2017銀行從業(yè)風(fēng)險管理考點：限額管理內(nèi)容導(dǎo)語：商業(yè)銀行實施市場風(fēng)險管理，應(yīng)當(dāng)確保將所承擔(dān)的市場風(fēng)險控制在可以承受的合理范圍內(nèi)，使市場風(fēng)險水平與其風(fēng)險管理能力和資本實力相匹配稱為限額管理。(一)單一客戶授信限額管理商業(yè)銀行制定客戶授信限額需要考慮以下兩個方面的因素。1.客戶的債務(wù)承受能力商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額。由于在市場經(jīng)濟環(huán)境中不僅銀行可以選擇客戶，客戶也可以選擇銀行，任何一個客戶都可以在幾家商業(yè)銀行開戶并取得授信。因此，商業(yè)銀行在考慮對客戶的授信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信業(yè)務(wù)一并加以考慮。從理論上講，只要決定的授信限額小于或等于客戶的最高債務(wù)承受額，具體數(shù)值可以由商業(yè)銀行自行決定，這也是商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的一種體現(xiàn)。在實際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行在決定客戶的授信限額時還要受到商業(yè)銀行政策因素，如銀行的存款政策、客戶的中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等因素的影響。當(dāng)上述各類因素為正面影響時，對授信限額的調(diào)節(jié)系數(shù)大于1;而當(dāng)上述各類因素為負(fù)面影響時，對授信限額的調(diào)節(jié)系數(shù)小于l。2.銀行的損失承受能力銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承擔(dān)的損失限額。當(dāng)客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。(二)集團(tuán)客戶授信限額管理集團(tuán)授信限額管理一般分“三步走”：第一步，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團(tuán)客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團(tuán)整體的授信限額;第二步，按單一客戶的授信限額。初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團(tuán)公司本部)最高授信限額的參考值;第三步，分析各授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的最高授信限額。同時，使每個成員單位的授信限額之和控制在集團(tuán)公司整體的授信限額以內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信限額。(三)國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險暴露進(jìn)行管理的額度框架。區(qū)域風(fēng)險限額管理與國家風(fēng)險限額管理有所不同，我國在一定時期內(nèi)實施區(qū)域風(fēng)險限額管理是有必要的。(四)組合限額管理組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合信用風(fēng)險控制的重要手段之一。通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。1.授信集中度限額授信集中是指商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平過于集中在下列某一類組合中：①單一的交易對象;②關(guān)聯(lián)的交易對象團(tuán)體;③特定的產(chǎn)業(yè)或經(jīng)濟部門;④某一區(qū)域;⑤某一國家或經(jīng)濟聯(lián)系緊密的一組國家;⑥某一類產(chǎn)品;⑦某一類交易對方類型(如商業(yè)銀行、教育機構(gòu)或政府部門);⑧同一類(高)風(fēng)險/低信用質(zhì)量級別的客戶;⑨同一類授信安排;⑩同一類抵押擔(dān)保;⑥相同的授信期限。授信集中度限額可以按上述不同維度進(jìn)行設(shè)定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。對于剛開始進(jìn)行組合管理的商業(yè)銀行，可主要設(shè)定行業(yè)和產(chǎn)品的集中度限額;在積累了相應(yīng)的經(jīng)驗而且數(shù)據(jù)更為充分后，商業(yè)銀行再考慮設(shè)定其他維度上的組合集中度限額。2.總體組合限額總體組合限額是在分別計量貸款、投資、交易和表外風(fēng)險等不同大類組合限額的基礎(chǔ)上計算得出的。商業(yè)銀行可以采用自下而上的方式設(shè)定每個維度(如行業(yè))的限額，并利用壓力測試判斷是否有足夠的資本彌補極端情況下的損失;如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根