稅務(wù)審查常見(jiàn)問(wèn)題探討試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于稅務(wù)審查的范圍？

A.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表審查

B.企業(yè)稅務(wù)申報(bào)審查

C.企業(yè)稅收籌劃審查

D.企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審查

2.稅務(wù)審查的主要目的是什么？

A.保障國(guó)家稅收收入

B.促進(jìn)企業(yè)依法納稅

C.提高稅收征管效率

D.防范稅收風(fēng)險(xiǎn)

3.稅務(wù)審查的主要方法有哪些？

A.文件審查法

B.詢問(wèn)法

C.審計(jì)法

D.信息化審查法

4.稅務(wù)審查過(guò)程中，如何判斷企業(yè)是否存在偷稅、逃稅行為？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.檢查企業(yè)稅務(wù)申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

5.下列哪些屬于稅務(wù)審查中常見(jiàn)的稅收違法行為？

A.虛開(kāi)發(fā)票

B.隱瞞收入

C.申報(bào)不實(shí)

D.漏稅

6.稅務(wù)審查中，如何識(shí)別企業(yè)是否存在關(guān)聯(lián)交易？

A.查看企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系

B.分析企業(yè)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格

C.審查企業(yè)關(guān)聯(lián)交易合同

D.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

7.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在轉(zhuǎn)讓定價(jià)行為？

A.分析企業(yè)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格

B.查看企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系

C.審查企業(yè)關(guān)聯(lián)交易合同

D.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

8.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在虛列支出？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查企業(yè)支出憑證

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

9.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納印花稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查企業(yè)印花稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

10.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納土地增值稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查企業(yè)土地增值稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

11.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查企業(yè)所得稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

12.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納增值稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查增值稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

13.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查個(gè)人所得稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

14.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查房產(chǎn)稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

15.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納車船稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查車船稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

16.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

17.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納資源稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查資源稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

18.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納環(huán)境保護(hù)稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查環(huán)境保護(hù)稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

19.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納煙葉稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查煙葉稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

20.稅務(wù)審查中，如何判斷企業(yè)是否存在未按規(guī)定繳納車輛購(gòu)置稅？

A.查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

B.審查車輛購(gòu)置稅申報(bào)資料

C.詢問(wèn)企業(yè)相關(guān)人員

D.查看企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受情況

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)審查是一種被動(dòng)式的稅務(wù)管理方式。（）

2.稅務(wù)審查的對(duì)象僅限于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。（）

3.稅務(wù)審查的目的是為了發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)的稅收違法行為。（）

4.稅務(wù)審查過(guò)程中，可以采取強(qiáng)制措施對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查。（）

5.稅務(wù)審查的結(jié)果可以用于對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。（）

6.稅務(wù)審查可以替代企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)。（）

7.稅務(wù)審查過(guò)程中，企業(yè)有權(quán)要求保密其商業(yè)秘密。（）

8.稅務(wù)審查的結(jié)論可以直接作為稅務(wù)行政處罰的依據(jù)。（）

9.稅務(wù)審查過(guò)程中，稅務(wù)機(jī)關(guān)不得對(duì)企業(yè)進(jìn)行罰款。（）

10.稅務(wù)審查的結(jié)果應(yīng)當(dāng)向企業(yè)進(jìn)行反饋。（）

姓名：____________________

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述稅務(wù)審查的程序。

2.簡(jiǎn)述稅務(wù)審查中常見(jiàn)的稅收違法行為類型。

3.簡(jiǎn)述稅務(wù)審查對(duì)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范的意義。

4.簡(jiǎn)述稅務(wù)審查對(duì)提高稅收征管效率的作用。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)審查在維護(hù)稅收法治中的作用。

2.論述如何提高稅務(wù)審查的效率和效果。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：稅務(wù)審查的范圍廣泛，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)、稅收籌劃和優(yōu)惠政策等。

2.ABCD

解析思路：稅務(wù)審查旨在保障稅收收入，促進(jìn)依法納稅，提高征管效率和防范稅收風(fēng)險(xiǎn)。

3.ABCD

解析思路：稅務(wù)審查方法多樣，包括文件審查、詢問(wèn)、審計(jì)和信息化審查等。

4.ABCD

解析思路：通過(guò)多種方式綜合判斷，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、詢問(wèn)和優(yōu)惠政策享受情況等。

5.ABCD

解析思路：常見(jiàn)的稅收違法行為包括虛開(kāi)發(fā)票、隱瞞收入、申報(bào)不實(shí)和漏稅等。

6.ABCD

解析思路：通過(guò)關(guān)聯(lián)方關(guān)系、交易價(jià)格、合同和相關(guān)人員詢問(wèn)等方式識(shí)別關(guān)聯(lián)交易。

7.ABCD

解析思路：通過(guò)分析關(guān)聯(lián)交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)方關(guān)系、合同和人員詢問(wèn)等方式判斷轉(zhuǎn)讓定價(jià)行為。

8.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、支出憑證、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在虛列支出。

9.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、印花稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納印花稅。

10.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、土地增值稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納土地增值稅。

11.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)所得稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

12.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、增值稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納增值稅。

13.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、個(gè)人所得稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

14.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、房產(chǎn)稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅。

15.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、車船稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納車船稅。

16.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。

17.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、資源稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納資源稅。

18.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、環(huán)境保護(hù)稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納環(huán)境保護(hù)稅。

19.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、煙葉稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納煙葉稅。

20.ABCD

解析思路：通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表、車輛購(gòu)置稅申報(bào)資料、人員詢問(wèn)等方式判斷是否存在未按規(guī)定繳納車輛購(gòu)置稅。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：稅務(wù)審查是一種主動(dòng)式的稅務(wù)管理方式。

2.×

解析思路：稅務(wù)審查的對(duì)象不僅限于財(cái)務(wù)報(bào)表，還包括其他稅務(wù)資料。

3.√

解析思路：稅務(wù)審查的目的之一就是發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)的稅收違法行為。

4.×

解析思路：稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查時(shí)，一般應(yīng)遵循法定程序，不得隨意采取強(qiáng)制措施。

5.√

解析思路：稅務(wù)審查結(jié)果可以作為企業(yè)信用評(píng)級(jí)的一個(gè)參考因素。

6.×

解析思路：稅務(wù)審查和內(nèi)部審計(jì)是兩種不同的稅務(wù)管理方式。

7.√

解析思路：在稅務(wù)審查過(guò)程中，企業(yè)有權(quán)要求保護(hù)其商業(yè)秘密。

8.×

解析思路：稅務(wù)審查結(jié)論可以作為稅務(wù)行政處罰的依據(jù)之一，但需經(jīng)過(guò)法定程序。

9.×

解析思路：在稅務(wù)審查過(guò)程中，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)企業(yè)進(jìn)行罰款等處罰措施。

10.√

解析思路：稅務(wù)審查結(jié)果應(yīng)當(dāng)向企業(yè)進(jìn)行反饋，以便企業(yè)了解審查情況。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.稅務(wù)審查程序包括：受理審查申請(qǐng)、制定審查方案、實(shí)施審查、出具審查報(bào)告、反饋審查結(jié)果和跟蹤整改情況。

2.常見(jiàn)的稅收違法行為類型包括：偷稅、逃稅、騙稅、抗稅、虛開(kāi)發(fā)票、隱瞞收入、申報(bào)不實(shí)、漏稅、虛列支出等。

3.稅務(wù)審查對(duì)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范的意義在于：及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅收違法行為，降低稅收風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)稅務(wù)管理水平，維護(hù)稅收法治。

4.稅務(wù)審查對(duì)提高稅收征管效率的作用體現(xiàn)在：優(yōu)化稅收征管流程，提高稅收征管信