長(zhǎng)安汽車存貨管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)長(zhǎng)安汽車存貨管理，確保存貨安全，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于長(zhǎng)安汽車總部及各分子公司存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。3.定義存貨：指企業(yè)在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。采購(gòu)：指企業(yè)購(gòu)買存貨的交易行為。驗(yàn)收：對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量等方面的檢驗(yàn)核實(shí)。存儲(chǔ)：對(duì)存貨進(jìn)行保管存放的活動(dòng)。發(fā)出：將存貨交付給客戶或生產(chǎn)部門等的操作。盤點(diǎn)：定期或不定期對(duì)存貨進(jìn)行清查、清點(diǎn)。4.基本原則真實(shí)性原則：存貨的記錄和核算應(yīng)真實(shí)反映存貨的實(shí)際情況。準(zhǔn)確性原則：存貨數(shù)量、價(jià)值等數(shù)據(jù)的記錄應(yīng)準(zhǔn)確無誤。及時(shí)性原則：存貨相關(guān)業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時(shí)，避免積壓或延誤。安全性原則：確保存貨的存儲(chǔ)安全，防止損壞、丟失、被盜等情況。效益性原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，合理控制存貨成本，提高存貨運(yùn)營(yíng)效益。二、存貨管理職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)存貨采購(gòu)計(jì)劃的制定與執(zhí)行，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中的問題。2.驗(yàn)收部門制定存貨驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程，對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行驗(yàn)收。檢驗(yàn)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)存貨的存儲(chǔ)保管，建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的出入庫(kù)情況。對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，確保存貨安全，做好倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施的維護(hù)。定期盤點(diǎn)存貨，編制盤點(diǎn)報(bào)告。4.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用存貨，控制生產(chǎn)過程中的存貨消耗。及時(shí)反饋生產(chǎn)過程中存貨的短缺、超耗等異常情況。5.銷售部門負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售訂單的接收與處理，根據(jù)銷售情況合理安排發(fā)貨。反饋銷售過程中客戶對(duì)存貨質(zhì)量、規(guī)格等方面的意見。6.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)及價(jià)值。定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)存貨賬目，進(jìn)行賬實(shí)相符性檢查。參與存貨采購(gòu)價(jià)格的審核，分析存貨成本變動(dòng)情況。三、存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、庫(kù)存狀況等因素，定期制定存貨采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格、采購(gòu)時(shí)間等。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，如生產(chǎn)部門確認(rèn)生產(chǎn)需求，財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算等，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，采取警告、暫停合作、取消合作等措施。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.采購(gòu)訂單下達(dá)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和供應(yīng)商情況，及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)詳細(xì)注明所采購(gòu)存貨的信息，確保訂單準(zhǔn)確無誤。跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通訂單進(jìn)度，如交貨延遲等問題，督促供應(yīng)商按時(shí)交貨。4.采購(gòu)價(jià)格控制采購(gòu)部門應(yīng)通過市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)、詢價(jià)等方式，獲取合理的采購(gòu)價(jià)格。對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行價(jià)格談判，確保采購(gòu)價(jià)格具有競(jìng)爭(zhēng)力。財(cái)務(wù)部門參與采購(gòu)價(jià)格的審核，對(duì)價(jià)格的合理性進(jìn)行分析和監(jiān)督。四、存貨驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備驗(yàn)收部門收到采購(gòu)部門的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括確定驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。熟悉采購(gòu)合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，明確驗(yàn)收要求。2.數(shù)量驗(yàn)收驗(yàn)收人員依據(jù)采購(gòu)訂單和送貨單，對(duì)到貨存貨的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，查明原因并記錄。3.質(zhì)量驗(yàn)收按照既定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)存貨的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)?？刹捎贸闃訖z驗(yàn)、全檢等方式。對(duì)于關(guān)鍵零部件和重要原材料，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗(yàn)，確保符合生產(chǎn)要求。檢驗(yàn)過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決，不合格存貨不得入庫(kù)。4.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告編制驗(yàn)收工作完成后，驗(yàn)收人員應(yīng)編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，提交給相關(guān)部門，如采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等。五、存貨存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局根據(jù)存貨的特點(diǎn)和管理要求，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行合理規(guī)劃與布局。劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、合格品區(qū)、不合格品區(qū)等。對(duì)不同區(qū)域設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)，便于存貨的分類存放和管理。2.存貨入庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)部門依據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理存貨入庫(kù)手續(xù)。核對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，確保與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一致。將入庫(kù)存貨按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域和方式進(jìn)行存放，并及時(shí)記錄存貨臺(tái)賬。3.存貨保管倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，查看存貨的存儲(chǔ)狀況，如是否有損壞、變質(zhì)、被盜等情況。做好倉(cāng)庫(kù)的安全防范工作，配備必要的消防、防盜等設(shè)施，確保存貨安全。根據(jù)存貨的特性，采取相應(yīng)的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防腐等。4.存貨出庫(kù)生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)實(shí)際需要，填寫存貨出庫(kù)申請(qǐng)單。出庫(kù)申請(qǐng)單應(yīng)注明存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。倉(cāng)儲(chǔ)部門審核出庫(kù)申請(qǐng)單，確認(rèn)手續(xù)齊全后，辦理存貨出庫(kù)手續(xù)。按照先進(jìn)先出等原則發(fā)貨，確保發(fā)出存貨的質(zhì)量和數(shù)量準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)更新存貨臺(tái)賬。六、存貨發(fā)出管理1.生產(chǎn)領(lǐng)用生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫生產(chǎn)領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應(yīng)詳細(xì)列出所需存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量等。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放存貨，同時(shí)在存貨臺(tái)賬上記錄發(fā)出數(shù)量和用途。生產(chǎn)部門將領(lǐng)用的存貨投入生產(chǎn)過程，做好領(lǐng)用存貨的使用記錄，確保存貨用于生產(chǎn)。2.銷售發(fā)貨銷售部門根據(jù)銷售訂單安排發(fā)貨，填寫發(fā)貨通知單。發(fā)貨通知單應(yīng)包含客戶信息、產(chǎn)品信息、發(fā)貨數(shù)量等內(nèi)容。倉(cāng)儲(chǔ)部門依據(jù)發(fā)貨通知單進(jìn)行備貨、包裝、發(fā)貨等操作。發(fā)貨過程中應(yīng)核對(duì)產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，確保與銷售訂單一致。發(fā)貨完成后，及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行銷售核算。七、存貨盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃制定財(cái)務(wù)部門會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門等相關(guān)部門，定期制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等。盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定，一般可分為定期盤點(diǎn)（如月度、季度、年度盤點(diǎn)）和不定期盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)。在盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真記錄存貨的實(shí)際數(shù)量、狀態(tài)等信息。對(duì)于價(jià)值較高或重要的存貨，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)盤點(diǎn)。盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤點(diǎn)差異表。3.盤點(diǎn)報(bào)告編制盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)結(jié)果、賬實(shí)差異情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后，提交給財(cái)務(wù)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等相關(guān)部門。4.差異處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)存貨賬實(shí)差異進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的存貨管理問題，如存貨損壞、丟失、積壓等，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行分析和整改，制定改進(jìn)措施，防止類似問題再次發(fā)生。八、存貨核算與財(cái)務(wù)處理1.存貨計(jì)價(jià)方法企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的存貨計(jì)價(jià)方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。2.賬務(wù)核算財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本制度的規(guī)定，對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)出、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。記錄存貨的增減變動(dòng)情況，包括存貨的采購(gòu)成本、加工成本、其他成本等，確保存貨賬面價(jià)值準(zhǔn)確反映實(shí)際情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)表披露在財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)按照規(guī)定披露存貨的相關(guān)信息，如存貨的種類、金額、跌價(jià)準(zhǔn)備等。對(duì)存貨的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更等情況進(jìn)行說明，提高財(cái)務(wù)信息的透明度。九、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析存貨管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、存貨積壓風(fēng)險(xiǎn)、存貨損壞風(fēng)險(xiǎn)、盜竊風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。如對(duì)于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，可采用套期保值等方式進(jìn)行防范；對(duì)于供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)供應(yīng)商管理和合同執(zhí)行監(jiān)督；對(duì)于存貨積壓風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化庫(kù)存管理，加強(qiáng)銷售預(yù)測(cè)和生產(chǎn)計(jì)劃協(xié)調(diào)；對(duì)于存貨損壞風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)倉(cāng)儲(chǔ)保管和質(zhì)量控制；對(duì)于盜竊風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)安全防范措施等。十、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、存貨賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等