工程結(jié)算管理辦法第一章總則為加強(qiáng)公司所屬各單位工程結(jié)算管理，提高工程結(jié)算工作質(zhì)量，加快結(jié)算進(jìn)程，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)政部、建設(shè)部《建設(shè)工程結(jié)算暫行辦法》(財(cái)建(2004)369號(hào))以及公司相關(guān)管理規(guī)定，制訂本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司所屬各項(xiàng)目工程結(jié)算管理。第三條相關(guān)定義1、工程竣工結(jié)算(簡(jiǎn)稱工程結(jié)算):指建筑安裝施工企業(yè)將竣工工程按照合同規(guī)定，向建設(shè)單位辦理最后工程價(jià)款結(jié)算，作為建設(shè)單位支付施工單位最終工程款的依據(jù)。2、最終結(jié)算額：是指經(jīng)發(fā)包人、審計(jì)單位和承包人三方簽字蓋章認(rèn)可的工程最終審定造價(jià)。不需要審計(jì)單位審計(jì)的，指發(fā)包人和承包人雙方最終簽字蓋章認(rèn)可的審定造價(jià)。3、目標(biāo)結(jié)算額：是結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)合同約定和項(xiàng)目具體收益情況研究確定的，力爭(zhēng)達(dá)到的工程結(jié)算值。4、工程簽證：是承包商就施工圖紙、設(shè)計(jì)變更所確定的工程內(nèi)容以外，清單工程量、清單綜合單價(jià)中未含有，而施工中又實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的施工內(nèi)容所辦理的簽字證明。經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)后具有法律效力。5、工程索賠(簡(jiǎn)稱索賠):是指承包商通過合法途徑和程序要求業(yè)主補(bǔ)償施工中給承包商帶來的，不屬于承包商承擔(dān)的費(fèi)用損失。屬于正確履行合同的正當(dāng)權(quán)利要求。第二章組織機(jī)構(gòu)與管理職責(zé)第四條組織機(jī)構(gòu)各單位建立健全工程結(jié)算管理組織機(jī)構(gòu)。建立工程價(jià)款結(jié)算管理體系，設(shè)立主管工程結(jié)算工作的領(lǐng)導(dǎo)(以下簡(jiǎn)稱主管領(lǐng)導(dǎo))和主管工程結(jié)算的業(yè)務(wù)部門，項(xiàng)目部有具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程結(jié)算業(yè)務(wù)人員(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目結(jié)算人員或商務(wù)經(jīng)理)。1、公司成立工程結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡(jiǎn)稱：結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組):總經(jīng)理任組長(zhǎng)，總經(jīng)濟(jì)師任副組長(zhǎng)，主管成本的副總經(jīng)理任常務(wù)副組長(zhǎng)(主持日常工作),組員為：公司成本管理部、財(cái)審計(jì)部、人力資源部、科技部等部門負(fù)責(zé)人。各單位相應(yīng)成立工程結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)本系統(tǒng)工程結(jié)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作。項(xiàng)目經(jīng)理全面負(fù)責(zé)本項(xiàng)目工程結(jié)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作。2、主管工程結(jié)算業(yè)務(wù)的部門：公司成本管理部。3、大型及大型以上項(xiàng)目推行項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理制度，商務(wù)經(jīng)理配合項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目的收入、成本管理和商務(wù)等工作。4、項(xiàng)目結(jié)算人員：盡量避免結(jié)算人員的工作調(diào)動(dòng)，保證結(jié)算人員對(duì)項(xiàng)目結(jié)算工作的固定性。第五條主管領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)公司法定代表人是公司工程結(jié)算的第一責(zé)任人。法定代表人可授權(quán)委托其他領(lǐng)導(dǎo)主管公司工程結(jié)算工作。法定代表人(或委托人)的主要職責(zé)應(yīng)包括：1、建立健全工程結(jié)算管理的組織機(jī)構(gòu)和工作制度，并保證各項(xiàng)制度的貫徹實(shí)施。2、督促、指導(dǎo)結(jié)算主管部門制定公司工程結(jié)算工作計(jì)劃和結(jié)算工作目標(biāo)，敦促結(jié)算主管部門和其他相關(guān)部門貫徹實(shí)施。3、及時(shí)準(zhǔn)確掌握工程結(jié)算工作目標(biāo)的完成情況，組織相關(guān)部門制定有針對(duì)性的措施和實(shí)施方案，確保工作目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。4、對(duì)重點(diǎn)、特殊工程的工程結(jié)算實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，確保重點(diǎn)工程結(jié)算和應(yīng)收工程款的安全性。5、組織審定并批準(zhǔn)公司向發(fā)包方報(bào)出的工程結(jié)算資料。6、建立公司工程結(jié)算獎(jiǎng)罰機(jī)制，制訂相應(yīng)的獎(jiǎng)罰措施，并第六條結(jié)算主管部門的職責(zé)(-)公司結(jié)算主管部門職責(zé)1、貫徹落實(shí)與工程價(jià)款結(jié)算有關(guān)的國(guó)家法律、法規(guī)和地方政府關(guān)于工程造價(jià)管理的有關(guān)政策和規(guī)章，制定公司規(guī)章制度并2、審批分公司年度結(jié)算計(jì)劃，制定公司年度結(jié)算計(jì)劃，定期檢查結(jié)算計(jì)劃落實(shí)情況。3、指導(dǎo)、督促分公司的結(jié)算工作。4、開展調(diào)研工作、做好統(tǒng)計(jì)分析。5、監(jiān)督和協(xié)助各單位的結(jié)算管理工作，建立結(jié)算臺(tái)帳。6、制定結(jié)算目標(biāo)，并對(duì)分公司(經(jīng)理部)結(jié)算進(jìn)行年度考7、定期召開結(jié)算工作分析會(huì)，掌握結(jié)算進(jìn)展情況，檢查指導(dǎo)在建項(xiàng)目簽證索賠資料的及時(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性以及與造價(jià)有關(guān)的資料管理，并提出指導(dǎo)性意見。8、監(jiān)督、審批分公司(經(jīng)理部)的結(jié)算及獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)工作。9、認(rèn)真審核分公司(經(jīng)理部)的結(jié)算報(bào)表，匯總后及時(shí)填報(bào)局結(jié)算報(bào)表。10、對(duì)公司總部聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目的竣工結(jié)算督促并監(jiān)督。11、對(duì)本系統(tǒng)人員的培訓(xùn)工作。1、制定分公司(經(jīng)理部)的年(季)結(jié)算計(jì)劃，確定結(jié)算目標(biāo)并報(bào)公司主管部門審批。2、指導(dǎo)、協(xié)助項(xiàng)目在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制并辦理工程結(jié)算。3、協(xié)助、指導(dǎo)項(xiàng)目的工程簽證索賠工作。4、做好所轄項(xiàng)目結(jié)算資料管理工作，包括簽證索賠資料、中間結(jié)算資料等，每月對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，并提出整改意見。5、及時(shí)審查分包工程結(jié)算。6、組織對(duì)工程結(jié)算書的評(píng)審后提交公司審批。6、及時(shí)解決項(xiàng)目結(jié)算過程中存在的問題，隨時(shí)向結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)結(jié)算有關(guān)情況。7、工程結(jié)算完畢后，及時(shí)將結(jié)算件遞交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并提出獎(jiǎng)罰意見報(bào)公司批準(zhǔn)后對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處8、對(duì)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目的竣工結(jié)算及時(shí)督促。1、項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程結(jié)算的第一責(zé)任人，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算人員是項(xiàng)目工程結(jié)算的直接責(zé)任人。如果項(xiàng)目完工調(diào)轉(zhuǎn)公司內(nèi)部其它項(xiàng)目，結(jié)算責(zé)任人還要繼續(xù)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的結(jié)算。如果調(diào)離建設(shè)發(fā)展有限公司，后續(xù)工作由其他人接替，工程結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書，由接替人簽字確認(rèn)。2、根據(jù)合同約定，及時(shí)組織編制項(xiàng)目中間結(jié)算、竣工結(jié)算報(bào)相關(guān)部門和人員審核，確保結(jié)算書在合同約定的提交結(jié)算報(bào)告日期前報(bào)送給發(fā)包方。3、根據(jù)公司下達(dá)的工程結(jié)算目標(biāo)和結(jié)算要求，逐項(xiàng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人員，制定相應(yīng)的措施組織實(shí)施。按時(shí)完成工程竣工結(jié)4、根據(jù)工程合同和有關(guān)協(xié)議約定，及時(shí)向發(fā)包方和有關(guān)單位報(bào)送設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠等資料。5、簽證、索賠事件發(fā)生后，項(xiàng)目部及時(shí)對(duì)進(jìn)度報(bào)量進(jìn)行調(diào)整，并收取工程進(jìn)度款。6、對(duì)造價(jià)資料的管理，項(xiàng)目部要將其作為日常工作加強(qiáng)管理，確保工程造價(jià)資料與工程同步、齊全有效。7、審核分包結(jié)算工程量，確保其真實(shí)性與準(zhǔn)確性，并按規(guī)定辦理分包工程結(jié)算的有關(guān)手續(xù)。8、在竣工結(jié)算辦理過程中，做好與發(fā)包方、咨詢單位、審計(jì)單位的溝通，及時(shí)向結(jié)算主管部門匯報(bào)結(jié)算進(jìn)展情況和需要解決的問題及建議。9、接受公司有關(guān)部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，全面完成本項(xiàng)10、工程結(jié)算完成后，書面總結(jié)工程造價(jià)和結(jié)算工作，并對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行分析，按規(guī)定上報(bào)相關(guān)結(jié)算資料。四項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理是本項(xiàng)目工程結(jié)算的第一責(zé)任人。其主要職責(zé)應(yīng)1、根據(jù)公司規(guī)定的工程結(jié)算目標(biāo)和結(jié)算要求，落實(shí)責(zé)任人員，制定相應(yīng)的措施組織實(shí)施。2、及時(shí)要求相關(guān)人員完成有關(guān)工程結(jié)算資料的整理，向發(fā)包方和有關(guān)單位報(bào)送工程結(jié)算報(bào)告書和相關(guān)資料，按時(shí)完成工程竣工結(jié)算工作。3、接受公司有關(guān)部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，全面完成本項(xiàng)4、應(yīng)依據(jù)工程合同和相關(guān)協(xié)議約定，及時(shí)督促項(xiàng)目相關(guān)人員向發(fā)包方和有關(guān)單位報(bào)送設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工期索賠等資(五)項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理(或商務(wù)人員)的職責(zé)項(xiàng)目商務(wù)人員是本項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算的直接責(zé)任人，項(xiàng)目商務(wù)人員必須持有造價(jià)員或注冊(cè)造價(jià)師的資格證。其主要職責(zé)應(yīng)1、依據(jù)工程合同和相關(guān)協(xié)議約定，及時(shí)向發(fā)包方和有關(guān)單位申報(bào)已完工程量，并負(fù)責(zé)與其進(jìn)行核實(shí)。2、根據(jù)工程合同和有關(guān)協(xié)議約定，及時(shí)向發(fā)包方和有關(guān)單位申報(bào)工程款，并及時(shí)收取工程款。3、工程竣工驗(yàn)收后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)編制完成工程竣工結(jié)算，報(bào)相關(guān)人員和部門審核。4、負(fù)責(zé)與發(fā)包方或結(jié)算審查機(jī)構(gòu)進(jìn)行工程結(jié)算核對(duì)。5、及時(shí)匯報(bào)本項(xiàng)目工程結(jié)算情況，填報(bào)相關(guān)結(jié)算報(bào)表。收集、整理各種與工程結(jié)算相關(guān)的文件和資料。6、及時(shí)歸集整理設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工期索賠等資料，并負(fù)責(zé)后續(xù)跟進(jìn)工作。7、負(fù)責(zé)項(xiàng)目法律事務(wù)的開展，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)與法務(wù)部門溝通，形成解決方案，及時(shí)、完整地收集、整理風(fēng)險(xiǎn)資料，將項(xiàng)目法律等風(fēng)險(xiǎn)降至最低。第三章工程竣工結(jié)算第七條工程結(jié)算計(jì)劃各單位結(jié)算主管部門，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定分公司年度工程結(jié)算計(jì)劃(附件3),經(jīng)分公司結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，于當(dāng)年1月15日前報(bào)公司成本管理部。第八條工程結(jié)算工作策劃為增強(qiáng)工程結(jié)算的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，各單位結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組要針對(duì)項(xiàng)目的具體情況精心策劃，確定合理的目標(biāo)結(jié)算額，并逐級(jí)確定工程結(jié)算責(zé)任人、結(jié)算時(shí)限，制定切實(shí)可行的結(jié)算措施。第九條工程結(jié)算內(nèi)容工程結(jié)算包括按照合同約定的工程合同價(jià)款、按照合同約定的價(jià)款調(diào)整內(nèi)容以及現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠等全部工程造價(jià)。包括以下內(nèi)容：1、合同約定內(nèi)認(rèn)可的工程造價(jià)、設(shè)計(jì)變更、簽證索賠。2、合同約定不可調(diào)整的但業(yè)主已經(jīng)審核簽字確認(rèn)的工程價(jià)款的總額。3、結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為應(yīng)該增加的其他工程價(jià)款。4、與工程造價(jià)有關(guān)的結(jié)算資料。第十條工程結(jié)算編制及報(bào)出程序(-)收集、整理工程造價(jià)資料、及時(shí)編制工程結(jié)算書。應(yīng)收集的原件資料有(但不限于):1、工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議及與造價(jià)有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要。2、招、投標(biāo)文件及答疑資料。3、設(shè)計(jì)圖紙交底和圖紙會(huì)審紀(jì)要。4、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單。5、現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠資料。6、各種驗(yàn)收資料(包括基坑驗(yàn)槽記錄、隱蔽資料等)。7、甲方提供的地質(zhì)勘探資料。8、竣工圖。9、甲方確認(rèn)的施工組織設(shè)計(jì)。10、有關(guān)部門發(fā)布的政策性文件。11、其他施工中發(fā)生的費(fèi)用記錄。12、甲方對(duì)材料、設(shè)備等核價(jià)計(jì)價(jià)記錄。13、市場(chǎng)價(jià)格信息、與調(diào)價(jià)有關(guān)的政策性文件。14、甲供材料、設(shè)備的對(duì)賬單。15、需要提供的其他資料。二)工程結(jié)構(gòu)封頂后30天內(nèi)，項(xiàng)目部應(yīng)編制完工程主體結(jié)構(gòu)結(jié)算，同時(shí)完成工程主體結(jié)構(gòu)成本核算。曰)在合同約定提交竣工結(jié)算書日期前20天，項(xiàng)目部編制完全部工程結(jié)算。若工程施工合同中未作約定，則按財(cái)建(2004)369號(hào)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》中規(guī)定時(shí)間完成。四工程結(jié)算書初稿編制完后，項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目相關(guān)人員對(duì)結(jié)算書進(jìn)行認(rèn)真評(píng)審，提出修改意見并做出修改，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，報(bào)分公司審核。五)分公司在收到結(jié)算書10天內(nèi)，對(duì)結(jié)算書進(jìn)行初步審核后，下達(dá)結(jié)算目標(biāo)，報(bào)公司批準(zhǔn)。六項(xiàng)目部根據(jù)評(píng)審意見對(duì)結(jié)算書進(jìn)一步修改完善，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向建設(shè)單位遞交經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料。第十一條工程結(jié)算的審查時(shí)限1、嚴(yán)格按照工程施工合同約定的時(shí)限辦理工程結(jié)算。2、工程結(jié)算書報(bào)出后，按工程施工合同約定時(shí)限應(yīng)審定而未審定的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門匯報(bào)。3、若工程施工合同對(duì)竣工結(jié)算審查期限未作約定或約定不明確的，應(yīng)明確提出審查期限要求，并隨同竣工結(jié)算報(bào)告一起報(bào)發(fā)包方或結(jié)算審查機(jī)構(gòu)。結(jié)算審定期限，按財(cái)建(2004)369號(hào)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》中相應(yīng)條款確定。第十二條工程結(jié)算的催審及延期處理1、工程結(jié)算書送交建設(shè)單位時(shí)，要有簽收記錄。項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)同商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)及時(shí)與審核單位聯(lián)系，定期催促審核單位，并積極配合審核單位審查，在審核過程中對(duì)歧義較大的問題及時(shí)向主管部門匯報(bào)。需要公司(或分公司)協(xié)助解決的問題，必須在盡可能短的時(shí)間內(nèi)解決。2、如到期未能完成結(jié)算審查，公司應(yīng)發(fā)函敦促并明確結(jié)算審查期限，到期仍未能完成結(jié)算審查且實(shí)際竣工或合同約定的竣工之日起六個(gè)月內(nèi)無法辦理完結(jié)算的，應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門在此六個(gè)月期限屆滿前以法律規(guī)定的方式確認(rèn)優(yōu)先受償權(quán)。同時(shí)，公司繼續(xù)發(fā)律師催告函予以敦促并再次規(guī)定審查完成期限。如到期仍未能完成時(shí)，公司在到期后15日內(nèi)有權(quán)采取相應(yīng)的措施。工程竣工后，根據(jù)發(fā)包方的資信情況確定工程交付發(fā)包方使用時(shí)間。第十三條工程結(jié)算爭(zhēng)議處理結(jié)算審查過程中，雙方存在爭(zhēng)議的部分，公司應(yīng)及時(shí)溝通并補(bǔ)充相關(guān)資料。如雙方爭(zhēng)議不能達(dá)成一致，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況向公司(或分公司)結(jié)算部門匯報(bào)，公司(或分公司)根據(jù)具體情況制定相應(yīng)對(duì)策。必要時(shí)，可進(jìn)行甩項(xiàng)結(jié)算。對(duì)于甩項(xiàng)結(jié)算部分，安排專人負(fù)責(zé)，并采取相應(yīng)的對(duì)第十四條停工工程對(duì)已停工工程，應(yīng)根據(jù)工程施工合同約定，及時(shí)辦理已完工程結(jié)算。對(duì)不具備條件辦理結(jié)算或不能辦理結(jié)算的，項(xiàng)目部應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后交公司法務(wù)部門處理。第四章工程簽證索賠第十六條簽證索賠依據(jù)工程施工合同、招投標(biāo)文件、地質(zhì)報(bào)告、施工圖紙、技術(shù)規(guī)范、會(huì)議記錄、音像資料、雙方各項(xiàng)往來性函件及相關(guān)政策性第十七條簽證索賠原因1、工程設(shè)計(jì)的變更。2、與投標(biāo)文件和施工合同條款不一致的施工條件的變化。3、工程施工過程中發(fā)生的情況。如臨時(shí)停水停電，導(dǎo)致停4、提高工程的質(zhì)量等級(jí)。5、業(yè)主代表或工程師發(fā)出的書面或口頭的指令。6、政府規(guī)定的必須發(fā)生的工程施工本身以外的費(fèi)用。1、技術(shù)規(guī)范出錯(cuò)。2、提供的施工圖紙、樣品與合同約定不一致。3、設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)延期或沒有提供。4、特殊的安全保護(hù)措施。5、由業(yè)主提供的條件不符合相關(guān)要求或未按期提供。6、地質(zhì)條件不符合合同規(guī)定或地質(zhì)情況與投標(biāo)時(shí)提供的地質(zhì)報(bào)告不一致。7、與合同內(nèi)容相矛盾的指示及命令。8、工程規(guī)劃變更。9、業(yè)主或業(yè)主代表錯(cuò)誤指示造成費(fèi)用增加。10、未按合同規(guī)定時(shí)間支付工程款或供應(yīng)材料、設(shè)備。11、惡劣氣候。12、不可抗力引起的工程損壞和修復(fù)。13、法律、法規(guī)及地方規(guī)定變化。14、施工現(xiàn)場(chǎng)中發(fā)包方指定分承包商的干擾。第十八條簽證索賠注意事項(xiàng)1、在辦理簽證索賠事件時(shí)，實(shí)行一事一簽制度，盡可能在合同約定時(shí)限內(nèi)實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)索賠，切忌竣工后一次性結(jié)算。2、簽證索賠事件，可針對(duì)項(xiàng)目具體情況采用不同的方法，實(shí)現(xiàn)簽證索賠目標(biāo)。簽證索賠事件盡可能采取“設(shè)計(jì)變更”的方式，易于溝通和被對(duì)方接受。在人員安排上，由事件經(jīng)辦人(工長(zhǎng)、技術(shù)人員、材料員等)將事件陳述清楚(先不計(jì)費(fèi)用，最大限度地為費(fèi)用計(jì)算埋下伏筆),先找發(fā)包方、監(jiān)理簽字，再由商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)根據(jù)事件陳述資料計(jì)算費(fèi)用并形成索賠報(bào)告后，再次找發(fā)包方、監(jiān)理簽字。3、所有與發(fā)包方、監(jiān)理的簽證索賠資料、往來函件(包括事件陳述資料、技術(shù)核定單),必須先經(jīng)商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)審核(主要對(duì)涉及到經(jīng)濟(jì)方面的內(nèi)容進(jìn)行審核),報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，才能送發(fā)包方和監(jiān)理辦理手續(xù)。4、送達(dá)發(fā)包方、監(jiān)理的所有資料都要有簽收記錄或郵遞證明，確保資料的法律效力。5、簽證索賠要堅(jiān)持合理利潤(rùn)的原則。6、簽證索賠報(bào)告以“工作聯(lián)系函”的形式報(bào)出，聯(lián)系函中盡量不使用“索賠”詞語。第十九條簽證索賠事件的報(bào)告內(nèi)容、時(shí)間要求和費(fèi)用計(jì)算(-)報(bào)告內(nèi)容：1、標(biāo)題：高度概括簽證索賠的核心內(nèi)容。2、事件：陳述事件發(fā)生的過程，如工程變更情況，不可抗力發(fā)生的過程等，提出作為簽證索賠依據(jù)的具體合同條款、法律法規(guī)依據(jù)。3、結(jié)論：指出簽證索賠事件給承包方造成的影響和帶來的損失。4、計(jì)算費(fèi)用：列出費(fèi)用損失或工程延期的計(jì)算公式(方法)、數(shù)據(jù)、表格和計(jì)算結(jié)果，并以此提出簽證索賠要求。5、總簽證索賠綜合：總簽證索賠應(yīng)在分項(xiàng)簽證索賠的基礎(chǔ)上提出簽證索賠總金額或工程總延期天數(shù)的要求。(二)時(shí)間要求：按招標(biāo)文件和工程施工合同要求時(shí)間辦理。1、當(dāng)發(fā)生合同約定的工程簽證索賠事件時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)在事件發(fā)生后14天內(nèi)，將索賠報(bào)告以書面形式通知發(fā)包方，并及時(shí)敦促發(fā)包方確認(rèn)索賠金額和工期。2、當(dāng)發(fā)包方在收到有關(guān)索賠報(bào)告后14天內(nèi)不予確認(rèn)也不提出相應(yīng)修改意見時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)再次發(fā)函通知發(fā)包方要求其確認(rèn)，并明確確認(rèn)期限。當(dāng)超過規(guī)定期限發(fā)包方仍未確認(rèn)也不提出相應(yīng)修改意見時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)報(bào)告結(jié)算主管部門并采取相應(yīng)的對(duì)策。3、對(duì)拒收簽證索賠資料的發(fā)包方、監(jiān)理，采取傳真、郵寄等方式傳遞資料并保存好單據(jù)；并按照合同條件及時(shí)向發(fā)包方、監(jiān)理發(fā)函催辦。4、當(dāng)發(fā)包方收到有關(guān)索賠報(bào)告后不給予確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)與發(fā)包方進(jìn)行協(xié)商，并報(bào)告公司結(jié)算主管部門制定相應(yīng)的5、發(fā)包方同意調(diào)整時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)確認(rèn)手續(xù)。必要時(shí)，公司應(yīng)與發(fā)包方通過補(bǔ)充協(xié)議等方式明確工程價(jià)款調(diào)整金額、支付方式等。協(xié)議應(yīng)形成書面文件。三)費(fèi)用計(jì)算：根據(jù)索賠事件的具體情況，分別從人工、材料、機(jī)械、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤(rùn)、稅金、利息及其它等方面第五章造價(jià)資料的歸集與管理第二十條前期造價(jià)資料的管理(-)前期造價(jià)資料原件保存在公司各職能部門，項(xiàng)目部領(lǐng)取復(fù)印件使用，項(xiàng)目部需用原件時(shí)，到職能部門借用，并辦理借用手續(xù)。1、招標(biāo)文件及答疑資料。2、投標(biāo)文件。3、工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議。4、投標(biāo)階段的造價(jià)計(jì)算底稿。第二十一條施工過程中資料的管理1、項(xiàng)目所發(fā)生的所有與發(fā)包方、監(jiān)理的簽證、索賠資料及往來函件、設(shè)計(jì)變更以及所有與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，原件至少一式兩份，一份交項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員),一份交技術(shù)部2、負(fù)責(zé)保管資料原件的責(zé)任人、部門，要做好臺(tái)帳登記，及時(shí)將資料整理裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一編制目錄，禁止散頁、隨意擺放，禁止拆頁外借。第二十二條竣工結(jié)算資料的報(bào)送與歸檔(一)工程最終結(jié)算書審定后，商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)盡快編制結(jié)算小結(jié)并按附件9要求對(duì)該工程情況進(jìn)行綜合分析，認(rèn)真填寫附件9,并將結(jié)算小結(jié)和附件9送交公司(分公司)結(jié)算管理部門。結(jié)算部門收到附件9后分年度將其整理成冊(cè)，以備參考查用，便于資源共享。(二)最終結(jié)算書審定后，商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)將整套結(jié)算資料(簽證索賠資料，結(jié)算書及結(jié)算審定單等)交結(jié)算主管部門，結(jié)算主管部門交公司檔案室。第二十三條公司每年對(duì)所屬各單位年度工程結(jié)算率進(jìn)行考核，納入年度考核指標(biāo)，考核內(nèi)容如下：年度工程結(jié)算率=已結(jié)算工程個(gè)數(shù)/[已結(jié)算工程個(gè)數(shù)+未結(jié)算工程個(gè)數(shù)]×100%。其中：1、已結(jié)算工程個(gè)數(shù)指當(dāng)年1月1日至12月31日期間辦理完成結(jié)算的工程個(gè)數(shù)。2、未結(jié)算工程個(gè)數(shù)指截止當(dāng)年12月31日止累計(jì)未辦理完成結(jié)算的工程個(gè)數(shù)。3、辦理完成結(jié)算指經(jīng)雙方簽字蓋章最終確認(rèn)的結(jié)算工程個(gè)第七章獎(jiǎng)罰及責(zé)任追究第二十五條工程結(jié)算是項(xiàng)目二次經(jīng)營(yíng)工作成果的體現(xiàn)，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目最終收益的關(guān)鍵工作。為了充分調(diào)動(dòng)結(jié)算及其相關(guān)人員辦理簽證索賠和工程結(jié)算的積極性，創(chuàng)造性地開展結(jié)算工作，努力實(shí)現(xiàn)結(jié)算目標(biāo)，增強(qiáng)其責(zé)任心，對(duì)辦理簽證索賠和工程結(jié)算的人員實(shí)行“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”和責(zé)任追究制度。1、設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)總額基數(shù)，以結(jié)算價(jià)數(shù)額大小分為四檔：結(jié)算造價(jià)總額基數(shù)(萬元)1億元以下(含1億元)41億元—3億元(含3億元)83億元一5億元(含5億元)5億元以上基數(shù)獎(jiǎng)勵(lì)條件：最終結(jié)算能按《工程結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書》約定的最終完成時(shí)間，并且結(jié)算額達(dá)到目標(biāo)結(jié)算額的95%以上。2、按合同約定結(jié)算時(shí)間完成，按基數(shù)的10%另外嘉獎(jiǎng)；結(jié)算未按《工程結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書》規(guī)定時(shí)間完成，每滯后三十天，扣基數(shù)的5%。3、獎(jiǎng)勵(lì)總額=基數(shù)+嘉獎(jiǎng)-拖期處罰。4、由聯(lián)營(yíng)單位辦理的結(jié)算不在獎(jiǎng)勵(lì)范圍內(nèi)。5、獎(jiǎng)勵(lì)由項(xiàng)目部提出申請(qǐng)(參照附件7),經(jīng)項(xiàng)目部申請(qǐng)后報(bào)分公司，由分公司提出意見，報(bào)公司成本管理部審批，項(xiàng)目經(jīng)理按公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的總額制定分配方案報(bào)公司后進(jìn)行分配。6、為結(jié)算工作發(fā)生的所有費(fèi)用、結(jié)算獎(jiǎng)勵(lì)額，在工程目標(biāo)責(zé)任成本內(nèi)部審計(jì)時(shí)計(jì)入項(xiàng)目成本。7、項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押金中每人預(yù)留5000全額退還抵押金。第二十六條若工程最終結(jié)算額超過目標(biāo)結(jié)算額，為企業(yè)創(chuàng)造了額外效益，應(yīng)給予結(jié)算責(zé)任人一次性獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)金額=(最終結(jié)算額-目標(biāo)結(jié)算額)×(5~50)%。第二十七條在辦理工程竣工結(jié)算、簽證索賠以及分包結(jié)算工作中，出現(xiàn)以下工作失誤，致使公司蒙受損失的，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議將追究當(dāng)事人的責(zé)任，并處以500～20000元的罰款。1、未按規(guī)定時(shí)間完成結(jié)算書的編制。2、結(jié)算書中出現(xiàn)大的缺陷。3、更換工作崗位，資料交接不清的。4、結(jié)算依據(jù)資料原件丟失或損壞。不辦理或未按規(guī)定的時(shí)間辦理設(shè)計(jì)變更、簽證索賠資料。6、雖辦理了設(shè)計(jì)變更、簽證索賠資料，但結(jié)算時(shí)未計(jì)入。7、合同約定不可調(diào)整但實(shí)際發(fā)生的索賠事件，當(dāng)事人沒有形成索賠報(bào)告，或形成報(bào)告沒有有效的簽字證明或其他證明。8、無特殊原因工程結(jié)算不能按時(shí)完成或未能達(dá)到規(guī)定結(jié)算目標(biāo)的。9、擅自變更和調(diào)整分包工程結(jié)算范圍和條件的。10、違反公司分包工程結(jié)算規(guī)定，給公司造成損失的。11、其它違規(guī)行為。第八章附則第二十八條本辦法由公司成本管理部負(fù)責(zé)解釋。第二十九條本辦法從印發(fā)之日起開始施行。附件1:工程竣工結(jié)算流程圖附件2:工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析附件3:年度工程結(jié)算計(jì)劃表附件4:工程結(jié)算書評(píng)審表附件5:聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目結(jié)算申報(bào)綜合評(píng)審記錄表附件6:工程結(jié)算會(huì)簽表附件7:工程結(jié)算獎(jiǎng)勵(lì)審批表附件8:工程結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書附件9:結(jié)算造價(jià)分析附件1工程竣工結(jié)算流程圖項(xiàng)目部結(jié)算編制人總包合同已完工程量確認(rèn)書、變更、簽證單商務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理審核分公司結(jié)算管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)審核公司成本管理部審核公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核公司成本管理部(蓋章)項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理辦理竣工結(jié)算結(jié)算完成，返回公司成本管理部附件2-1編號(hào)：工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析工程概況工程名稱實(shí)際開竣工時(shí)間業(yè)主名稱建筑面積監(jiān)理單位基礎(chǔ)類型設(shè)計(jì)單位結(jié)構(gòu)類型建設(shè)地點(diǎn)層高首層標(biāo)準(zhǔn)層地下深度合同價(jià)款結(jié)算價(jià)格工程范圍工程照片附件2-2項(xiàng)目名稱：序號(hào)備注一1鋼筋二1234其它費(fèi)用三財(cái)務(wù)費(fèi)用(保函/貸款利息等)其他間接成本(代理費(fèi)/傭金等)四規(guī)費(fèi)五六保修費(fèi)用七八九十十一利潤(rùn)十二附件2-3主要材料表項(xiàng)目名稱：序號(hào)名稱單位數(shù)量單方含量取定單價(jià)1I級(jí)鋼筋2Ⅱ級(jí)鋼筋3Ⅲ級(jí)鋼筋4商品混凝土5清水模板6木方7腳手管m8卡扣個(gè)9砌塊商品砂漿屋面防水衛(wèi)生間防水地下室防水內(nèi)涂料外涂料地磚墻磚門窗附件3 填報(bào)單位：序號(hào)工程名稱建設(shè)單位工程地點(diǎn)結(jié)構(gòu)類型建筑面積(m2)竣工時(shí)間結(jié)算方式造價(jià)(萬元)結(jié)算報(bào)送金額(萬元)目標(biāo)結(jié)算額(萬元)結(jié)算報(bào)送時(shí)間計(jì)劃完成時(shí)間經(jīng)理結(jié)算負(fù)責(zé)人備注甲123456789合計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)：部門負(fù)責(zé)人：填報(bào)人：填報(bào)日期：附件4工程結(jié)算書評(píng)審表工程名稱編制人合同造價(jià)工程成本結(jié)算目標(biāo)結(jié)算報(bào)出價(jià)目標(biāo)結(jié)算額結(jié)算報(bào)出時(shí)間結(jié)算完成時(shí)間評(píng)審部門評(píng)審內(nèi)容評(píng)審意見評(píng)審人物資部門1、主要材料實(shí)際采購(gòu)價(jià)格和數(shù)量與合同價(jià)中的材料價(jià)格和數(shù)量進(jìn)行比較；2、業(yè)主采購(gòu)材料、設(shè)備的供貨方式和交貨地點(diǎn)等情況；3、填寫附表主要材料價(jià)格和消財(cái)務(wù)部門項(xiàng)目發(fā)生的實(shí)際成本，分別列出自行部分工、料、機(jī)、設(shè)備料具租賃費(fèi)用、各項(xiàng)分包工程費(fèi)等，成本中應(yīng)包括由業(yè)主采購(gòu)的材商務(wù)部門1、合同執(zhí)行情況；2、政策性文件執(zhí)行情況；4、簽證、索賠的依據(jù)；5、技術(shù)措施費(fèi)；6、其他。分公司主管領(lǐng)導(dǎo)意見附1、結(jié)算主要情況說明；2、成本分析資料。聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目結(jié)算申報(bào)綜合評(píng)審記錄表工程名稱合同價(jià)款合同編號(hào)報(bào)送結(jié)算價(jià)款主辦人目標(biāo)結(jié)