guò)加強(qiáng)稅收征管、強(qiáng)化稅收?qǐng)?zhí)法、深化稅收國(guó)際合作等措施，維護(hù)國(guó)家稅收安全，保障國(guó)家財(cái)政收入。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.通過(guò)稅收征管信息化建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)稅收數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，提高稅收征管效率；通過(guò)電子化申報(bào)、繳納