商業(yè)銀行ERPF

經(jīng)費(fèi)管理設(shè)計(jì)方案

目錄

詳細(xì)設(shè)計(jì)概述7

背景7

目標(biāo)7

設(shè)計(jì)范圍7

組織范圍8

流程圖圖例9

1經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)9

1.1背景介紹9

1.2解決方案12

1.21新經(jīng)費(fèi)科資產(chǎn)目設(shè)計(jì)目標(biāo)、設(shè)計(jì)原則和方法12

L22新設(shè)計(jì)經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目15

1.23新設(shè)計(jì)經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目使用注意事項(xiàng)17

L23經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目維護(hù)崗位設(shè)計(jì)。17

1.3需求差異分析17

2員工和供應(yīng)商信息維護(hù)18

2.1目標(biāo)流程和流程概述18

2.2解決方案19

2.3需求差異分析23

2.4變化和改進(jìn)點(diǎn)24

2.5客戶化開(kāi)發(fā)清單24

3銀行信息維護(hù)24

3.1目標(biāo)流程和流程概述24

3.2解決方案25

3.3需求差異分析27

3.4變化和改進(jìn)點(diǎn)27

3.5客戶化開(kāi)發(fā)清單27

4付款條件和支付組信息維護(hù)27

4.1解決方案27

4.2需求差異分析28

4.3變化和改進(jìn)點(diǎn)29

4.4客戶化開(kāi)發(fā)清單29

5經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理設(shè)計(jì)29

5.1目標(biāo)流程和流程概述29

5.2解決方案30

5.3需求差異分析32

5.4變化和改進(jìn)點(diǎn)32

5.5客戶化開(kāi)發(fā)清單32

6預(yù)借款和預(yù)付款支出流程33

6.1目標(biāo)流程和流程概述33

6.2解決方案33

6.3需求差異分析36

6.4變化和改進(jìn)點(diǎn)37

6.5客戶化開(kāi)發(fā)清單37

7自助費(fèi)用報(bào)銷流程38

7.1目標(biāo)流程和流程概述38

7.2解決方案39

7.3特殊事項(xiàng)的處理42

7.4自助報(bào)銷模板的維護(hù)42

7.5需求差異分析42

7.6變化和改進(jìn)點(diǎn)43

7.7客戶化開(kāi)發(fā)清單43

8供應(yīng)商資本性支出流程44

8.1目標(biāo)流程和流程概述44

8.2解決方案45

8.3需求差異分析48

8.4變化和改進(jìn)點(diǎn)48

8.5客戶化開(kāi)發(fā)清單48

9供應(yīng)商費(fèi)用支出和其他付款處理流程49

9.1目標(biāo)流程和流程概述49

9.2解決方案50

9.3需求差異分析54

9.4變化和改進(jìn)點(diǎn)54

9.5客戶化開(kāi)發(fā)清單54

10經(jīng)費(fèi)自動(dòng)支付流程56

10.1目標(biāo)流程和流程概述56

10.2解決方案58

10.2.1建立付款批59

10.2.2格式化付款批62

10.2.3電子數(shù)據(jù)導(dǎo)出62

102.4接受EA1反饋數(shù)據(jù)處理方案。.66

10.2.5清算劃撥業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息的解決方案67

102.5資金管理部門掌握清算劃撥信息的解決方案..68

10.3與標(biāo)準(zhǔn)功能差異分析68

10.4變化和改進(jìn)點(diǎn)69

10.5客戶化開(kāi)發(fā)清單69

11經(jīng)費(fèi)手工支付流程70

11.1目標(biāo)流程和流程概述：70

11.2解決方案71

11.3需求差異分析72

11.4變化和改進(jìn)點(diǎn)73

11.5客戶化開(kāi)發(fā)清單73

12托收業(yè)務(wù)處理流程73

12.1目標(biāo)流程和流程概述73

12.2解決方案74

12.3需求差異分析75

12.4變化和改進(jìn)點(diǎn)76

12.5客戶化開(kāi)發(fā)清單76

13工資記提和發(fā)放流程76

13.1目標(biāo)流程和流程概述76

13.2解決方案79

13.3特殊事項(xiàng)處理82

13.4需求差異分析82

13.5變化和改進(jìn)點(diǎn)83

13.6客戶化開(kāi)發(fā)清單83

14經(jīng)費(fèi)收款流程84

14.1目標(biāo)流程和流程概述84

14.2解決方案86

14.3需求差異分析88

14.4變化和改進(jìn)點(diǎn)88

14.5客戶化開(kāi)發(fā)清單88

15現(xiàn)金提現(xiàn)和現(xiàn)金對(duì)帳流程89

15.1目標(biāo)流程和流程概述89

15.2解決方案89

15.3需求差異分析90

15.4變化和改進(jìn)點(diǎn)90

15.5客戶化開(kāi)發(fā)清單90

16銀行對(duì)賬流程91

16.1目標(biāo)流程和流程概述91

16.2解決方案92

16.3需求差異分析93

16.4變化和改進(jìn)點(diǎn)94

16.5客戶化開(kāi)發(fā)清單94

17非應(yīng)付來(lái)源在總賬處理的經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)95

17.1目標(biāo)流程和流程概述95

17.2解決方案95

17.3需求差異分析96

17.4變化和改進(jìn)點(diǎn)96

17.5客戶化開(kāi)發(fā)清單96

18應(yīng)付模塊憑證編號(hào)、格式設(shè)計(jì)和憑證打印裝訂流程97

18.1目標(biāo)流程和流程概述97

18.2解決方案97

18.3需求差異分析100

18.4變化和改進(jìn)點(diǎn)100

18.5客戶化開(kāi)發(fā)清單100

19經(jīng)費(fèi)外幣業(yè)務(wù)處理100

19.1背景介紹100

19.2解決方案101

19.3需求差異分析102

19.4變化和改進(jìn)點(diǎn)102

19.5客戶化開(kāi)發(fā)清單102

20應(yīng)付模塊過(guò)賬和月末關(guān)賬流程103

20.1目標(biāo)流程和流程概述103

20.2解決方案103

20.3需求差異分析104

20.4變化和改進(jìn)點(diǎn)105

20.5客戶化開(kāi)發(fā)清單105

21經(jīng)費(fèi)共享服務(wù)中心內(nèi)部往來(lái)設(shè)計(jì)105

21.1背景介紹105

21.2解決方案105

21.3與標(biāo)準(zhǔn)功能差異分析110

21.4變化和改進(jìn)點(diǎn)111

21.5客戶化開(kāi)發(fā)清單111

22經(jīng)費(fèi)管理的安全性設(shè)計(jì)111

22.1解決方案111

22.2需求差異分析113

22.3變化和改進(jìn)點(diǎn)113

22.4客戶化開(kāi)發(fā)清單113

23非試點(diǎn)行經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)與ERFF接口設(shè)計(jì)114

23.1目標(biāo)流程和流程概述114

23.2解決方案115

2321基礎(chǔ)設(shè)置116

2322非試點(diǎn)行經(jīng)費(fèi)記賬數(shù)據(jù)導(dǎo)入120

2323非試點(diǎn)行經(jīng)費(fèi)分解數(shù)據(jù)導(dǎo)入122

23.3非試點(diǎn)行經(jīng)費(fèi)的數(shù)據(jù)的要求：124

23.4與標(biāo)準(zhǔn)功能差異分析125

23.5變化和改進(jìn)點(diǎn)125

236客戶化開(kāi)發(fā)清單125

24經(jīng)費(fèi)管理報(bào)表設(shè)計(jì)125

24.1解決方案125

24.2與標(biāo)準(zhǔn)功能差異分析131

24.3變化和改進(jìn)點(diǎn)131

24.4客戶化開(kāi)發(fā)清單131

25經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)分?jǐn)傇O(shè)計(jì)133

25.1目標(biāo)流程和流程概述133

25.2解決方案135

25.2.1經(jīng)費(fèi)及資產(chǎn)分配分?jǐn)傇瓌t135

25.2.2月末分?jǐn)倢?duì)日常財(cái)務(wù)核算的要求建議143

25.2.3分?jǐn)値ぬ追桨?49

25.2.4月末分?jǐn)偭鞒谈攀?52

25.2.5月末分?jǐn)偨鉀Q方案154

25.2.6月末分?jǐn)倣徫辉O(shè)計(jì)167

25.2.7分?jǐn)偟木S護(hù)事項(xiàng)168

25.2.8期初數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換策略171

25.3客戶化開(kāi)發(fā)清單173

26遺留和解決問(wèn)題174

26.1未解決問(wèn)題174

26.2已解決問(wèn)題174

詳細(xì)設(shè)計(jì)概述

背景

出銀行的ERPF系統(tǒng)建設(shè)是實(shí)現(xiàn)建行信息化管理目標(biāo)的重要舉措之一。本文

檔是拈銀行由系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)管理詳細(xì)設(shè)計(jì)，該詳細(xì)設(shè)計(jì)主要基于經(jīng)費(fèi)管理高層設(shè)

計(jì)的共識(shí)，并借鑒了國(guó)際領(lǐng)先銀行的先進(jìn)實(shí)踐，同時(shí)充分考慮未來(lái)業(yè)務(wù)流程和財(cái)

務(wù)核算的先進(jìn)性、合理性。

目標(biāo)

詳細(xì)設(shè)計(jì)目標(biāo)是：

?描述經(jīng)費(fèi)管理詳細(xì)流程

?定義詳細(xì)業(yè)務(wù)需求

?分析需求與標(biāo)準(zhǔn)功能差異，判斷是否可通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)功能實(shí)現(xiàn)

?定義客戶化開(kāi)發(fā)需求

設(shè)計(jì)范圍

經(jīng)費(fèi)管理詳細(xì)設(shè)計(jì)的范圍包括:

詳細(xì)設(shè)計(jì)分類序列經(jīng)費(fèi)詳細(xì)設(shè)計(jì)

1經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)

2員工和供應(yīng)商信息維護(hù)

基礎(chǔ)信息設(shè)計(jì)

3銀行信息維護(hù)

4付款條件和支付組信息維護(hù)

5經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理設(shè)計(jì)

6預(yù)借款和預(yù)付款支出流程

7自助費(fèi)用報(bào)銷流程

8供應(yīng)商資本性支出流程

9供應(yīng)商費(fèi)用支出和其他付款流程

10經(jīng)費(fèi)自動(dòng)支付流程

流程設(shè)計(jì)11經(jīng)費(fèi)手工支付流程

12托收業(yè)務(wù)處理流程

13工資記提和發(fā)放流程

14經(jīng)費(fèi)收款流程

15現(xiàn)金提現(xiàn)和現(xiàn)金對(duì)帳流程

16銀行對(duì)賬流程

17總賬手工輸入經(jīng)費(fèi)憑證流程

18經(jīng)費(fèi)憑證編號(hào)、格式設(shè)計(jì)和憑證打印裝訂流程

19經(jīng)費(fèi)外幣業(yè)務(wù)處理

20應(yīng)付模塊月末關(guān)賬流程

21經(jīng)費(fèi)共享服務(wù)中心內(nèi)部往來(lái)設(shè)計(jì)

22經(jīng)費(fèi)管理的安全性設(shè)計(jì)

其他設(shè)計(jì)23非試點(diǎn)行經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)與ERPF接口設(shè)計(jì)

24經(jīng)費(fèi)管理報(bào)表設(shè)計(jì)

25經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)分?jǐn)傇O(shè)計(jì)

經(jīng)費(fèi)管理的組織和崗位設(shè)計(jì)在《總行本部共享服務(wù)中心組織詳細(xì)設(shè)計(jì)

》中描述，本文檔暫不作設(shè)計(jì)?？萍柬?xiàng)目、在建工程項(xiàng)目和營(yíng)銷類項(xiàng)目的項(xiàng)

目核算詳細(xì)設(shè)計(jì)在《固定資產(chǎn)詳細(xì)設(shè)計(jì)》中描述，本文檔暫不作設(shè)計(jì)。

組織范圍

拈銀行ERFF項(xiàng)目--期中，下列的機(jī)構(gòu)將實(shí)施ERPF應(yīng)付模塊、現(xiàn)金管理、

項(xiàng)目會(huì)計(jì)、總賬和自助報(bào)銷模塊，并代替各機(jī)構(gòu)原來(lái)使用的經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)（如

K3DOC系統(tǒng)）。

總行本部、A分行、B分行在ERPF?期實(shí)施經(jīng)費(fèi)共享中心，總行本部和B

分行的經(jīng)費(fèi)共享服務(wù)中心分別集中在總行本部和B分行，A分行的共享服務(wù)中心

設(shè)在A分行的各個(gè)二級(jí)分行。

ERPF一期，費(fèi)用發(fā)生機(jī)構(gòu)的特定人員使用員工自助報(bào)銷模塊集中輸入員工

費(fèi)用報(bào)銷單，一般員工不使用員工自助報(bào)銷模塊。

經(jīng)費(fèi)共享中心有應(yīng)付、現(xiàn)金管理（銀行對(duì)賬）、項(xiàng)目會(huì)計(jì)操作和修改和權(quán)限,

非經(jīng)費(fèi)共享中心的機(jī)構(gòu)僅有應(yīng)付、現(xiàn)金管理（銀行對(duì)賬）、項(xiàng)目會(huì)計(jì)的查詢權(quán)限。

各試點(diǎn)分行經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施兩模塊清單如下：

流程圖圖例

用于業(yè)務(wù)流程的圖例說(shuō)明:

圖例描述

廠、開(kāi)始集束

系統(tǒng)外活動(dòng)

預(yù)付款核銷

ORACLE系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)的活動(dòng)

和付款處理

//Oracle

應(yīng)付

子流程

文檔

任何形式的報(bào)告、表格等

o系統(tǒng)內(nèi)判斷

o系統(tǒng)外判斷

周期性

1經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)

11背景介紹

在財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，總行于2001年啟用了現(xiàn)有科目，我們重

點(diǎn)關(guān)注的一級(jí)經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目有7個(gè)，即固定資產(chǎn)、工資、福利費(fèi)用、折舊

費(fèi)、業(yè)務(wù)管理費(fèi)、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出。重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目下轄二級(jí)

費(fèi)用科目60個(gè)左右，2001年到2005年期間又增加了一些二級(jí)科目。經(jīng)費(fèi)一

級(jí)科目和二級(jí)科目由總行統(tǒng)一規(guī)定，是全行統(tǒng)一的；在二級(jí)科目之下設(shè)置

了指導(dǎo)性的三級(jí)和四級(jí)科目，三、四級(jí)科?目全行不統(tǒng)一。

（-）改進(jìn)現(xiàn)有經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目的必要性?，F(xiàn)行科目在使用過(guò)程中主要存在以

下幾方面問(wèn)題：

1對(duì)財(cái)務(wù)管理的支持力度不夠

首先，業(yè)務(wù)管理費(fèi)科目分類思路不清晰，不便于一目了然地看出財(cái)務(wù)資源的

投向結(jié)構(gòu)。比如：實(shí)際上看似分散的各種支出都是圍繞一定的功能或者為達(dá)到一

定的效果而發(fā)生的，但我們目前的科目沒(méi)有按照功能或者效果來(lái)設(shè)計(jì)層次并分

類，僅僅按照支出內(nèi)容簡(jiǎn)單并列，且粗細(xì)不勻。如電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)與公證費(fèi)在現(xiàn)

有科目體系中是同級(jí)別并列關(guān)系，實(shí)際上，前者的支出金額是后者的兒百倍（2005

年為286倍），且電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)的內(nèi)涵（或支出內(nèi)容）要比公證費(fèi)豐富得多。

又如：有些支出事項(xiàng)內(nèi)容相同但受益對(duì)象或目的完全不同，比如招待費(fèi)和會(huì)議費(fèi)，

存在內(nèi)部管理和客戶營(yíng)銷兩種截然不同的目的，但現(xiàn)有科目沒(méi)有區(qū)分。如果要對(duì)

客戶盈利性分析提供數(shù)據(jù)支持，在原科目核算體系下，必須通過(guò)復(fù)雜的分?jǐn)偛拍?/p>

達(dá)到，即使進(jìn)行了分?jǐn)?，結(jié)果也不完全準(zhǔn)確。

其次，不便于總行費(fèi)用預(yù)算編制。目前，在業(yè)務(wù)管理費(fèi)一級(jí)科目之下，總行

只能查詢到二級(jí)費(fèi)用科目的歷史余額，由于部分二級(jí)費(fèi)用科目在不同歷史年度或

在不同分行之間沒(méi)有可比性，限制了預(yù)算編制的細(xì)度?？陀^上，需要通過(guò)增加科

目的層級(jí)，同時(shí)統(tǒng)一最底層科目的核算內(nèi)容，在此基礎(chǔ)上積累年度和行際可比的

歷史數(shù)據(jù)，為總行細(xì)化費(fèi)用預(yù)算提供條件。

再次，不便于不同機(jī)構(gòu)之間的成本差異比較，不便于分析財(cái)務(wù)資源的使用效

果。由于不同核算科目核算內(nèi)容之間有交叉的情況，同一性質(zhì)的支出事項(xiàng)在不同

機(jī)構(gòu)所使用的核算科目并不一致，導(dǎo)致同一個(gè)費(fèi)用科目的余額在不同機(jī)構(gòu)之間沒(méi)

有可比性。

2核算人員使用不便

首先，由于部分科目核算內(nèi)容界定不清晰，或者不同科目之間的核算內(nèi)容存

在一定的交叉，導(dǎo)致核算人員拿到發(fā)票不能迅速判斷該入哪個(gè)核算科目，降低了

核算的效率。如電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、低值易耗品支出與公雜費(fèi)等，同

一個(gè)支出事項(xiàng)，可以分別在兩個(gè)科目核算。實(shí)際結(jié)果是，在很多情況下，同一個(gè)

支出事項(xiàng)在不同機(jī)構(gòu)記錄在不同核算科目。

其次，相同性質(zhì)的事項(xiàng)使用的科目分散，沒(méi)有統(tǒng)一性，增加了核算人員記憶

的難度。如職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)計(jì)提費(fèi)用性質(zhì)雖然十分

相近，但其計(jì)提時(shí)的對(duì)方科目分別是應(yīng)付福利費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用和其它應(yīng)付款。從核

算人員使用的角度來(lái)看，難于記憶，容易操作錯(cuò)誤。

3科目體系的統(tǒng)一性和使用規(guī)范性待提高

首先，二級(jí)科目以下不統(tǒng)一，不便于統(tǒng)一管理。各層級(jí)行在經(jīng)費(fèi)核算系統(tǒng)里

面分別設(shè)置了三級(jí)、四級(jí)甚至五級(jí)科目，不同機(jī)構(gòu)之間不統(tǒng)一，核算內(nèi)容的界定

不統(tǒng)一，不便于統(tǒng)一管理。

其次，不利于支出的規(guī)范性。由于明細(xì)核算科目的不統(tǒng)一，從而為不規(guī)范支

出行為提供了便利，不利于財(cái)務(wù)支出的規(guī)范化。

（二）對(duì)M分行等先進(jìn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，為新的經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目設(shè)計(jì)提供了

可能性。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，我們與包括M分行專家在內(nèi)的有關(guān)專家就經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)

科目進(jìn)行了多次溝通和探討，分析總結(jié)了先進(jìn)實(shí)踐在經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目設(shè)計(jì)方面的理

念和方法。與其他先進(jìn)銀行類似，M分行的科目呈現(xiàn)清晰的結(jié)構(gòu)和層次。M分行

科目預(yù)留了8個(gè)層次，從1級(jí)到7級(jí)是匯總科目，第8級(jí)科目是核算科目。1級(jí)

科目“非利息支出”下面設(shè)置的2級(jí)科目主要包括工資福利費(fèi)用、房屋占用費(fèi)用、

家具和設(shè)備費(fèi)用、市場(chǎng)費(fèi)用、專業(yè)服務(wù)費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、一般運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、■

般行政費(fèi)用等8類。經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目不僅滿足財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的要求，還承擔(dān)了支持

財(cái)務(wù)管理的功能。其經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目的主要特征為：

L科目層級(jí)從粗到細(xì)過(guò)渡自然，便于內(nèi)外部管理需要（編制預(yù)算、分析支

出結(jié)構(gòu)、對(duì)外披露等）。在1級(jí)匯總科目和8級(jí)核算科目之間，M分行設(shè)置了-1

個(gè)中間層次的匯總科目。中間層次的匯總科目核算內(nèi)容界定明確，同時(shí)也有合理

的匯總程度，便于按照預(yù)算編制的不同粗細(xì)要求,在不同的匯總程度上編制預(yù)算；

待實(shí)際支出發(fā)生之后，也便于從不同的匯總科目層次分析支出的結(jié)構(gòu)。對(duì)于中間

層次的匯總科目，可以通過(guò)映射關(guān)系在報(bào)表中反映到更高或者更低的層級(jí)上，從

而靈活適應(yīng)披露變化的需要。

2從受益對(duì)象角度區(qū)分核算科目，便于支持客戶盈利性分析。M分行不僅從

支出內(nèi)容上區(qū)分不同科目，對(duì)于相同的支出內(nèi)容，如果支出受益對(duì)象不同，也區(qū)

分為不同科目。如給員工買的禮物和鮮花、給客戶買的禮品和鮮花雖然在支出內(nèi)

容上是一樣的，但由于受益者分別是內(nèi)部員工和外部客戶，M分行分別歸在一般

運(yùn)營(yíng)費(fèi)用和市場(chǎng)費(fèi)用兩個(gè)2級(jí)科目下，通過(guò)設(shè)置不同的8級(jí)核算科目分開(kāi)核算。

國(guó)、行的這種處理，便于將為客戶或市場(chǎng)推廣發(fā)生的費(fèi)用與內(nèi)部活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用

在科目核算上就完全區(qū)分開(kāi)來(lái)，減少后續(xù)費(fèi)用分?jǐn)偟膹?fù)雜程度，有力支持客戶盈

利性分析工作。

3核算科目十分細(xì)致，核算內(nèi)容界定清晰，方便核算人員操作。從數(shù)量上

看，胸行核算科目設(shè)置非常明細(xì)，僅人力費(fèi)用相關(guān)核算科目就有100個(gè)左右，

市場(chǎng)費(fèi)用相關(guān)核算科目有35個(gè)，其他科目也類似，因而核算十分細(xì)致。從核算

內(nèi)容的界定上看，在2級(jí)科目或3級(jí)科目層次，就可以明顯看出科目的受益對(duì)象

或發(fā)生的目的，便于區(qū)分支出內(nèi)容相同但受益對(duì)象或支出目的不同的支出；在最

新低層次的匯總科目之下，行-一般明確規(guī)定某個(gè)核算科目的內(nèi)容不得在另一

個(gè)類似核算科目核算，以避免核算科目之間的內(nèi)容發(fā)生交叉。

12解決方案

121新經(jīng)費(fèi)科資產(chǎn)目設(shè)計(jì)目標(biāo)、設(shè)計(jì)原則和方法

一、設(shè)計(jì)目標(biāo)

新經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目要達(dá)到以下目標(biāo)：滿足資本市場(chǎng)信息披露和國(guó)內(nèi)監(jiān)管要求;

支持財(cái)務(wù)管理需求的實(shí)現(xiàn)；與現(xiàn)行科目保持一定連續(xù)性從而減少新科目推行的障

礙；提高科目使用的便利程度，便于核算人員操作。

二、設(shè)計(jì)原則和方法

與現(xiàn)行經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目相比，新的科目力求明確界定出匯總科目和核算科目

的功能和含義，清晰地對(duì)匯總科目進(jìn)行分類和分層，并保證核算科目全面細(xì)致、

重點(diǎn)突出、內(nèi)容清晰、排列有序、名稱直觀。具體包含四個(gè)方面：

L科目定義明確：即明確界定匯總科目和核算科目的含義和功能。在新的

科目體系中，科目明確劃分為匯總科目和核算科目，分別承擔(dān)不同的功能。

（1）匯總科目是對(duì)核算科目的匯總，從最高層次的匯總科目到核算科目

之間的匯總層次可以是2T層。設(shè)置匯總科目的直接目的是從高低不同的匯總程

度反映財(cái)務(wù)資源的投向。

（2）核算科目是直接用于記賬的科目，是最明細(xì)的科目。設(shè)置核算科目

的直接目的是用于核算人員錄入具體的支出，得到某一明細(xì)支出事項(xiàng)的耗費(fèi)額。

核算科目要根據(jù)支出的變化不斷細(xì)化和調(diào)整。

（3）匯總科目的架構(gòu)決定某一核算科目的歸屬，核算科目是對(duì)匯總科目

的細(xì)化。匯總科目不直接用于記賬，其余額是對(duì)核算科目余額的加總。匯總科目

要保持相對(duì)穩(wěn)定，匯總層次越高應(yīng)該越穩(wěn)定。

2分類分層清晰：即匯總科目要進(jìn)行清晰的分類和分層，最大限度支持財(cái)

務(wù)管理。在分析所有非利息支出耗費(fèi)的基礎(chǔ)上，由于所有的耗費(fèi)都是要實(shí)現(xiàn)一定

的功能或達(dá)到一種效果，所以要圍繞功能或效果對(duì)匯總科目進(jìn)行適當(dāng)分類。完成

分類以后，在每一大類下面，再分小類，層層向下細(xì)化，一直分層到足夠細(xì)為止。

（1）匯總科目的分類要清晰地體現(xiàn)財(cái)務(wù)資源的投向，便于成本管理效率的

比較（通過(guò)比較相同支出事項(xiàng)在不同機(jī)構(gòu)的單位支出）和成本管理措施（集中采

購(gòu)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)定額等）的實(shí)施。

（2）匯總科目的層次多少要適當(dāng)，從而有利于費(fèi)用預(yù)算編制、預(yù)算控制、

支出分析。按照預(yù)算編制的不同明細(xì)程度要求，設(shè)置中間層次的匯總科目，便于

將預(yù)算編制在一個(gè)合理的匯總程度上，從而降低預(yù)算編制的復(fù)雜程度。

（3）匯總科目在內(nèi)容上要區(qū)分單純的內(nèi)部耗費(fèi)和為客戶而發(fā)生的耗費(fèi)，不

得交叉，便于橫向績(jī)效考核。對(duì)于直接為客戶發(fā)生的費(fèi)用，要與內(nèi)部活動(dòng)發(fā)生的

耗費(fèi)在科目上區(qū)分開(kāi)來(lái)。這樣，在科目上就記錄客戶直接發(fā)生的費(fèi)用，降低后續(xù)

費(fèi)用分?jǐn)偟碾y度。

3核算科目全面細(xì)致，重點(diǎn)突出，內(nèi)容清晰，排列有序，名稱直觀。

（1）全面性原則。核算科目必須具有廣泛的代表性，涵蓋建行所有主要非

利息支出事項(xiàng)。

（2）重要性原則。站在全行的角度來(lái)判斷一個(gè)支出事項(xiàng)是否重要，而不是

從某一個(gè)機(jī)構(gòu)的角度來(lái)看。對(duì)于全行重要性高的支出事項(xiàng)，單獨(dú)設(shè)置核算科目，

保證核算事項(xiàng)達(dá)到足夠的細(xì)度。核算科目之間是并列關(guān)系。

(3)使用優(yōu)先原則。對(duì)于某個(gè)匯總科目下的核算科目，要按照使用頻率排

序，使用頻率越高，越排在前面。

(4)名稱直觀原則。核算科目的名稱要直觀，數(shù)字代碼不宜過(guò)長(zhǎng)且層次清

晰，便于核算人員識(shí)別、記憶和操作選擇。

4核算科目的核算內(nèi)容必須界定清晰。對(duì)于核算內(nèi)容的界定，必須避免混

淆，避免不同科目核算內(nèi)容發(fā)生交叉。為達(dá)到這種效果，在具體的設(shè)計(jì)方法上，

我們運(yùn)用了多種方法明確界定核算科目的核算內(nèi)容。主要有以下四種方法：

(1)多維法。是指通過(guò)支出內(nèi)容、支出受益對(duì)象、支出目的等多個(gè)維度

來(lái)界定科目的核算內(nèi)容。按照管理需要，支出內(nèi)容相同但支出受益對(duì)象不同的支

出，可以通過(guò)不同的科目反映。

(2)列舉法。是指逐一列舉核算科目的具體支出內(nèi)容。將支出內(nèi)容細(xì)分

到足夠的明細(xì)程度，列舉時(shí)越細(xì)致、越全面越好。在可以使用多種方法的情況下,

要優(yōu)先使用列舉法，或以列舉法為主、其他方法為輔。

(3)定義法。是指規(guī)定某一相似類型的支出在某核算科目下核算。在具

體支出內(nèi)容無(wú)法窮舉的情況下，可將具體支出內(nèi)容的性質(zhì)或特征加以抽象，界定

為某一類型的支出，由某個(gè)科目來(lái)核算。

(0排除法。是指界定哪些支出內(nèi)容或支出類型不得在該科目核算，從

而避免不同核算科目的核算內(nèi)容發(fā)生交叉。如果某一個(gè)科目已經(jīng)規(guī)定了核算的支

出內(nèi)容，則該支出內(nèi)容不得在另一個(gè)類似科目核算。排除法一般作為列舉法和定

義法的補(bǔ)充。

僅參考段的使用：對(duì)于特殊的經(jīng)費(fèi)核算要求可以通過(guò)參考段來(lái)核算。如：

總行部門營(yíng)銷公關(guān)經(jīng)費(fèi)使用參考段來(lái)核算總行部門營(yíng)銷公關(guān)經(jīng)費(fèi)，如果核算此類

科目需要選擇參考段值“總行部門營(yíng)銷公關(guān)經(jīng)費(fèi)，通過(guò)安全規(guī)則設(shè)置限制只有總

行的機(jī)構(gòu)可以使用參考段。

122新設(shè)計(jì)經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目

借鑒先進(jìn)實(shí)踐科目設(shè)計(jì)理念的基礎(chǔ)上，通過(guò)全面分析，新設(shè)計(jì)的經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)

科目對(duì)建行的非利息支出事項(xiàng)進(jìn)行了重新分類、細(xì)化和歸集。新的經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目

結(jié)構(gòu)為5層，第1T層為匯總科目，第5層為“核算科目”。

經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)科目的第二層科目為人力費(fèi)用、非人力費(fèi)用；人力費(fèi)用含工資、

福利費(fèi)用、勞務(wù)用工費(fèi)，非人力費(fèi)用含房屋費(fèi)用、計(jì)算機(jī)設(shè)備費(fèi)用、交通工具費(fèi)

用、其他資產(chǎn)費(fèi)用、專業(yè)服務(wù)、市場(chǎng)拓展、運(yùn)營(yíng)、行政、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)

攤銷費(fèi)用十大類，其中：房屋費(fèi)用歸集了房屋折舊、自有網(wǎng)點(diǎn)和租入網(wǎng)點(diǎn)裝修、

裝修攤銷、房產(chǎn)租賃、房產(chǎn)保險(xiǎn)、房產(chǎn)稅、房產(chǎn)相應(yīng)的水電、物業(yè)管理、綠化等

全部由于工作場(chǎng)所需要而發(fā)生的一系列支出；計(jì)算機(jī)設(shè)備費(fèi)用、交通工具費(fèi)用、

其他資產(chǎn)費(fèi)用分別歸集了與計(jì)算機(jī)設(shè)備、交通工具和其他資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用；專業(yè)

服務(wù)費(fèi)用是由于聘請(qǐng)外部專業(yè)智力支持而發(fā)生的費(fèi)用、包含了訴訟、公證、咨詢、

審計(jì)；市場(chǎng)費(fèi)用拓展費(fèi)核算的是我行為拓展市場(chǎng)發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等支出。

新經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目體系繼承了現(xiàn)行經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目中的合理有效部分（如重要

性原則、細(xì)致核算原則），并具有以下新的特點(diǎn)：

1.以功能或效果作為劃分主線，便于體現(xiàn)財(cái)務(wù)資源的使用目的，識(shí)別財(cái)務(wù)

資源的實(shí)際投向。在新科目的分類工作中，我們堅(jiān)持分類思路清晰，層級(jí)豐富化

原則，改變了原來(lái)單純以支出內(nèi)容劃分科目的方法，而是站在整個(gè)銀行財(cái)務(wù)資源

投向的角度，以功能或效果作為劃分的主線。比如，將非人力費(fèi)用劃分為房屋費(fèi)

用、計(jì)算機(jī)設(shè)備費(fèi)用、交通工具費(fèi)用、其他設(shè)備費(fèi)用、專業(yè)服務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、

行政、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷用十大類，房屋大類費(fèi)用實(shí)現(xiàn)的功能是提供辦

公營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的功能等等。

2在某一支出大類之下，圍繞該功能或效果而發(fā)生的支出全部歸屬到該大

類下。比如，房屋大類費(fèi)用下歸集了房屋計(jì)提折舊、自有網(wǎng)點(diǎn)和租入網(wǎng)點(diǎn)裝修、

裝修攤銷、房產(chǎn)租賃、房產(chǎn)保險(xiǎn)、房產(chǎn)稅、房產(chǎn)相應(yīng)的水電、物業(yè)管理、綠化等

全部由于工作場(chǎng)所需要而發(fā)生的一系列支出；專業(yè)服務(wù)費(fèi)用含了訴訟、公證、咨

詢、審計(jì)等外部支持活動(dòng)而發(fā)生的耗費(fèi)，其中咨詢費(fèi)，不論是否體現(xiàn)在咨詢服務(wù)

合同之中還是之外，由于外部咨詢?nèi)藛T提供咨詢而發(fā)生的咨詢?nèi)藛T勞務(wù)費(fèi)、咨詢

人員差旅、咨詢?nèi)藛T招待等支出都包含在咨詢費(fèi)科目的核算內(nèi)容之內(nèi)。

3通過(guò)科目細(xì)分，支持費(fèi)用預(yù)算管理、集中采購(gòu)、定額管理、橫向分?jǐn)偟?/p>

財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。（D科目層級(jí)的豐富和核算內(nèi)容的統(tǒng)一，客觀上為細(xì)化預(yù)算提供

了基礎(chǔ)，同時(shí)，在設(shè)計(jì)科目時(shí)，就考慮了具體的預(yù)算管理需要，設(shè)置與預(yù)算對(duì)應(yīng)

的經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目，便于預(yù)算編制、錄入和執(zhí)行分析等，例如在研究開(kāi)發(fā)費(fèi)下設(shè)置

“住宿費(fèi)”、“差旅費(fèi)”等科目，保持與信息技術(shù)項(xiàng)目預(yù)算一致。（2）為集中采

購(gòu)提供便利，在差旅費(fèi)下設(shè)置了住宿費(fèi)、飛機(jī)票、車船費(fèi)，為賓館、機(jī)票等集中

采購(gòu)提供便捷的數(shù)據(jù)支持。

4增設(shè)科目用于核算原無(wú)明確對(duì)應(yīng)科目的支出事項(xiàng)。如設(shè)置單獨(dú)的勞務(wù)用

工費(fèi)科?目核算勞務(wù)用工費(fèi)，避免目前不同機(jī)構(gòu)分別在手續(xù)費(fèi)支出、物業(yè)管理費(fèi)、

其它業(yè)務(wù)管理費(fèi)等科目核算的紛雜狀況。

5按照重要性原則將余額很大的支出進(jìn)行了細(xì)分，便于結(jié)構(gòu)分析和行際比

較。比如，拆分了房租費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、低值易耗品支出等科目。

6用替代方式核算原部分科目核算的內(nèi)容，避免核算內(nèi)容交叉。比如不再

單獨(dú)設(shè)駐外機(jī)構(gòu)費(fèi)用，而是與國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)生費(fèi)用核算一致，按費(fèi)用性質(zhì)列支到對(duì)

應(yīng)的科目中。

7.利用境SCLE軟件的優(yōu)點(diǎn)，體現(xiàn)ORACLE軟件的要求。（1）充分利用資產(chǎn)、

經(jīng)費(fèi)核算、數(shù)據(jù)集成的優(yōu)點(diǎn)，簡(jiǎn)化資產(chǎn)類相關(guān)科目設(shè)置，資產(chǎn)、累計(jì)折舊、折舊

費(fèi)只設(shè)置到現(xiàn)行的二級(jí)科目層次；新增固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)的匯總和明細(xì)科目；新增無(wú)

形資產(chǎn)累計(jì)攤銷、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用累計(jì)攤銷科目，更好地體現(xiàn)了這部分資產(chǎn)的原值

及攤銷。（2）考慮到在ORACLE中，用戶只能在第5層核算科目級(jí)次上進(jìn)行記賬,

核算科目以下沒(méi)有明細(xì)賬戶供核算使用，為此必須統(tǒng)一增加核算科目的細(xì)度，新

增其他應(yīng)收款T頁(yè)付款科目，并進(jìn)一步設(shè)置明細(xì)科目；新增其他應(yīng)收款T弋墊科目，

并進(jìn)一步設(shè)置明細(xì)科目；設(shè)置應(yīng)付福利費(fèi)支出科目，福利費(fèi)計(jì)提和支出分開(kāi)，支

出科目與福利費(fèi)用科目對(duì)應(yīng)。

&新設(shè)計(jì)經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目見(jiàn)下面的附件。

C:\ERP項(xiàng)目\CCB\

詳細(xì)設(shè)計(jì)\ERP經(jīng)費(fèi)

123新設(shè)計(jì)經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)科目使用注意事項(xiàng)

L整個(gè)科目體系全行統(tǒng)一，總行統(tǒng)一維護(hù)，各分支機(jī)構(gòu)可以向總行提出修

改建議，但不可直接修改科目。

按照ORACLE產(chǎn)品的特征，科目是統(tǒng)一設(shè)定在系統(tǒng)中的，各行按照核算規(guī)定

和列支權(quán)限分別選擇相應(yīng)科?目列支有關(guān)支出。按照支出事項(xiàng)的新增、重要程度變

化等情況，總行統(tǒng)一分析全行科目增減變動(dòng)需求，統(tǒng)…修訂科目表，并維護(hù)到系

統(tǒng)中。

2總行需要出臺(tái)與科目配套的新的經(jīng)費(fèi)核算制度。由于科目設(shè)置的變化，

原來(lái)的核算規(guī)定已經(jīng)不能適應(yīng)新科目使用的需要，因而需要出臺(tái)的新的經(jīng)費(fèi)科目

核算制度。

123經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目維護(hù)崗位設(shè)計(jì)。

為了便于不同年度之間科目余額的縱向比較和趨勢(shì)分析，匯總科目的分類必

須保持相對(duì)穩(wěn)定。由于核算內(nèi)容的豐富和擴(kuò)充，某一具體匯總科目可能進(jìn)行細(xì)分,

因而改變其原來(lái)所在的層次，但匯總科目不得隨意停用或變更核算內(nèi)容。各級(jí)行

業(yè)務(wù)部門及時(shí)提出科目變更（新增、分拆、停用）需求，總行要有專人定期匯總

科目變更需求；要成立以經(jīng)費(fèi)核算、會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)部門組成的聯(lián)席

會(huì)議，論證科目增減變動(dòng)的必要性，報(bào)批后啟用。

13需求差異分析

序號(hào)業(yè)務(wù)需求優(yōu)先級(jí)標(biāo)準(zhǔn)功能方案差異及解決方案

高沖砥）

2員工和供應(yīng)商信息維護(hù)

21目標(biāo)流程和流程概述

流程概要：

L各機(jī)構(gòu)將新增的員工信息填寫好新增員工申請(qǐng)表，并將申請(qǐng)表傳遞給共享中

心的員工和供應(yīng)商維護(hù)崗位。

2經(jīng)費(fèi)共享服務(wù)中心的員工和供應(yīng)商維護(hù)崗位在應(yīng)付模塊新增員工。

3新增員工信息完成后，進(jìn)入新增供應(yīng)商子流程。

流程概要：

L采購(gòu)部門或人力資源部門新增員工或供應(yīng)商時(shí)，填寫新增供應(yīng)商或員工申請(qǐng)

表。

2經(jīng)費(fèi)共享服務(wù)中心的供應(yīng)商維護(hù)崗位，或核算單位的供應(yīng)商維護(hù)崗位在系統(tǒng)

中查詢是否有供應(yīng)商頭信息，如果沒(méi)有，新增供應(yīng)商的頭信息。

3經(jīng)費(fèi)共享服務(wù)中心的供應(yīng)商維護(hù)崗位增加供應(yīng)商的地點(diǎn)信息。

22解決方案

使用Oracle的員工功能來(lái)維護(hù)員工信息；使用供應(yīng)商管理功能來(lái)管理供應(yīng)

商信息。

員工信息主要維護(hù)員工的姓名、性別、身份證號(hào)、所屬共享中心機(jī)構(gòu)名稱、

地址、城市、默認(rèn)的費(fèi)用科目組合（包含員工的機(jī)構(gòu)、責(zé)任中心等）、對(duì)應(yīng)經(jīng)費(fèi)

共享服務(wù)中心的審核人設(shè)為該員工的上級(jí)。啟用組織的安全性實(shí)現(xiàn)各共享中心的

安全屏蔽。

Oracle的供應(yīng)商信息分為供應(yīng)商頭信息和供應(yīng)商地點(diǎn)信息，供應(yīng)商頭信息

和地點(diǎn)信息的主要區(qū)別如下:

?供應(yīng)商頭信息在系統(tǒng)中共享，便于歸集同一個(gè)供應(yīng)商所有與建行的

交易信息。

?供應(yīng)商地點(diǎn)信息包含供應(yīng)商的核算信息，如默認(rèn)的負(fù)債和預(yù)付款賬

戶、地址、聯(lián)系人、銀行賬戶等信息。

為滿足建行供應(yīng)商管理的要求，并便于操作，建議建行采用以下原則：

L供應(yīng)商分類：

a）供應(yīng)商性質(zhì)分類：資本性采購(gòu)供應(yīng)商、非資本性采購(gòu)供應(yīng)商、員工

（或成本中心）型供應(yīng)商、內(nèi)部供應(yīng)商四大類，供應(yīng)商的分類維護(hù)

在供應(yīng)商的地點(diǎn)彈性域的AtrributelQ,

b）供應(yīng)商資格分類：合格供應(yīng)商、不合格供應(yīng)商、未評(píng)審供應(yīng)商。

2供應(yīng)商編碼：

a）供應(yīng)商頭編號(hào)自動(dòng)編碼，通過(guò)客戶化開(kāi)發(fā)按供應(yīng)商類別和輸入的先

后順序自動(dòng)生成。

b）供應(yīng)商地點(diǎn)的地名的自動(dòng)生成：按照供應(yīng)商地點(diǎn)的類型和同一供應(yīng)

商頭下的地點(diǎn)地名存盤的時(shí)間先后順序生成地點(diǎn)編號(hào)，具體供應(yīng)商

地點(diǎn)類型、地點(diǎn)地名編碼、默認(rèn)賬戶見(jiàn)下表:

供應(yīng)商地點(diǎn)適用范圍供應(yīng)商地點(diǎn)地名編供應(yīng)商默認(rèn)負(fù)債賬供應(yīng)商默認(rèn)預(yù)

類型碼規(guī)則戶付款賬戶

資本性采購(gòu)指主要用于資本編碼規(guī)則為：Z+機(jī)構(gòu)其他應(yīng)付款-資本性其他應(yīng)收款涸

供應(yīng)商性采購(gòu)的供應(yīng)商編碼+同一機(jī)構(gòu)的順采購(gòu)定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)

序號(hào)（4位）。付

非資本性采指主要非資產(chǎn)性編碼規(guī)則為：F+Z+其他應(yīng)付款TU寸費(fèi)其他應(yīng)收款T頁(yè)

購(gòu)供應(yīng)商采購(gòu)的供應(yīng)商，如機(jī)構(gòu)編碼+同一機(jī)構(gòu)用付款其他

采購(gòu)辦公用品、耗的順序號(hào)（4位）

材、水電、物業(yè)管

理等供應(yīng)商。對(duì)于

一次性零星采購(gòu)，

沒(méi)有應(yīng)付款余額，

而且金額較小的

供應(yīng)商，可以通過(guò)

使用“雜項(xiàng)供應(yīng)

商”。

員工（或成本建行內(nèi)部的員工編碼規(guī)則為：辦公室其他應(yīng)付款依付費(fèi)其他應(yīng)收款項(xiàng)

中心）型供應(yīng)或成本中心用工借款

商

內(nèi)部供應(yīng)商建行內(nèi)部的機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則為：N+機(jī)構(gòu)其他應(yīng)付款依付費(fèi)其他應(yīng)收款咕

編碼+同?機(jī)構(gòu)的順用部機(jī)構(gòu)周轉(zhuǎn)金

序號(hào)（4位）

3供應(yīng)商的信息維護(hù)：供應(yīng)商維護(hù)的信息分為供應(yīng)商頭信息和供應(yīng)商地點(diǎn)

信息。具體的信息如下：

信息項(xiàng)說(shuō)明供應(yīng)商頭ERFF系統(tǒng)中是否必

信息他點(diǎn)存放字段填

信息

*供應(yīng)商中文全稱供應(yīng)商或員工名頭信息名稱Y

稱

供應(yīng)商資格合格供應(yīng)商、不合頭信息Attribute

格供應(yīng)商、未評(píng)審

供應(yīng)商

“共應(yīng)商性質(zhì)分類從“資本性采購(gòu)供地點(diǎn)信息地點(diǎn)彈性域Y

應(yīng)商、非資本性采的

購(gòu)供應(yīng)商、員工AtrributelO

（或成本中心）型

供應(yīng)商、內(nèi)部供應(yīng)

商”選擇

國(guó)家默認(rèn)“中國(guó)”地點(diǎn)信息國(guó)家

省地點(diǎn)信息省

城市地點(diǎn)信息城市

郵編地點(diǎn)信息郵編

具體地址地點(diǎn)信息地址1Y

*支付方式電子支付/手工地點(diǎn)信息地點(diǎn)彈性域Y

支付的上下文值

支付銀行名稱在電子支付方式地點(diǎn)信息地點(diǎn)彈性域

下必填，其他不填A(yù)ttributel

支付銀行賬號(hào)在電子支付方式地點(diǎn)信息地點(diǎn)彈性域

下必填,其他不填A(yù)ttribute2

開(kāi)戶單位名稱在電子支付方式地點(diǎn)信息地點(diǎn)彈性域

下必填，其他不填A(yù)ttribute2

默認(rèn)供應(yīng)商負(fù)債賬戶數(shù)據(jù)收集不用，在地點(diǎn)信息負(fù)債賬戶Y

在維護(hù)時(shí)需要使

用

默認(rèn)供應(yīng)商預(yù)付款賬數(shù)據(jù)收集不用，在地點(diǎn)信息預(yù)付款賬戶Y

戶在維護(hù)時(shí)需要使

用，員工需要維護(hù)

責(zé)任中心,供應(yīng)商

不用選擇責(zé)任中

心。

聯(lián)系人地點(diǎn)信息聯(lián)系人

聯(lián)系人電話地點(diǎn)信息聯(lián)系人

ERPF系統(tǒng)將供應(yīng)商地點(diǎn)的支付組默認(rèn)到發(fā)票的支付組。為便于供應(yīng)商維護(hù),

需要通過(guò)客戶化，在供應(yīng)商存盤時(shí)，將供應(yīng)商地點(diǎn)彈性域上下文值默認(rèn)到供

應(yīng)商地點(diǎn)的支付組。

4員工的信息維護(hù)：供應(yīng)商維護(hù)的信息分為員工頭信息和信息。具體的信

息如下:

是否必ERP員工信息的

名稱對(duì)應(yīng)EFP系統(tǒng)中的字段

填位置

全名姓氏必填員工頭信息

性別性別必填員工頭信息

身份證號(hào)碼社會(huì)保險(xiǎn)必填員工頭信息

員工頭信息

生日日期格式：YYYFNM4X)非必填

共享中心的組員工分配信息

組織必填

織

共享中心的審員工分配信息

共享中心的審核人員姓名必填

核人員

帳套采購(gòu)訂單信息的帳套必填員工分配信息

采購(gòu)訂單信息的默認(rèn)費(fèi)用帳員工分配信息

默認(rèn)費(fèi)用科目戶，需要輸入正確的機(jī)構(gòu)和必填

責(zé)任中心

員工.分配信息

組織地址地點(diǎn)必填

員工分配的“組”彈性域的員工分配信息

attribute1,值集為：中長(zhǎng)

員工類型必填

期員工施期員工/內(nèi)退員工

臨時(shí)員工

使用ERP的成批更新員工分配的功能批量修改員工的信息。

5供應(yīng)商的安全性開(kāi)發(fā):

a)在供應(yīng)商新增和修改的安全性：可以根據(jù)需要控制是否可以修改供

應(yīng)商的名稱。由于供應(yīng)商名稱在全行共享，可以通過(guò)該開(kāi)發(fā)的安全

性實(shí)現(xiàn)控制不允許修改。具體實(shí)現(xiàn)方式：根據(jù)職責(zé)上的預(yù)制文件，

是否控制修改其他人輸入的信息。如果允許，可以修改其他用戶新

增的供應(yīng)商。如果不允許，驗(yàn)證用戶標(biāo)識(shí)（包含用戶定義的授權(quán)）

與該供應(yīng)商的創(chuàng)建人標(biāo)識(shí)是否一致，如果不一致，不允許修改。該

安全性需要區(qū)分供應(yīng)商頭和地點(diǎn)的用戶。

b）供應(yīng)商查詢的安全性：供應(yīng)商頭都可以查詢，供應(yīng)商地點(diǎn)通過(guò)默認(rèn)

負(fù)債賬戶與該職責(zé)的安全規(guī)則比較控制。

0應(yīng)付發(fā)票輸入的界面：

i.輸入發(fā)票時(shí)，查詢供應(yīng)商頭信息時(shí)，如果該供應(yīng)商的地點(diǎn)負(fù)債

賬戶不符合該職責(zé)的安全規(guī)則，則不允許選擇。

ii.輸入發(fā)票選擇供應(yīng)商地點(diǎn)時(shí)，如果該供應(yīng)商的地點(diǎn)負(fù)債賬戶不

符合該職責(zé)的安全規(guī)則，則不允許選擇。

6供應(yīng)商維護(hù)崗位設(shè)計(jì)：為盡量避免維護(hù)重復(fù)的供應(yīng)商，供應(yīng)商維護(hù)的崗

位應(yīng)該盡量集中；同時(shí)考慮到太集中可能效率過(guò)低，建議供應(yīng)商維護(hù)的

崗位設(shè)計(jì)為：供應(yīng)商的維護(hù)由經(jīng)費(fèi)共享中心的供應(yīng)商維護(hù)崗位統(tǒng)一維護(hù)。

23需求差異分析

序號(hào)業(yè)務(wù)需求優(yōu)先級(jí)標(biāo)準(zhǔn)功能方案差異及解決方案

高沖砥）

1通過(guò)接口導(dǎo)入供應(yīng)商高

無(wú)客戶化開(kāi)發(fā)

信息

2通過(guò)接口導(dǎo)入員工信高

無(wú)客戶化開(kāi)發(fā)

息

3供應(yīng)商地點(diǎn)地名自動(dòng)高

無(wú)客戶化開(kāi)發(fā)

生成

4將不用的字段不顯示中客戶化配置表單

可以配置

或灰掉字段的屬性

5供應(yīng)商地點(diǎn)的支付組高

取供應(yīng)商地點(diǎn)的上下無(wú)客戶化開(kāi)發(fā)

文值

24變化和改進(jìn)點(diǎn)

新增了員工和供應(yīng)商維護(hù)的流程，規(guī)范了員工和供應(yīng)商的管理。

25客戶化開(kāi)發(fā)清單

編號(hào)客戶化內(nèi)容功能說(shuō)明優(yōu)先級(jí)

高沖/

低）

1員工信息通過(guò)接口導(dǎo)入印員工信息整理為眩EL表后，通過(guò)接高

口導(dǎo)入到ERPF

2供應(yīng)商信息通過(guò)接口導(dǎo)入供應(yīng)商信息整理為Effi表后，通過(guò)高

EKPF接口導(dǎo)入到ERFF

3供應(yīng)商地點(diǎn)地名按預(yù)定義規(guī)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)功能需要手工輸入地名，而高

則自動(dòng)生成且地名不能重復(fù)，需要客戶化開(kāi)發(fā)，

自動(dòng)生成供應(yīng)商地點(diǎn)的地名，地址自

動(dòng)寫“位置”

4將供應(yīng)商地點(diǎn)不用的字段灰將供應(yīng)商地點(diǎn)不用的字段灰掉，只保中

掉，可以通過(guò)客戶化配置表留會(huì)計(jì)和付款的頁(yè)簽。會(huì)計(jì)不需要“遠(yuǎn)

單字段的屬性實(shí)現(xiàn)期付款”；付款只保留“付款條件”、

“支付組”、“發(fā)票幣種”、“付款

幣種”

5供應(yīng)商地點(diǎn)的支付組取供應(yīng)在供應(yīng)商地點(diǎn)存盤時(shí)，供應(yīng)商地點(diǎn)的高

商地點(diǎn)的“支付方式”的上支付組取供應(yīng)商地點(diǎn)的“支付方式”

下文值的上下文值

3銀行信息維護(hù)

a1目標(biāo)流程和流程概述

流程概要:

L經(jīng)費(fèi)共享中心收付款崗位，或經(jīng)費(fèi)核算機(jī)構(gòu)的手工付款崗位申請(qǐng)新增銀行存

款賬戶時(shí)，填寫新增銀行賬戶申請(qǐng)表，并在系統(tǒng)外審批。

2總行銀行賬戶維護(hù)崗位，在系統(tǒng)中查詢是否有銀行的頭信息，如果沒(méi)有，新

增銀行的頭信息。

3總行銀行賬戶維護(hù)崗位信息新增銀行地點(diǎn)信息。

32解決方案

ERPF銀行的定義：ER田的銀行是廣義的概念，銀行是用來(lái)核銷應(yīng)付發(fā)票的

賬戶，銀行對(duì)應(yīng)的賬戶組合可以是經(jīng)費(fèi)使用的經(jīng)費(fèi)存款賬戶、現(xiàn)金，也可以是某

一特定的賬戶組合（如內(nèi)部往來(lái)賬戶）。

ERPF應(yīng)付模塊支付時(shí)，需要設(shè)置相應(yīng)的銀行賬戶。ERPF應(yīng)付模塊的銀行信

息維護(hù)包括銀行名稱、賬號(hào)、類型、對(duì)應(yīng)的總賬賬戶組合、付款的編號(hào)、銀行對(duì)

賬是否考慮總賬模塊來(lái)源的憑證等信息。

不是所有的共享中心開(kāi)始的真實(shí)銀行賬戶都需要在ERPF系統(tǒng)中維護(hù)為銀

行，舉例如下：

L為便于托收業(yè)務(wù)支付，共享中心需要單獨(dú)開(kāi)設(shè)托收銀行賬戶，在ERPF

系統(tǒng)中為其他應(yīng)收款，在ERPF系統(tǒng)中不維護(hù)該銀行賬戶。

2支付公積金等要求單獨(dú)開(kāi)設(shè)銀行賬戶，在ERPF系統(tǒng)中不維護(hù)該銀行賬

戶。

應(yīng)付模塊銀行的分類：將將建行的銀行分為現(xiàn)金、經(jīng)費(fèi)存款賬戶、內(nèi)部往來(lái)、

虛擬銀行

銀行名稱說(shuō)明

現(xiàn)金真實(shí)用來(lái)收款或付款的現(xiàn)金賬戶

經(jīng)費(fèi)存款賬戶真實(shí)用來(lái)收款或付款的經(jīng)費(fèi)銀行存款賬戶

內(nèi)部往來(lái)沒(méi)有真實(shí)的資金往來(lái)，為了核算內(nèi)部公司間往來(lái)使用的銀行

虛擬銀行為了財(cái)務(wù)調(diào)賬使用的虛擬銀行，如應(yīng)付退款中轉(zhuǎn)，此類銀行的期末余

額應(yīng)保證為零。虛擬銀行允許零額付款。

1應(yīng)付模塊的銀行與總賬科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系:

銀行信息一般對(duì)應(yīng)的總賬賬戶組合為：機(jī)構(gòu)為對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)段、自然科目段。對(duì)

于某些特定的有獨(dú)立銀行賬戶的責(zé)任中心，如總行本部下屬機(jī)構(gòu)的某些有獨(dú)立銀

行賬戶的，銀行賬戶組合包括責(zé)任中心。

考慮到建行的組織機(jī)構(gòu)較多，建議在總賬的科目中不維詳細(xì)的銀行賬戶名

稱，將詳細(xì)的銀行信息維護(hù)在應(yīng)付模塊。在總賬的自然科目中維護(hù)5個(gè)經(jīng)費(fèi)存款

賬戶的科目，名稱分別為銀行存款餐費(fèi)1號(hào)賬戶，銀行存款餐費(fèi)2號(hào)賬戶，

銀行名稱總賬的自然科目對(duì)應(yīng)

現(xiàn)金銀行機(jī)構(gòu)段，自然科目段或金

開(kāi)戶銀行機(jī)構(gòu)段、自然科目段等.費(fèi)存款銀行賬戶

內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)段、自然科目段科部往來(lái)、內(nèi)部往來(lái)段書(shū)部機(jī)構(gòu)

虛擬銀行機(jī)構(gòu)段、自然科目中轉(zhuǎn)科目

2新增銀行信息需要維護(hù)以下信息。

信息說(shuō)明銀行頭信息施點(diǎn)信息

銀行名稱現(xiàn)金銀行、開(kāi)戶銀行、內(nèi)頭信息

部往來(lái)銀行、虛擬銀行

銀行賬號(hào)簡(jiǎn)稱銀行賬戶信息

銀行賬號(hào)銀行賬戶信息

銀行地址銀行賬戶信息

總賬賬戶組合銀行賑戶信息

付款編號(hào)銀行賬戶信息

銀行對(duì)賬參數(shù)銀行賬戶信息

是否允許零額內(nèi)部銀行和虛擬銀行允許零銀行賬戶信息

支付額付款

3應(yīng)付模塊銀行信息維護(hù)的崗位設(shè)計(jì)：在總行設(shè)立銀行信息維護(hù)崗位，所

有的銀行賬戶信息（含經(jīng)費(fèi)存款賬戶、現(xiàn)金、虛擬銀行等）的新增和修

改由總行的銀行信息維護(hù)崗位統(tǒng)一維護(hù)。

33需求差異分析

序號(hào)業(yè)務(wù)需求優(yōu)先級(jí)標(biāo)準(zhǔn)功能方案差異及解決方案

高沖A氐）

34變化和改進(jìn)點(diǎn)

新增了銀行信息維護(hù)的流程，規(guī)范銀行信息。

35客戶化開(kāi)發(fā)清單

4付款條件和支付組信息維護(hù)

41解決方案

一、付款條件

付款條件是Oracle應(yīng)付模塊用來(lái)計(jì)算付款日期，一般在付款條件維護(hù)發(fā)票

的延遲支付天數(shù)。

-?般發(fā)票的付款日期啜票日期書(shū)寸款條件的延遲天數(shù)。

建議建行的付款條件由總行統(tǒng)一維護(hù)，將全行可能使用的付款條件都維護(hù)在系統(tǒng)

中，設(shè)置如下的付款條件：

付款條件名稱說(shuō)明

立即付款