資金支付相關(guān)管理制度?總則目的為加強公司資金支付管理，規(guī)范資金支付流程，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的資金支付業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保資金支付到正確的對象和賬戶。3.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進行資金支付審批，未經(jīng)審批不得支付。4.安全高效原則：保障資金安全，提高資金支付效率，避免資金閑置和浪費。資金支付審批流程支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請表，詳細(xì)注明支付事由、支付金額、支付對象、支付方式等信息。2.支付申請表應(yīng)附相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票、驗收報告等證明文件。部門初審業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對支付申請進行初審，審核支付事項的真實性、合理性和必要性，簽署初審意見后提交至財務(wù)部門。財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到支付申請后，對支付金額、支付方式、發(fā)票合規(guī)性等進行審核。2.核對申請支付的金額是否與合同、發(fā)票等一致，支付方式是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實際情況。3.檢查發(fā)票的真實性、合法性、完整性，對不符合要求的發(fā)票不予受理。審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，由相應(yīng)層級的領(lǐng)導(dǎo)進行審批。2.一般支付事項由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支付事項需經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審查支付申請，簽署審批意見，對支付事項的真實性、合法性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行支付操作。2.支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記資金支付臺賬，更新相關(guān)財務(wù)記錄。資金支付方式銀行轉(zhuǎn)賬1.公司與供應(yīng)商、客戶等的資金往來原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行。2.辦理銀行轉(zhuǎn)賬時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬資金及時、準(zhǔn)確到賬。3.對于大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)提前與銀行溝通，了解銀行相關(guān)規(guī)定和操作流程，確保轉(zhuǎn)賬順利進行。支票支付1.支票支付適用于同城范圍內(nèi)的小額款項支付。2.開具支票時，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票內(nèi)容，確保支票信息準(zhǔn)確無誤。3.支票應(yīng)由專人保管，按照規(guī)定的審批流程領(lǐng)用和簽發(fā)，領(lǐng)用人應(yīng)在支票登記簿上簽字確認(rèn)。4.及時跟蹤支票的使用情況，確保支票款項及時到賬或收回，如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即采取掛失等措施?，F(xiàn)金支付1.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，一般適用于小額零星支出。2.明確現(xiàn)金支付的范圍和限額，超過限額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等其他方式支付。3.現(xiàn)金支付應(yīng)做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實相符。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。資金支付相關(guān)文件管理合同管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)妥善保管與資金支付相關(guān)的合同、協(xié)議等文件，確保合同內(nèi)容完整、條款清晰、合法有效。2.合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交至財務(wù)部門備案，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定審核資金支付申請。3.定期對合同執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時掌握合同履行進度，為資金支付提供依據(jù)。發(fā)票管理1.加強發(fā)票的取得、審核、保管等環(huán)節(jié)的管理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生時及時取得合法有效的發(fā)票，并按照規(guī)定進行審核。2.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性，對不符合要求的發(fā)票不予報銷和支付。3.建立發(fā)票登記臺賬，記錄發(fā)票的取得、開具、使用、作廢等情況，確保發(fā)票管理規(guī)范有序。審批文件管理1.資金支付審批過程中形成的各類審批文件，如支付申請表、審批意見等，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行妥善保管。2.審批文件應(yīng)分類整理、編號歸檔，便于查閱和追溯。資金支付風(fēng)險控制崗位分離與制衡1.明確資金支付相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，實行崗位分離和相互制衡機制。2.資金支付的申請、審批、執(zhí)行、核算等崗位應(yīng)相互獨立，不得由同一人兼任。3.加強對關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督和管理，定期進行崗位輪換，防范崗位風(fēng)險。預(yù)算控制1.建立健全資金預(yù)算管理制度，加強資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。2.各項資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支付。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。3.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。授權(quán)管理1.明確各級人員的資金支付審批權(quán)限，嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進行審批。2.對重大資金支付事項實行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策科學(xué)、合理、合規(guī)。3.加強對授權(quán)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)越權(quán)審批等違規(guī)行為及時進行糾正和處理。內(nèi)部審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金支付業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查資金支付流程的合規(guī)性、審批程序的執(zhí)行情況、資金使用效益等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.加強對資金支付相關(guān)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查明原因并采取措施防范風(fēng)險。特殊情況資金支付處理緊急支付1.對于因突發(fā)事件等原因需要緊急支付的情況，應(yīng)按照公司應(yīng)急管理相關(guān)規(guī)定進行處理。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫緊急資金支付申請表，詳細(xì)說明緊急情況和支付必要性，并提供相關(guān)證明材料。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，可先行支付，但事后應(yīng)及時補辦完整的審批手續(xù)。預(yù)付賬款支付1.預(yù)付賬款支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保預(yù)付賬款的安全性和合理性。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供充分的依據(jù)證明預(yù)付賬款的必要性和合理性，經(jīng)財務(wù)部門審核后按照規(guī)定的審批流程進行支付。3.加強對預(yù)付賬款的跟蹤管理，及時督促供應(yīng)商履行合同義務(wù)，確保預(yù)付賬款及時轉(zhuǎn)化為有效資產(chǎn)或收回。對外投資資金支付1.對外投資資金支付應(yīng)按照公司投資管理制度進行審批和管理。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供投資項目的可行性研究報告、投資協(xié)議等相關(guān)文件，經(jīng)財務(wù)部門審核和公司管理層審批后進行支付。3.嚴(yán)格控制對外投資資金的支付進度，確保投資資金按照投資計劃使用，防范投資風(fēng)險。資金支付監(jiān)督與檢查日常監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金支付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，檢查支付申請的真實性、審批程序的合規(guī)性、支付方式的合理性等。2.定期對資金支付臺賬進行核對，確保資金支付記錄準(zhǔn)確無誤。定期檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金支付業(yè)務(wù)進行全面檢查，檢查資金支付管理制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制的有效性等。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。專項檢查1.根據(jù)公司管理需要或外部監(jiān)管要求，開展資金支付專項檢查。2.專項檢查可針對特定的資金支付業(yè)務(wù)、重點項目或關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行深入檢查，確保資金支付安全合規(guī)。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.對未按照本制度規(guī)定的流程進行資金支付審批、擅自改變支付方式、虛報支付事項等行為認(rèn)定為違規(guī)行為。2.因違規(guī)行為導(dǎo)致資金損失、公司利益受損或違反法律法規(guī)的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究1.對于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)責(zé)令其賠償損失。3.涉嫌