《計算機(jī)財務(wù)管理》試驗指導(dǎo)書

試驗項目一覽表

試驗

序

型

類

號試驗項目名稱試驗規(guī)定合用專業(yè)課時

1EXCEL基礎(chǔ)驗證性必做經(jīng)管類2

2財務(wù)分析模型設(shè)計綜合性必做經(jīng)管類2

3投資決策模型設(shè)計設(shè)計性必做經(jīng)管類2

4流動資金管理模型設(shè)計設(shè)計性必做經(jīng)管類2

5籌資分析模型設(shè)計設(shè)計性必做經(jīng)管類2

總計10

試驗項目的)詳細(xì)內(nèi)容

試驗一

試驗名稱：EXCEL基礎(chǔ)

試驗?zāi)康模菏煜XCEL打勺完全安裝及基本操作，WINDOWS環(huán)境下的EXCEL處理.

試驗內(nèi)容：怎樣在WINDOWS環(huán)境下對U勺進(jìn)行鼠標(biāo)操作、窗口操作、對話框操作和應(yīng)用程

序操作，中文處理。尤其是EXCEL的三類地址"勺使用和函數(shù)的操作。

試驗環(huán)節(jié)：

1,地址的使用

(1)打開試驗工作薄JSJCWGLO1.XLS,選擇CWGL1-1工作表

(2)在表的A1:E5單元區(qū)域中輸入某些不一樣的數(shù)據(jù)

(3)在C7單元中輸入公式：=A2+B3,然后將C7單元中的公式復(fù)制到D8單元中，觀測其成果

(4)在E7單元中輸入公式：=$A$2+$B$3,然后將E7單元中的公式復(fù)制到F8單元中，觀測其成

果

(5)在D7單元中輸入公式：=$A2+B$3,然后將D7單元中的公式復(fù)制到E8單元中，觀測其成果

2.數(shù)據(jù)庫函數(shù)日勺使用

(1)在J13單元格中輸入查找條件區(qū)客戶所欠帳款的公式：;DGET(H3:18,2,110:Ill)

(2)調(diào)整條件區(qū)中口勺條件，觀測J13日勺成梟

3.查找函數(shù)的使用

(1)在F25中輸入=VL00KUP(C26,A17:F22,6,FALSE),查找期末庫存量

(2)在F26中輸入=YL00KUP(C26,A17:F22,4,FALSE),查找本月退貨數(shù)

(3)在F27中輸入=YL00KUP(C26,A17:F22,5,FALSE),杳找盤福/瓊虧數(shù)

(4)變化C26的值，觀測F25、F26,F27的J變化

4、在A31:F38單元區(qū)域中建立如下日勺表格，并輸入基本數(shù)據(jù)。合計數(shù)用函數(shù)計算。

中財集團(tuán)銷售狀況分析表

1999年單位：百萬元

銷售網(wǎng)點一季度二季度三季度四季度合計

東北20121416

西北2452

15202126

811108

根據(jù)此表繪制柱形圖、餅圖、折線圖。

(1)選擇圖表向?qū)Чぞ?/p>

X

標(biāo)唯類型自定義英型

M子圖表英型1)____

M

3

?Hba!通

匡

匕

。S

魚

胡

簇伏拄形圖.比較相交于類月附上的數(shù)

值大小

按下不放可查看示例也)

|^~j［下一步?力t完成9|

(2)單擊“下一步”，在數(shù)據(jù)區(qū)域中輸入:=CWGLl-V!$A$33:$E$37,選擇系列產(chǎn)生在行。

Txl

（3）單擊“下一步”，在分類軸文本框中輸入：時間，在數(shù)值軸文本框中輸入：銷售額，單擊“完

畢”。

DMicrosoftExcel-BooklT"1OX

當(dāng)文件＜E）很錢②視田②&AQ）格式@）工艮（1）期?BQQf）?ftbQ＜）世生干而…，工,?15x

（JU?上處?宋體-三.".9,二

圖表區(qū)▼*

ABCDE

31中財集團(tuán)銷售情況分析表

321期庫

33銷告網(wǎng)點一季度二季度三季度四季度

北

東

北

西220

東

華

南

西185

□東北

■西北

□華東

試驗二

試驗名稱：財務(wù)分析模型設(shè)計

試驗?zāi)康模簩W(xué)會EXCEL建立財務(wù)分析模型的措施

試驗內(nèi)容：EXCEL財務(wù)分析模型的建立、EXCEL獲取外部數(shù)據(jù)的的措施。

試驗環(huán)節(jié)：

1、比率分析模型

（1）打開試驗工作薄JSJCUGL02.XLS,選定RATE工作表

（2）在財務(wù)比率的對應(yīng)單元輸入公式。

C4二期末流動資產(chǎn)/期末流動負(fù)債

C5=（期末流動資產(chǎn)-期末存貨一期末待攤費(fèi)用）/期末流動負(fù)債

C10;主營業(yè)務(wù)收入/（（期末應(yīng)收帳款+期初應(yīng)收帳款）/2）

C1『主營業(yè)務(wù)成本/（（期末存貨+期初存貨）/2）

C12=360/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+360/存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

C13;主營業(yè)務(wù)收入/（（期末流動資產(chǎn)+期初流動資產(chǎn)）/2）

C14二主營業(yè)務(wù)收入/（（期末資產(chǎn)總額+期初資產(chǎn)總額）/2）

F4=（期末流動負(fù)債+期末長期負(fù)債）/期末資產(chǎn)總額

F5=（期末流動負(fù)債+期末長期負(fù)債）/期末所有者權(quán)益

F6=（期末流動負(fù)債+期末長期負(fù)債）/（期末所有者權(quán)益一期末無形資產(chǎn)凈值）

F10;凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入

Fll=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入

F12=凈利潤/（（期末資產(chǎn)總額+期初資產(chǎn)總額）/2）

FI3;凈利潤/期末所有者權(quán)益

(3)觀測其成果

2、趨勢分析模型

分析1996年至1999年AA企業(yè)俏售毛利、息稅前盈余和稅前利潤日勺變化趨勢。

(1)打開試驗工作薄JSJCWGL02.XLS,選定trend工作表

(2)在B6單元中輸入計算96年銷售毛利的J公式：=B4-B5

(3)選定B6單元格，用鼠標(biāo)左鍵拖動其填充柄到E6單元格，計算出各年的銷售毛利

(4)在B8單元中輸入計算96年息稅前盈余的公式：=B6-B7

(5)用環(huán)節(jié)(3)中的措施計算各年的息稅前盈余

(6)在B8單元中輸入計算：96年稅前利潤的公式：=B8-B9

(7)用環(huán)節(jié)(3)中的措施計算各年的稅前利潤

(8)用試驗一中簡介的繪圖措施制作俏售毛利、息稅前盈余和稅前利潤的折線圖

i.選擇A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四個區(qū)域

口MicrosoftExcel-jsjcwg102.xls-nx

之文件任)俄鐳②視由9她入(I)格式Q)IA(D教58??□?)幫助09-5x

AM=秘▼10?BZM三三三國_,5”A?：

A10▼A稅前利澗

ABCDEWT

1

13

2AA公司收益表趨勢分析

3項目1951(洋1997年1998年1999年

4濟(jì)杏收入400,000568.000689,003708,000

5銷任成本250,000_2QO.COQ280.000_50X000

6銷伍毛利150,000'363.000'409,000’208,000

7銷生及管理費(fèi)用R.0Q0_sacoo9Gom___70.000

8息稅前總余100.00)288.000319XW0128.000

9

利息支出10/000_12700

10脫前科洞90,00088.000219,000125300

，，

?w\xx/zcfzb/incone/rate\fiend/Sheet3/|<>1

求和:2502300數(shù)字

ii.選擇圖表向?qū)Чぞ?，圖表類型選擇折線圖，單擊“下一步”

Tx

標(biāo)樓類51［自定義類改

圖表類型&)：子的表交至?:

?

。

魚

事

數(shù)據(jù)點折娥圖

i按下不成可查看施⑥

取洎、K一步完成9?

iii.選擇系列產(chǎn)生在行，單擊“完畢”

口MicrosoftExcel-JsJcwglO?xIs=亙><

漢］文件9涉他4)視圖與Jfi入<1)格式(Q)XRd)Eflfl?<3￡)由口利助Ql)-<5>x

姐=宋體-10-BZy

函表區(qū)▼A

ABCDEF

2

AA公司收益表趨勢分析

3

用_______1997年_______

41項目19961992年________1999年

5結(jié)位收入400.000568.000689,000708,000

25QQOO20Q9UQ_______285000________5OOQ0Q

6鋪女成本

7M竹毛利150.000368.000409,000208,000

鋪貨及管對費(fèi)用50,000gp.go________90：000_________70.000

8

息稅前顯余

9100.000288,000319,0001黨,000

利息支出10.000200.000100.000IZ700

10稅前利潤90,00038,0001219,000125,300

11

12450,000

13400,000

14350,000

15300,000

一循年毛利

16250,000

?息稅前遺余.

17■200,000

稅前利潤

18150,000

19100,000

2050,000

21

22

23

M<?\zaZzcfzb/incomeZratcYtr^nd/Sheets/|<

3、杜邦分析模型

(1)打開試驗工作薄JSJCWGL02.XLS,選定dupond工作表

(2)在最底層分析框中輸入取數(shù)公式(邊框為綠色)

C24中輸入：=income!主營業(yè)務(wù)成本

D24中輸入:=income!營業(yè)費(fèi)用

E24中輸入：=income!管理費(fèi)用

F24中輸入：=income!財務(wù)費(fèi)用

G24中輸入：=income!主營業(yè)務(wù)稅金及附加+income!營業(yè)外支出

C19中輸入:=income!主營業(yè)務(wù)收入+income!營業(yè)外收入

E19中輸入：=income!其他業(yè)務(wù)利潤

F19中輸入：=income!所得稅

E15中輸入：=income!主營業(yè)務(wù)收入

其他最底層分析框中的取數(shù)公式，請自行設(shè)計、輸入。

(3)在非底層分析框中輸入計算公式(邊框為紅色)

D19中輸入:=SUM(C24:G24)

119中輸入:=SUM(I24:L24)

120中輸入：=SUM(I25:L25)

D15中輸入:=C19-D19+E19-F19

Ell中輸入:=D15/E15

HU中輸入：=H15/((J15+J16)/2)

F7中輸入：=E11*H11

17中輸入：=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/(由初所有者權(quán)益+期末所有者權(quán)益)

H3中輸入：=F7*I7

（4）將H3,F7,Ell,H11單元格格式設(shè)定為以比例顯示

i.選定H3,F7,Ell,H11單元格

ii.選擇［格式］菜單，［單元格］菜單項，出現(xiàn)單元格格式對話框

iii.在對話框中詵擇「數(shù)字］詵項卡，在分類歹11表中詵擇“比例”。

iv.單擊“確定”

示例

65.38%

小數(shù)位數(shù)0）：2%

以百分?jǐn)?shù)形式顯示單元格的值.

［確定J］取消|

（5）其他單元格格式設(shè)定為數(shù)值形式，保留2位小數(shù)

（6）關(guān)掉工作表網(wǎng)格線。選擇［工具］菜單的［選項］命令下的［視圖］標(biāo)簽，將其中網(wǎng)格線前的標(biāo)

識去掉。

試驗三

試驗名稱：投資決策模型設(shè)計

試驗?zāi)康模簩W(xué)會EXCEL建立投資決策模型的措施

試驗內(nèi)容：EXCEL的j財務(wù)函數(shù)日勺使用、投資模型的建立八

試驗環(huán)節(jié)：

1、投資決策模型

已知貼現(xiàn)率為10%,再投資酬勞率為12%,有三種投資機(jī)會，有關(guān)數(shù)據(jù)如下圖所示.應(yīng)用NPV,

IRR,MIRR函數(shù)分別計算三種方案的凈現(xiàn)值、內(nèi)含酬勞率、修正內(nèi)含酬勞率、凈現(xiàn)指數(shù)，并分析

應(yīng)選擇哪種投資。

圖方案數(shù)據(jù)資料圖

期間A方案現(xiàn)金凈流量B方案現(xiàn)金凈流量C方案現(xiàn)金凈流量

0-20230-9000-12023

11180012004600

21324060004600

360004600

(1)打開試驗工作薄JSJCWGL03.XLS,選定投資決策模型工作表

(2)在B4:D7單元格中輸入三種方案的現(xiàn)金流。

(3)在B8單元格中輸入公式：=NPV(E3,B5:B7)+B4

在B9單元格中輸入公式：=ABS(B8/B4)

在B10單元格中輸入公式:=IRR(B4:B7)

在B11單元格中輸入公式:=MIRR(B4:B7,10%,12%)

(4)選擇B8:B11單元區(qū)域，并拖動填充柄至D11單元，計算其他兩個方案的數(shù)據(jù)。

2、固定資產(chǎn)更新決策模型

某企業(yè)原有一臺機(jī)床在5年前購入，原設(shè)備成本為40000兀，估計尚可使用5年，假設(shè)尢殘值，

按直線折舊法折舊，原設(shè)備每年可實現(xiàn)銷售收入50000元，每年所需的付現(xiàn)成本為30Q00元。該企

業(yè)為提高產(chǎn)品的J產(chǎn)量和數(shù)量，準(zhǔn)備另行購置?臺全自動的機(jī)床，約需要價款60000元，估計可使用

五年，期滿有殘值10000元。購入新機(jī)床時，舊機(jī)床可作價10000元。使用新設(shè)備每年可增長銷售

收入300007?;?同步每年所需的付現(xiàn)成本為40000n;。

建立固定資產(chǎn)更新決策模型，在該企業(yè)資金成本為10%,新設(shè)備采用年數(shù)總和法折舊，根據(jù)凈

現(xiàn)值法和內(nèi)含酬勞率法對該企業(yè)日勺設(shè)備更新方案作出決策。

（1）打開試驗工作薄JSJCWGL03.XLS,選定固定資產(chǎn)更新決策模型工作表

（2）將新舊固定資產(chǎn)日勺基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入模型日勺B4:B8,C8區(qū)域和F4:F8區(qū)域

（3）在新舊固定資產(chǎn)的現(xiàn)金流量表中填入各年的銷售收入和付現(xiàn)成本。

（4）在舊固定資產(chǎn)U勺現(xiàn)金流量表中輸入計算各年現(xiàn)金流量的公式：

在B12單元中輸入公式：=SLN（B4,B7,B5）

在B13單元中輸入公式：=B1O-B11-B12

在B14單元中輸入公式：=813*所得稅率

在B15單元中輸入公式：=B13-B14

在B16單元中輸入公式：=B15+B12

在B18單元中輸入公式：=B17+B16

（5）選定B12:B18單元區(qū)域,并拖動填充到F18單元,計算其他各年的數(shù)據(jù)。

（6）在新固定資產(chǎn)的現(xiàn)金流量表中輸入計算各年現(xiàn)金流量的公式：

在B24單元中輸入公式：=SYD（F4,F7,F5,B21）

在B25單元中輸入公式：=B22-B23-B24

在R26單元中輸入公式：=825*所得稅率

在B27單兀中輸入公式：=B25-B26

在B28單元中輸入公式：=B27+B24

在B30單元中輸入公式：=B28+B29

(7)選定B24:B30單元區(qū)域.，并拖動填充到F30單元，計算其他各年日勺數(shù)據(jù)。

(8)在C5單元中計算舊固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值，輸入公式：=NPV(B2,B18:F18)

(9)在G5單元中計算新固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值，輸入公式：=NPV(B2,B30:F30)-F4

(10)在F2單元中計算新舊固定資產(chǎn)的凈現(xiàn)值之差，輸入公式：=G5-C5+C8

思索題:

光華企業(yè)原有一臺機(jī)床在四年前購入，原設(shè)備成本為202300兀，估計尚可使用6年，每年可實現(xiàn)

銷售收入100000,成本為70000。假定期滿無殘值，己提折舊80000元（按直線折舊法），賬面折

余價值為12023元。該企業(yè)為提供產(chǎn)品的產(chǎn)量和數(shù)量，準(zhǔn)備另行購置?臺全自動的機(jī)床，約需要價

款300000元，估計可使用六年，期滿有殘值15000元。購入新機(jī)床時，舊機(jī)床可作價70000元。

使用新設(shè)備每年何增長銷售收入50000元，同步每年可節(jié)省直樓材料和人工為20230元。

建立固定資產(chǎn)更新決策模型，在該企業(yè)資金成本為12%,新設(shè)備采用不一-樣H勺折舊措施（直線法、

年數(shù)總和法）條件下，根據(jù)凈現(xiàn)值法和內(nèi)含酬勞率法對該企業(yè)的設(shè)備更新方案作出決策

試驗四

試驗名稱：流動資金管理模型設(shè)計

試驗?zāi)康模簩W(xué)會EXCEL建立流動資金管理模型的措施

試驗內(nèi)容：EXCELH勺規(guī)劃求解工具B勺使用與建立流動資金管理模型的措施，IF函數(shù)的使用。

試驗環(huán)節(jié)：

最佳現(xiàn)金持有量模型

某企業(yè)總現(xiàn)金需求量為800,000元，每次交易或借款的固定成本費(fèi)用為240元，同期有價證券

利率為12%,求最佳現(xiàn)金持有量（企業(yè)規(guī)定最低現(xiàn)金持有量為40,000元）。

（1）打開試驗工作薄JSJCWGL04.XLS,選定最佳現(xiàn)金余額工作表

（2）在基本數(shù)據(jù)框中填入基本數(shù)據(jù)

（3）在最佳現(xiàn)金持有量測算表的第?行填入用來測算的現(xiàn)金持有量40000,45000,50000,

55000,60000,65000,70000

（4）在B11單元中輸入公式:=B10/2*$B$6

在B12單元中輸入公式：=$BS4/B10*$B$5

在B13單元中輸入公式：=B11+B12

（5）選擇B1LB13單元區(qū)域，拖動填充至H13單元

（6）按試驗一中日勺措施作出持有,成本、交易成本、總成本日勺折線圖，成果如下圖明不。

E3MicrosoftExcel-isjcwgt04.xls.□X

義文件9我疆9校圖⑦穌⑴總式@）工具9如8。?□（!）婚助?-6X

JId'：h?“八、*65-12?B/QfMW省不季

G29?力

ABCDEFGH

9最佳現(xiàn)金持有量測算表

10現(xiàn)金余額40000450005000055000600006500070000

11持有成本2400270030003300360039004200

12交易成本400035%3200290926666724622286

13總成本M00625662006209626763626486

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26V

，<>H\?隹現(xiàn)金余幽/墨優(yōu)蛭濟(jì)也愛/Shaetl/Sheet2/Sheel<>lf

數(shù)字

（7）在最佳現(xiàn)金持有量規(guī)劃求解分析框H勺E6單元中輸入總成本計算公式：=E5/2*B6+B4/E5*B5

（8）選擇E6單元格，選擇［工具］菜單，［規(guī)劃求解］菜單項

X

（9）“設(shè)置目的單元格”中填入E6,“等于”項設(shè)置為最小值，”可變單元格”設(shè)置為E5。

選擇“添加”按鈕，添加約束條件，“單元格引用位置”設(shè)置為E3,“關(guān)系”設(shè)為>=，“約束值”

設(shè)為4000（）,單擊“確定”。

E5

確定:幫助出）

(10)單擊“求解”按鈕，出現(xiàn)規(guī)劃求解成果對話框，選擇但在規(guī)劃求解成果，單擊“確定”,

即在E5中求得最佳現(xiàn)金持有量51,640,及最低總成本6197。

X

規(guī)劃求解找到一解，可滿足所有的約束及最優(yōu)

狀況?報告?

運(yùn)算結(jié)果報告

⑥送存規(guī)劃求解結(jié)果窿敏感性報告

H極限值報告

O依豆萬原宿⑥

確定］［取消］保存方案⑤).?.］I幫助國)I

思索題：

海亞企業(yè)提供下列庫存資料：

(1)訂貨量必須為20()單位；

(2)企業(yè)年銷售量為75單位；

(3)進(jìn)貨單價為10元；

(4)存儲成本為商品進(jìn)貨價格H勺20版

(5)每次固定成本為35元；

(6)安全庫存量為1800()單位，該企業(yè)期初就有這一庫存量;

(7)交貨周期為5天。

規(guī)定:

(1)按照最佳現(xiàn)金持有量模型的措施建立最佳經(jīng)濟(jì)批量模型，并計算經(jīng)濟(jì)批量；

(2)企業(yè)每年需要訂貨幾次？

(3)訂貨批量為4000單位，5000單位，6000單位時分別計算總庫存成本

(4)假如企業(yè)銷售量增長到1000單位，固定訂貨成本增長至50元，進(jìn)貨單價增長至15元,

此時的最伴經(jīng)濟(jì)批最及總庫存成本各為多少？

試驗五

試驗名稱：籌資分析模型設(shè)計

試驗?zāi)康模簩W(xué)會EXCEL建立籌資分析模型的措施

試驗內(nèi)容：EXCELI向財務(wù)函數(shù)的使用、模擬運(yùn)算表的使用、對象H勺使用，籌資分析模型的建

立。

試驗環(huán)節(jié)：

1、分期償還借款分析模型

某企業(yè)向銀行申請工業(yè)貸款15200元，貸款年利率酰,借款分2年每年2期等額還清（假定每

期期末還款），計算每期應(yīng)還金額。

變化貸款年利率和還款期數(shù)，觀測在多種組合下的每期應(yīng)還金額。

（1）打開試驗工作薄JSJCWGL05.XLS,選定一張空白工作表

（2）雙擊工作表標(biāo)簽，將空白工作表的名稱改為“分期償還借款分析模型”

（3）在B2：C10單元區(qū)域中，按下表的格式設(shè)計分期償還借款分析模型，并在C4:C9區(qū)域中輸

入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

臺知修迷借款今新橫型

借款種類

借款金額

借款年利率

借款年限

每年還款期數(shù)

總付款期數(shù)

每期償還金額

（4）將C6單元命名為“借款年利率”。選擇C6單元格一雙擊名稱框一輸入：借款年利率一回

車確認(rèn)。用同樣U勺措施將C8和C9分別命名為“每年還款期數(shù)”和“總付款期數(shù)”

（5）在C10單元中輸入計算每期償還金額口勺公式:

=ABS（PMT（借款年利率/每年還款期數(shù)，總付款期數(shù)，C5））

（6）在A13:F23區(qū)域中建立如下的雙變量分析表，在BI5:F15中輸入不一樣口勺總付款期數(shù),

在A16:A23中輸入不一樣的I貸款年利率。

分期償還貸款雙變量分析表

借款年利率'總付款期數(shù)

48121624

6.60%

7.00%

7.50%

8.00%

8.50%

9.00%

10.00%

10.50%

（7）在A15單元中輸入計算每期償還金額H勺公式:

=ABS（PMT（借款年利率/每年還款期數(shù)，總付款期數(shù)，C5））

（8）建立雙變量分析表。

選定A15：F23單元區(qū)域一選擇［數(shù)據(jù)］菜單一［模擬運(yùn)算表］,出現(xiàn)模擬運(yùn)算表對話框。

在“輸入引用行的單元格”中填入：總付款期數(shù)

在“輸入引用列的單元格”中填入：借款年利率

單擊“確定”

□MicrosoftExcel-jsjcwgl05.xlse?

更|文件?編輯如視圖9插入9格式@）工具（!）數(shù)據(jù)也）窗口也）幫助公

-（9X

jj二宋體▼等春春國

▼12，B/U^▼a▼?

F26▼A

ABCDE理1人

2中財公司分期償還借款分析模型

31

4借款種類工業(yè)貸款

5借款金額15,200

6借款年利率8%

7借款年限2

8每年還款期數(shù)2

9總付款期數(shù)4

10每期償還金額4,187.45

11卜

12

13中財公司分期償還貸款雙變量分析表

14借款年利率1總付款期數(shù)

154,187.454121624

16660%4.118.592.192.831,554.501,238.01926.77I

1Y7.00%4.138.222.211.251.572.96