跟上行業(yè)發(fā)展的試題與答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于我國(guó)增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動(dòng)產(chǎn)

D.出口貨物

2.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍？

A.銷售不動(dòng)產(chǎn)

B.提供建筑服務(wù)

C.提供交通運(yùn)輸服務(wù)

D.出口貨物

3.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象？

A.企業(yè)取得的收入

B.企業(yè)發(fā)生的支出

C.企業(yè)分配的利潤(rùn)

D.企業(yè)捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)

4.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的征稅范圍？

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.特許權(quán)使用費(fèi)所得

D.利息、股息、紅利所得

5.下列哪些屬于增值稅的稅率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

6.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的稅率？

A.3%

B.5%

C.6%

D.11%

7.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的稅率？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

8.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的稅率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

9.下列哪些屬于增值稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.銷售額

B.購(gòu)進(jìn)額

C.銷售額減去購(gòu)進(jìn)額

D.銷售額減去成本

10.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.銷售額

B.營(yíng)業(yè)額

C.銷售額減去營(yíng)業(yè)額

D.銷售額減去成本

11.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.應(yīng)納稅所得額

B.營(yíng)業(yè)收入

C.營(yíng)業(yè)成本

D.營(yíng)業(yè)外收入

12.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.應(yīng)納稅所得額

B.工資、薪金所得

C.勞務(wù)報(bào)酬所得

D.特許權(quán)使用費(fèi)所得

13.下列哪些屬于增值稅的征收管理？

A.納稅申報(bào)

B.稅款繳納

C.稅務(wù)登記

D.稅務(wù)審計(jì)

14.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征收管理？

A.納稅申報(bào)

B.稅款繳納

C.稅務(wù)登記

D.稅務(wù)審計(jì)

15.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征收管理？

A.納稅申報(bào)

B.稅款繳納

C.稅務(wù)登記

D.稅務(wù)審計(jì)

16.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的征收管理？

A.納稅申報(bào)

B.稅款繳納

C.稅務(wù)登記

D.稅務(wù)審計(jì)

17.下列哪些屬于增值稅的優(yōu)惠政策？

A.稅收減免

B.稅收返還

C.稅收抵免

D.稅收優(yōu)惠

18.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策？

A.稅收減免

B.稅收返還

C.稅收抵免

D.稅收優(yōu)惠

19.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策？

A.稅收減免

B.稅收返還

C.稅收抵免

D.稅收優(yōu)惠

20.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策？

A.稅收減免

B.稅收返還

C.稅收抵免

D.稅收優(yōu)惠

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.增值稅是一種按照貨物和服務(wù)的增值額征稅的稅種。（）

2.營(yíng)業(yè)稅的納稅人是所有在中國(guó)境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人。（）

3.企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)是企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。（）

4.個(gè)人所得稅的稅率是根據(jù)納稅人所得額分段累進(jìn)的。（）

5.增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。（）

6.營(yíng)業(yè)稅的稅率通常是固定的，不分行業(yè)和地區(qū)。（）

7.企業(yè)所得稅的納稅人包括國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等。（）

8.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人包括中國(guó)公民、外籍個(gè)人和無(wú)住所的中國(guó)公民。（）

9.增值稅的征收管理包括納稅申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)登記等環(huán)節(jié)。（）

10.個(gè)人所得稅的征收管理主要是通過(guò)源泉扣繳和個(gè)人自行申報(bào)來(lái)完成。（）

姓名：____________________

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述增值稅的納稅人資格認(rèn)定。

2.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)中“應(yīng)納稅所得額”的概念及其計(jì)算方法。

3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的源泉扣繳制度及其主要特點(diǎn)。

4.簡(jiǎn)述稅務(wù)登記在稅收征收管理中的重要性。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收優(yōu)惠政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用及其可能帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)。

2.論述稅收征管信息化對(duì)提高稅收征收效率和質(zhì)量的積極影響。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題

1.ABCD

解析思路：增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和出口貨物。

2.ABC

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍包括銷售不動(dòng)產(chǎn)、提供建筑服務(wù)和提供交通運(yùn)輸服務(wù)。

3.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象包括企業(yè)取得的收入、企業(yè)發(fā)生的支出、企業(yè)分配的利潤(rùn)和企業(yè)捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)。

4.ABCD

解析思路：個(gè)人所得稅的征稅范圍包括工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得和利息、股息、紅利所得。

5.ABC

解析思路：增值稅的稅率包括6%、9%和13%。

6.ABCD

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的稅率包括3%、5%、6%和11%。

7.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的稅率包括25%、20%、15%和10%。

8.ABCD

解析思路：個(gè)人所得稅的稅率包括3%、10%、20%和25%。

9.ABC

解析思路：增值稅的計(jì)稅依據(jù)包括銷售額、購(gòu)進(jìn)額和銷售額減去購(gòu)進(jìn)額。

10.ABC

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)包括銷售額、營(yíng)業(yè)額和銷售額減去營(yíng)業(yè)額。

11.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)包括應(yīng)納稅所得額、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和營(yíng)業(yè)外收入。

12.ABCD

解析思路：個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)包括應(yīng)納稅所得額、工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得。

13.ABCD

解析思路：增值稅的征收管理包括納稅申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)登記和稅務(wù)審計(jì)。

14.ABCD

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的征收管理包括納稅申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)登記和稅務(wù)審計(jì)。

15.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的征收管理包括納稅申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)登記和稅務(wù)審計(jì)。

16.ABCD

解析思路：個(gè)人所得稅的征收管理包括納稅申報(bào)、稅款繳納、稅務(wù)登記和稅務(wù)審計(jì)。

17.ABCD

解析思路：增值稅的優(yōu)惠政策包括稅收減免、稅收返還、稅收抵免和稅收優(yōu)惠。

18.ABCD

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策包括稅收減免、稅收返還、稅收抵免和稅收優(yōu)惠。

19.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策包括稅收減免、稅收返還、稅收抵免和稅收優(yōu)惠。

20.ABCD

解析思路：個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策包括稅收減免、稅收返還、稅收抵免和稅收優(yōu)惠。

二、判斷題

1.正確

解析思路：增值稅是一種按照貨物和服務(wù)的增值額征稅的稅種，符合增值稅的定義。

2.錯(cuò)誤

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的納稅人是從事應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人，并非所有單位和個(gè)人。

3.錯(cuò)誤

解析思路：企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)是企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，但實(shí)際計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)還需進(jìn)行調(diào)整。

4.正確

解析思路：個(gè)人所得稅的稅率是根據(jù)納稅人所得額分段累進(jìn)的，符合個(gè)人所得稅的稅率結(jié)構(gòu)。

5.正確

解析思路：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，符合增值稅的納稅人分類。

6.錯(cuò)誤

解析思路：營(yíng)業(yè)稅的稅率并非固定，不同行業(yè)和地區(qū)的稅率可能有所不同。

7.正確

解析思路：企業(yè)所得稅的納稅人包括國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等，符合企業(yè)所得稅的納稅人范圍。

8.正確

解析思路：