?證券公司資金管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范證券公司資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，防范資金風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，保護(hù)客戶及公司利益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動，包括但不限于客戶交易結(jié)算資金、自有資金、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金、自營業(yè)務(wù)資金等各類資金的管理。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等風(fēng)險。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.獨(dú)立性原則：資金管理與業(yè)務(wù)操作相互分離、相互制約，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。二、資金管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）資金管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會由公司高級管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、合規(guī)部門負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議制定公司資金管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審批重大資金使用計劃、資金調(diào)度方案等。3.監(jiān)督資金管理工作的執(zhí)行情況，對重大資金管理事項進(jìn)行決策。（二）資金管理執(zhí)行部門公司財務(wù)部門為資金管理的執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)具體的資金管理工作。其職責(zé)包括：1.執(zhí)行資金管理委員會的決策和公司資金管理制度。2.制定資金收支計劃，組織資金的籌集、調(diào)度和使用。3.辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，進(jìn)行資金核算和賬務(wù)處理。4.監(jiān)控資金運(yùn)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和報告資金風(fēng)險。5.配合監(jiān)管部門、審計機(jī)構(gòu)等進(jìn)行資金檢查和審計工作。（三）資金管理監(jiān)督部門公司合規(guī)部門、風(fēng)險管理部門為資金管理的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對資金管理活動進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督和風(fēng)險管理。其職責(zé)包括：1.審查資金管理制度、流程和操作的合規(guī)性。2.監(jiān)督資金管理部門執(zhí)行法律法規(guī)和公司制度的情況。3.對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險評估和預(yù)警，提出風(fēng)險控制建議。4.協(xié)助處理資金管理中的違規(guī)行為和風(fēng)險事件。三、客戶交易結(jié)算資金管理（一）客戶交易結(jié)算資金的存管1.公司按照規(guī)定在符合條件的商業(yè)銀行開立客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，用于存放客戶交易結(jié)算資金。2.客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶與自有資金賬戶嚴(yán)格分開，嚴(yán)禁挪用客戶交易結(jié)算資金。3.公司定期對客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶進(jìn)行監(jiān)控，確保賬戶資金安全。（二）客戶交易結(jié)算資金的劃付1.客戶交易結(jié)算資金的劃付應(yīng)當(dāng)遵循客戶指令，確保資金及時、準(zhǔn)確地劃轉(zhuǎn)到客戶指定的賬戶。2.公司在辦理客戶交易結(jié)算資金劃付時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核客戶指令的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，確保劃付資金的安全。3.建立客戶交易結(jié)算資金劃付的復(fù)核機(jī)制，對劃付金額、收款人等信息進(jìn)行復(fù)核，防止錯誤劃付。（三）客戶交易結(jié)算資金的清算1.公司按照規(guī)定的清算規(guī)則和時間，對客戶交易進(jìn)行清算，計算客戶的資金收付凈額。2.客戶交易結(jié)算資金的清算結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時通知客戶，并確?？蛻裟軌蚣皶r查詢資金變動情況。3.定期對客戶交易結(jié)算資金清算情況進(jìn)行核對和檢查，確保清算結(jié)果的準(zhǔn)確性。（四）客戶交易結(jié)算資金的監(jiān)控1.建立客戶交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控客戶交易結(jié)算資金的余額、變動情況等。2.對客戶交易結(jié)算資金的異常變動進(jìn)行預(yù)警，及時查明原因并采取相應(yīng)措施。3.按照監(jiān)管要求定期報送客戶交易結(jié)算資金監(jiān)控報告，確保監(jiān)管部門及時掌握公司客戶交易結(jié)算資金管理情況。四、自有資金管理（一）自有資金的籌集1.公司自有資金的籌集應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和公司發(fā)展戰(zhàn)略，通過合法合規(guī)的渠道進(jìn)行。2.制定自有資金籌集計劃，明確籌集方式、金額、時間等，報資金管理委員會審批。3.在自有資金籌集過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保籌集資金的合法性和合規(guī)性。（二）自有資金的使用1.自有資金的使用應(yīng)當(dāng)按照公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資金管理規(guī)定進(jìn)行，主要用于公司運(yùn)營、業(yè)務(wù)拓展、投資等方面。2.編制自有資金使用計劃，明確使用項目、金額、用途等，報資金管理委員會審批。3.自有資金的使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保資金使用的合理性和效益性。嚴(yán)禁將自有資金用于違法違規(guī)活動或未經(jīng)批準(zhǔn)的項目。（三）自有資金的投資管理1.公司自有資金投資應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循穩(wěn)健投資原則，控制投資風(fēng)險。2.建立自有資金投資決策機(jī)制，明確投資決策流程和權(quán)限。重大投資項目應(yīng)當(dāng)報資金管理委員會審議通過。3.對自有資金投資項目進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)控，及時調(diào)整投資策略，確保投資收益和資金安全。（四）自有資金的核算與監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對自有資金進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和賬務(wù)處理，定期編制自有資金財務(wù)報表。2.合規(guī)部門、風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)對自有資金的使用和投資情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保自有資金管理符合法律法規(guī)和公司制度要求。3.定期對自有資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，防范自有資金管理風(fēng)險。五、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金管理（一）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金的收取1.公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定向客戶收取交易傭金、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，并及時將資金繳存到客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶。2.建立經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金收取的內(nèi)部控制制度，確保資金收取的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。對客戶資金收取情況進(jìn)行定期核對和檢查。（二）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金的支出1.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金的支出應(yīng)當(dāng)用于支付客戶的交易結(jié)算、分紅派息、賠償客戶損失等與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用。2.嚴(yán)格按照客戶指令和公司規(guī)定辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金支出，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。3.對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金支出進(jìn)行審核和審批，防止不合理支出和資金挪用。（三）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金的清算與核算1.按照經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)清算規(guī)則和時間，對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金進(jìn)行清算，計算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金的收付凈額。2.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和賬務(wù)處理，定期編制經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金財務(wù)報表。3.定期對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金清算和核算情況進(jìn)行核對和檢查，確保經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金管理的準(zhǔn)確性。（四）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金的監(jiān)控1.建立經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金的余額、變動情況等。2.對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金的異常變動進(jìn)行預(yù)警，及時查明原因并采取相應(yīng)措施。3.按照監(jiān)管要求定期報送經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金監(jiān)控報告，確保監(jiān)管部門及時掌握公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金管理情況。六、自營業(yè)務(wù)資金管理（一）自營業(yè)務(wù)資金的籌集1.自營業(yè)務(wù)資金的籌集應(yīng)當(dāng)符合公司自營業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理要求，通過合法合規(guī)的渠道進(jìn)行。2.制定自營業(yè)務(wù)資金籌集計劃，明確籌集方式、金額、時間等，報資金管理委員會審批。3.在自營業(yè)務(wù)資金籌集過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確?；I集資金的合法性和合規(guī)性。（二）自營業(yè)務(wù)資金的使用1.自營業(yè)務(wù)資金的使用應(yīng)當(dāng)用于證券投資、金融衍生品交易等自營業(yè)務(wù)活動。2.編制自營業(yè)務(wù)資金使用計劃，明確使用項目、金額、用途等，報資金管理委員會審批。3.自營業(yè)務(wù)資金的使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保資金使用的合理性和效益性。嚴(yán)禁將自營業(yè)務(wù)資金用于違法違規(guī)活動或未經(jīng)批準(zhǔn)的項目。（三）自營業(yè)務(wù)資金的投資管理1.公司自營業(yè)務(wù)投資應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循投資決策程序和風(fēng)險管理制度。2.建立自營業(yè)務(wù)投資決策機(jī)制，明確投資決策流程和權(quán)限。重大投資項目應(yīng)當(dāng)報資金管理委員會審議通過。3.對自營業(yè)務(wù)投資項目進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)控，及時調(diào)整投資策略，控制投資風(fēng)險，確保自營業(yè)務(wù)資金安全和收益。（四）自營業(yè)務(wù)資金的核算與監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對自營業(yè)務(wù)資金進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和賬務(wù)處理，定期編制自營業(yè)務(wù)資金財務(wù)報表。2.合規(guī)部門、風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)對自營業(yè)務(wù)資金的使用和投資情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保自營業(yè)務(wù)資金管理符合法律法規(guī)和公司制度要求。3.定期對自營業(yè)務(wù)資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，防范自營業(yè)務(wù)資金管理風(fēng)險。七、資金賬戶管理（一）資金賬戶的開立與注銷1.公司按照規(guī)定在符合條件的金融機(jī)構(gòu)開立各類資金賬戶，包括客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、自有資金賬戶、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金賬戶、自營業(yè)務(wù)資金賬戶等。2.資金賬戶的開立應(yīng)當(dāng)履行嚴(yán)格的審批程序，確保賬戶開立的合法性和合規(guī)性。3.資金賬戶的注銷應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保賬戶資金清理完畢，賬戶信息妥善處理。（二）資金賬戶的使用與管理1.各類資金賬戶應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的用途使用，嚴(yán)禁出租、出借、轉(zhuǎn)讓資金賬戶。2.建立資金賬戶管理制度，明確賬戶管理人員的職責(zé)和權(quán)限，對資金賬戶的操作進(jìn)行規(guī)范。3.定期對資金賬戶進(jìn)行核對和檢查，確保賬戶資金安全、賬戶信息準(zhǔn)確。（三）資金賬戶的密碼與密鑰管理1.為每個資金賬戶設(shè)置獨(dú)立的密碼，并嚴(yán)格保密。密碼應(yīng)當(dāng)定期更換。2.采用安全可靠的密鑰管理系統(tǒng)，對資金賬戶的密鑰進(jìn)行妥善保管和使用。密鑰的生成、分發(fā)、存儲、使用和銷毀應(yīng)當(dāng)符合安全要求。（四）資金賬戶的監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金賬戶監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控資金賬戶的余額、交易明細(xì)、資金流向等情況。2.對資金賬戶的異常交易、大額資金變動等情況進(jìn)行預(yù)警，及時查明原因并采取相應(yīng)措施。3.按照監(jiān)管要求定期報送資金賬戶監(jiān)控報告，確保監(jiān)管部門及時掌握公司資金賬戶管理情況。八、資金清算管理（一）資金清算的原則與流程1.資金清算應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、及時、準(zhǔn)確的原則，確保資金清算結(jié)果的真實性和可靠性。2.明確資金清算的流程，包括交易數(shù)據(jù)采集、清算計算、資金劃撥等環(huán)節(jié)，確保各環(huán)節(jié)操作規(guī)范、銜接順暢。（二）資金清算的崗位設(shè)置與職責(zé)1.設(shè)立資金清算崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金清算工作的相互制約和監(jiān)督。2.資金清算人員應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)的知識和技能，嚴(yán)格遵守資金清算制度和操作規(guī)程。（三）資金清算的核對與確認(rèn)1.建立資金清算核對機(jī)制，對清算結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部核對和外部確認(rèn)。內(nèi)部核對包括清算部門與業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門之間的核對，外部確認(rèn)包括與結(jié)算機(jī)構(gòu)、銀行等的核對。2.對核對中發(fā)現(xiàn)的差異及時進(jìn)行調(diào)查和處理，確保資金清算結(jié)果的準(zhǔn)確性。（四）資金清算的風(fēng)險控制1.識別資金清算過程中的風(fēng)險點(diǎn)，如系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)錯誤、操作失誤等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。2.定期對資金清算系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。3.對資金清算人員進(jìn)行風(fēng)險培訓(xùn)，提高風(fēng)險意識和應(yīng)對能力。九、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.識別資金管理過程中可能面臨的各類風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.采用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險控制措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，包括風(fēng)險限額管理、風(fēng)險對沖、風(fēng)險分散、內(nèi)部控制等。2.設(shè)定資金風(fēng)險限額，如自有資金投資比例限額、客戶交易結(jié)算資金備付金比例限額等，并嚴(yán)格監(jiān)控執(zhí)行情況。3.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對資金風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)測，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超過設(shè)定閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。（三）應(yīng)急處置預(yù)案1.制定資金風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程等。2.定期對應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)急處置能力。在發(fā)生資金風(fēng)險事件時，能夠迅速啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施控制風(fēng)險，減少損失。（四）風(fēng)險監(jiān)督與報告1.合規(guī)部門、風(fēng)險管理部門定期對資金風(fēng)險管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險控制措施的有效執(zhí)行。2.建立資金風(fēng)險報告制度，定期向公司管理層、資金管理委員會報告資金風(fēng)險狀況、風(fēng)險控制措施執(zhí)行情況等。對重大資金風(fēng)險事件及時報告，并提出處理建議。十、信息披露與報告（一）信息披露1.公司按照監(jiān)管要求和公司信息披露制度，定期對外披露資金管理情況，包括客戶交易結(jié)算資金管理、自有資金管理、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資金管理、自營業(yè)務(wù)資金管理等方面的信息。2.信息披露應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時，不得隱瞞或虛假披露資金管理相關(guān)信息。（二）內(nèi)部報告1.資金管理部門定期向公司管理層、資金管理委員會報告資金管理情況，包括資金收支情況、資金運(yùn)行情況、風(fēng)險狀況等。2.報告應(yīng)當(dāng)采用規(guī)范的格式和內(nèi)容，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入，為公司決策提供依據(jù)。（三）監(jiān)管報告1.按照監(jiān)管部門的要求，定期報送資金管理相關(guān)監(jiān)管報告，如客戶交易結(jié)算資金監(jiān)控報告、自有資金使用情況報告等。2.監(jiān)管報告應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，確保公司資金管理活動接受監(jiān)管部門的有效監(jiān)督。十一、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立健全資金管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對資金管理活動進(jìn)行內(nèi)部審計、合規(guī)檢查、風(fēng)險管理評估等。2.監(jiān)督檢查可以采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，全面檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金管理流程的合規(guī)性、資金風(fēng)險控制的有效性等。（二）違規(guī)行為認(rèn)定1.明確資金管理中的違規(guī)行為，包括但不限于挪用客戶交易結(jié)算資金、違規(guī)使用自有資金、資金清算錯誤、違反資金賬戶管理規(guī)定等。2.根據(jù)法律法規(guī)和公司制度，對違規(guī)行為進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定。（三）違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施，