?財務收費管理制度整改總則目的為了加強公司財務收費管理，規(guī)范收費行為，確保公司各項收入及時、足額收繳，保障公司資金安全，提高財務管理水平，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及財務收費的部門、業(yè)務及相關人員?；驹瓌t1.合法性原則：收費行為必須符合國家法律法規(guī)和相關政策的規(guī)定。2.準確性原則：收費標準、金額等必須準確無誤，避免出現差錯。3.及時性原則：應及時收取各類費用，不得拖延，確保資金及時入賬。4.透明性原則：收費項目、標準、依據等應向客戶明確公示，接受監(jiān)督。收費項目與標準收費項目分類1.主營業(yè)務收費：如產品銷售款、服務項目收費等。2.增值業(yè)務收費：例如培訓費用、咨詢服務收費等。3.其他收費：包括違約金、滯納金、押金等。收費標準制定與調整1.收費標準制定由相關業(yè)務部門根據成本核算、市場行情等因素提出收費標準草案。財務部門進行成本效益分析和審核，確保收費標準合理可行。報公司管理層審批后執(zhí)行。2.收費標準調整當市場環(huán)境、成本等因素發(fā)生重大變化時，業(yè)務部門應及時提出收費標準調整建議。按照與制定標準相同的流程進行審批。調整后的收費標準應及時通知相關客戶和內部部門。收費流程收費通知與告知1.業(yè)務發(fā)起時：業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或協議時，應明確告知收費項目、標準、繳費方式及時間等信息。2.定期通知：對于有定期收費需求的項目，如月度服務費、年費等，應提前[x]天向客戶發(fā)送繳費通知。通知方式可采用郵件、短信、書面通知等多種形式。收費方式1.現金收費：在公司指定的收費地點收取現金，并開具相應的收款收據。2.銀行轉賬：提供公司銀行賬戶信息，要求客戶通過銀行轉賬方式繳費。收到轉賬款項后，及時進行核對，并在系統中記錄到賬情況。3.電子支付：支持客戶通過微信支付、支付寶支付等電子支付方式繳費。財務部門應及時關注電子支付平臺的收款信息，確?？铐椉皶r到賬。繳費確認與入賬1.繳費確認：收到客戶繳費后，業(yè)務部門應及時與財務部門進行繳費信息核對，確認繳費是否成功。2.入賬處理：財務部門在確認繳費成功后，應按照財務核算要求及時進行入賬處理，準確記錄收入來源、金額、時間等信息。欠費管理1.欠費提醒：對于逾期未繳費的客戶，財務部門應定期發(fā)送欠費提醒通知，明確告知欠費金額、繳費期限及逾期后果。2.催繳措施：根據欠費情況，采取不同的催繳措施。對于小額欠費，可通過電話、郵件等方式進行催繳；對于大額欠費或長期欠費客戶，可由業(yè)務部門與財務部門聯合上門催繳或通過法律途徑解決。3.欠費記錄與分析：建立欠費臺賬，詳細記錄客戶欠費情況，包括欠費金額、欠費時間、催繳過程等。定期對欠費情況進行分析，找出欠費原因，為改進收費管理提供依據。票據管理票據種類1.收款收據：用于收取現金等款項時開具，作為收款憑證。2.發(fā)票：根據客戶需求，按照國家稅收法規(guī)開具相應的發(fā)票。票據購買與保管1.票據購買：由財務部門指定專人負責票據的購買，按照稅務機關的要求辦理相關手續(xù)，確保票據來源合法合規(guī)。2.票據保管：設立專門的票據保管場所，配備保險柜等安全設施。票據應分類存放，建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購入時間、領用情況等信息。票據開具與使用1.開具要求：票據開具應按照規(guī)定的格式和內容填寫，做到字跡清晰、內容完整、印章齊全。開具的票據應與實際收費項目、金額一致。2.使用登記：每次開具票據時，應在票據登記簿上記錄開具日期、客戶名稱、收費項目、金額、票據號碼等信息，并由領用人簽字確認。3.作廢票據處理：對于作廢的票據，應加蓋"作廢"章，并將作廢票據的所有聯次粘貼在一起妥善保管，不得隨意丟棄。票據核銷與盤點1.票據核銷：定期對已使用的票據進行核銷，核對票據存根聯與登記簿記錄是否一致。核銷后的票據存根聯應按照規(guī)定的期限保存，以備稅務機關等部門檢查。2.票據盤點：每月末對庫存票據進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現票據短缺或其他異常情況，應及時查明原因，并報告財務負責人進行處理。財務核對與監(jiān)督財務核對1.每日核對：財務人員每日對收費記錄進行核對，確保收款金額與系統記錄一致，收款方式與規(guī)定相符。2.定期核對：每月末，財務部門與業(yè)務部門進行收費數據的全面核對，包括客戶繳費情況、欠費情況等，發(fā)現差異及時查明原因并調整。內部監(jiān)督1.審計監(jiān)督：公司內部審計部門定期對財務收費管理情況進行審計，檢查收費流程的合規(guī)性、票據管理的規(guī)范性、收入入賬的準確性等。2.自查自糾：財務部門和業(yè)務部門應定期開展自查自糾工作，對發(fā)現的問題及時進行整改，不斷完善收費管理制度。外部監(jiān)督積極接受稅務機關、監(jiān)管部門等外部機構的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關資料，配合做好各項檢查工作。對于外部監(jiān)督提出的問題，應認真整改落實，并及時反饋整改情況。人員職責與權限財務部門職責1.制定收費管理制度和流程：負責起草、修訂財務收費管理制度，明確收費流程和操作規(guī)范。2.收費核算與入賬：準確記錄各項收費收入，及時進行賬務處理，確保財務數據的準確性。3.票據管理：負責票據的購買、保管、開具、核銷等工作，保證票據使用的合規(guī)性。4.收費監(jiān)督與核對：對收費過程進行監(jiān)督，定期與業(yè)務部門核對收費數據，發(fā)現問題及時處理。5.欠費管理：負責欠費的統計、分析和催繳工作，采取有效措施降低欠費風險。業(yè)務部門職責1.收費通知與告知：在業(yè)務開展過程中，向客戶明確收費項目、標準、繳費方式及時間等信息。2.協助收費工作：配合財務部門做好收費工作，及時提供客戶繳費信息，協助處理繳費過程中的問題。3.欠費催繳：對于涉及本部門的欠費客戶，積極配合財務部門進行催繳，共同做好欠費管理工作。其他部門職責1.提供支持與配合：各相關部門應根據職責分工，為財務收費管理工作提供必要的支持與配合，確保收費工作順利進行。2.信息溝通與反饋：及時向財務部門反饋與收費相關的信息，如客戶變更、業(yè)務調整等，以便財務部門及時調整收費管理措施。人員權限1.財務人員權限有權按照規(guī)定的收費標準和流程收取款項，拒絕不符合規(guī)定的收費要求。對收費過程中的違規(guī)行為有權進行制止和糾正，并向上級報告。負責票據的開具、保管等工作，有權對票據的使用情況進行監(jiān)督和檢查。2.業(yè)務人員權限在授權范圍內，有權與客戶協商收費事宜，但不得擅自變更收費標準和方式。有權協助財務部門進行收費工作，如提供客戶信息、協助催繳欠費等。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.收費標準執(zhí)行違規(guī)：未按照規(guī)定的收費標準收費，擅自提高或降低收費金額。2.收費流程違規(guī)：未按照規(guī)定的流程進行收費操作，如未及時開具票據、未進行繳費確認等。3.票據管理違規(guī)：票據丟失、被盜用，或未按照規(guī)定開具、使用、保管票據。4.財務數據造假：在收費核算、入賬等過程中偽造、篡改財務數據。5.其他違規(guī)行為：如利用職務之便謀取私利，故意拖延收費時間等。違規(guī)處理措施1.警告：對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的人員，給予警告處分，責令其立即改正違規(guī)行為。2.罰款：根據違規(guī)行為的嚴重程度，對違規(guī)人員處以一定金額的罰款，罰款金額從個人工資中扣除。3.降職或撤職：對于違規(guī)情節(jié)嚴重、造成較大損失或多次違規(guī)的人員，給予降職或撤職處分。4.解除勞動合同：對于違規(guī)行為特別嚴重、給公司造成重大損失的人員，依法解除勞動合同，并追究其法律責任。責任追究對于因違規(guī)行為給公司造成經濟損失的，應追究相關人員的