2013年證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與

承銷(xiāo)》考前沖刺試題及答案(一)

一、單項(xiàng)選擇題(本類(lèi)題共60小題,每題0.5

分，共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有

一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不

選均不得分)

1.意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)

經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國(guó)乃至全

球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)

營(yíng)新時(shí)代的法案是()。

A.《格拉斯?斯蒂格爾法》

B.《證券法》

C《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D.《證券交易法》

2.1998年通過(guò)的《證券法》對(duì)公司債券的

發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的

發(fā)行仍采用()。

A.注冊(cè)制

B.審核制

C.審批制

D.核準(zhǔn)制

3.申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)甲類(lèi)成員資格的

申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備乙類(lèi)成員資格條件外，上

一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前()名以

內(nèi)。

A.15

B.35

C.30

D.25

4.2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國(guó)銀

行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行行為，中國(guó)人民

銀行發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券

發(fā)行管理操作規(guī)程》，自()起施行。

A.2009年10月1日

B.2009年8月10日

C.2009年5月15日

D.2009年6月1日

5.證券公司承銷(xiāo)未經(jīng)核準(zhǔn)的證券，除承擔(dān)

《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)

會(huì)確認(rèn)之日起()個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。

A.32

B.36

C.48

D.40

6.設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有()人以上()人

以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起

人在中國(guó)境內(nèi)有住所。

A.3,50

B.2,200

C.5,100

D.1,200

7.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者

公司章程所規(guī)定人數(shù)的()，或公司未彌補(bǔ)的

虧損達(dá)實(shí)收股本總額()時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)

召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。

A.1/3,1/3

B.1/2,2/3

C.2/3,1/3

D.l/3o2/3

8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定,

股東大會(huì)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)

股份總數(shù)的()以上的股東的提案。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

9.當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存

續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途

徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)()

以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。

A.1%

B.10%

C.15%

D.5%

10.公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購(gòu)

本公司股份的，其收購(gòu)的資金來(lái)源應(yīng)當(dāng)從公

司的()中支出。

A.稅前利潤(rùn)

B.資本公積

C.盈余公積

D.稅后利潤(rùn)

11.國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)()的原則

進(jìn)行。

A.誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

B.誰(shuí)經(jīng)營(yíng)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

C.誰(shuí)授權(quán)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

D.誰(shuí)管理、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

12?目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)

定擬上市公司股本總額不少于人民幣（）元。

A.5000萬(wàn)

B.1億

C.2億

D.5億

13.資產(chǎn)評(píng)

估報(bào)告書(shū)

必須由()。

A.政府主

管部門(mén)撰

寫(xiě)

B.資產(chǎn)評(píng)

估機(jī)構(gòu)獨(dú)

立撰寫(xiě)

C.資產(chǎn)評(píng)

估委托方

獨(dú)立撰寫(xiě)

D.資產(chǎn)評(píng)

估機(jī)構(gòu)和

資產(chǎn)評(píng)估

委托方共

同撰寫(xiě)

14.企業(yè)有下列()行為的，可以不對(duì)相關(guān)國(guó)

有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

A.整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者

股份有限公司

B.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資

C.經(jīng)各級(jí)人民政府或其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理

機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無(wú)

償劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資產(chǎn)

D.合并、分立、破產(chǎn)、解散

15.公

司發(fā)行優(yōu)

先股，其股

利一般在()

支付。

A.發(fā)行時(shí)

B.轉(zhuǎn)讓時(shí)

C.稅前

D.稅后

16.在現(xiàn)代資

本結(jié)構(gòu)理論

中，既考慮負(fù)

債帶來(lái)稅收

抵免收益，又

考慮負(fù)債帶

來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)

和

額外費(fèi)用，并

對(duì)它們進(jìn)行

適當(dāng)平衡來(lái)

穩(wěn)定企業(yè)價(jià)

值的是()。

A.代理成本

B.米勒模型

C.MM公司

稅模型

D.破產(chǎn)成本

模型

17?A公司擬

等價(jià)發(fā)行面值1000

元、期限5年、票面

利率8%的債券

4000張，每年結(jié)息

一次，發(fā)行費(fèi)用為發(fā)

行價(jià)格的5%,公司

所得稅率為z5%,

這筆債券的資本成

本是()。

A.2.45%

B.4.32%

C.6.01%

D.6.32%

18.終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)

當(dāng)自終止之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)

會(huì)、證券交易所報(bào)告，說(shuō)明原因。

A.5

B.7

C.10

D.15

19.發(fā)行人在

主板上市公

司首次公開(kāi)

發(fā)行股票，在

最近()個(gè)月內(nèi)

不得有違反

工商、稅收、

土地、環(huán)保、

海關(guān)以及其

他法律、行政

法規(guī)，受到過(guò)

行政處罰，且

情節(jié)嚴(yán)重的

行為。

A.6

B.12

C.18

D.36

20.《證券法》

第三十二條

規(guī)定，向不特

定對(duì)象發(fā)行

的證券票面

總值超過(guò)人

民幣()的，應(yīng)

由承銷(xiāo)團(tuán)承

銷(xiāo)。

A.3億元

B.5000萬(wàn)元

C.1億元

D.2億元

21.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的

條件之一是，發(fā)行后股本總額不少于()萬(wàn)元。

A.1000

B.2000

C.3000

D.4000

22.保薦機(jī)構(gòu)及其控

股股東、實(shí)際控制

人、重要關(guān)聯(lián)方持有

發(fā)行人的股份合計(jì)

超過(guò)()，或者發(fā)行人

持有、控制保薦機(jī)構(gòu)

的股份超過(guò)7%的，

保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)

行人證券發(fā)行上市

時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無(wú)關(guān)

聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履

行保薦職責(zé)，且該無(wú)

關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第

一保薦機(jī)構(gòu)。

A.5%

B.7%

C.8%

D.10%

23.股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格

由()確定。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.發(fā)行人

C.發(fā)行人與承銷(xiāo)的證券公司協(xié)商

D.承銷(xiāo)的證券公司

24?通過(guò)證券交

易所交易系統(tǒng)采用

上網(wǎng)資金申購(gòu)方式

公開(kāi)發(fā)行股票，申購(gòu)

日后的第()天，對(duì)未

中簽部分的申購(gòu)款

予以解凍。

A.1

B.2

C.5

D.4

25.發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)

發(fā)行股票上市時(shí)，控股股

東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾

0°

A.自發(fā)行人股票上市之日

起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者

委托他人管理其已直接和

間接持有的發(fā)行人股份，

也不由發(fā)行人回購(gòu)該部分

股份

B.自發(fā)行人股票上市之日

起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者

委托他人管理其已直接和

間接持有的發(fā)行人股份，

但可由發(fā)行人回購(gòu)該部分

股份

C.自發(fā)行人股票上市之日

起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者

委托他人管理其已直接和

間接持有的發(fā)行人股份，

也不由發(fā)行人回購(gòu)該部分

股份

D.發(fā)行人股票上市之日起

36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委

托他人管理其已直接和間

接持有的發(fā)行人股份，但

可由發(fā)行人回購(gòu)該部分股

份

26.詢(xún)價(jià)對(duì)象有下列()情形時(shí)，中國(guó)證券業(yè)協(xié)

會(huì)不可以將其從詢(xún)價(jià)對(duì)象名單中去除。

A.未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告

B.最近12個(gè)月沒(méi)有活躍的證券市場(chǎng)投資記

錄

C.不再符合《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》

規(guī)定的條件

D.最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)

管談話(huà)3次以上

27.()是指信息披露義務(wù)人所公開(kāi)的情況不

得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際

相符。

A.準(zhǔn)確性原則

B.及時(shí)性原則

C.真實(shí)性原則

D.完整性原則

28.對(duì)于購(gòu)銷(xiāo)商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)

交易，應(yīng)披露()關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及1期

D.最近3年及1期

29.招股意向書(shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主

承銷(xiāo)商應(yīng)刊登()。

A.定價(jià)公告

B.初步詢(xún)價(jià)公告

C.初步詢(xún)價(jià)結(jié)果公告

D.網(wǎng)下配售結(jié)果公告

30.在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表

披露中，發(fā)行人運(yùn)行3年

以上的，應(yīng)披露()。

A.最近3年及1期的資產(chǎn)

負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流

量表

B.最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、

利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

C.最近3年及1期的利潤(rùn)

表以及設(shè)立后各年及最近

1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金

流量表

D.最近1期的利潤(rùn)表以及

設(shè)立后各年及最近1期的

資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

31.上市公司非公開(kāi)發(fā)行

新股是指()。

A.上市公司向不特定對(duì)象

發(fā)行新股

B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)

行新股

C.向原股東配售股份

D.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集

股份

32.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求最近3年

以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年

實(shí)現(xiàn)的年均0。

A.稅前利潤(rùn)的50%

B.稅前利潤(rùn)的20%

C.可分配利潤(rùn)的50%

D.可分配利潤(rùn)的30%

33.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，發(fā)行價(jià)格

應(yīng)()。

A.不低于公告招股意向書(shū)前10個(gè)交易日公

司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

B.不高于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公

司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

C.不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公

司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

D.不高于公告招股意向書(shū)前10個(gè)交易日公

司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)

34.改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)

()作出決議。

A.股東大會(huì)

B.董事會(huì)

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

35.非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象均屬于()的,

則可以由上市公司自行銷(xiāo)售。

A原前10名股東

B.原前15名股東

C.原前20名股東

D.原前50名股東

36.詢(xún)價(jià)增發(fā)、

比例配售過(guò)程中，（）日，主

承銷(xiāo)商刊登《發(fā)行結(jié)果公

告》0

A.T-1

B.T+1

C.T+2

D.T+3

37?可轉(zhuǎn)換公司

債券發(fā)行后，累計(jì)公司債

券余額不得超過(guò)()。

A.最近1期總凈資產(chǎn)額的

20%

B.最近1期末總資產(chǎn)額的

50%

C.最近1期末凈資產(chǎn)額的

20%

D.最近1期末凈資

產(chǎn)額的40%

38.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后

()內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。

A.2個(gè)工作日

B.5個(gè)工作日

C.7個(gè)工作日

D.10個(gè)工作日

39.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)

保，但()的公司除外。

A.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人

民幣15億元

B.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民

幣15億元

C.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民

幣10億元

D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民

幣5億元

40.公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求最

近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣()億元。

A.1

B.3

C.5

D.4

"41A.可轉(zhuǎn)換…公司伍券券

流通面值少于()萬(wàn)元時(shí)，在

上市公司發(fā)布相關(guān)公告()

個(gè)交易日

后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券

的交易。

A.3000,3

B.5000,3

C.3000,5

D.5000,5

42.可交換公司債券的期限最短為()年，最

長(zhǎng)為()年。

A.1,5

B.1,6

C.2,5

D.2,6

43.變更募集

資金投資項(xiàng)

目的，上市公

司應(yīng)當(dāng)在股

東大會(huì)通過(guò)

決議后20個(gè)

交易日內(nèi)賦

予可

轉(zhuǎn)換公司債

券持有人()次

回售的權(quán)利，

有關(guān)回售公

告()。

A.1,至少發(fā)

布3次

B.2,至少發(fā)

布3次

C.2,至少發(fā)

布2次

D.2,至少發(fā)

布5次

44.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24個(gè)月

內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I

業(yè)利

潤(rùn)比上年下降()以上的情形。

A.10%

B.15%

C.20%

D.50%

45.債券的

承銷(xiāo)可采取

包銷(xiāo)和代銷(xiāo)

方式。承銷(xiāo)

或者自行組

織的銷(xiāo)售，

銷(xiāo)售期最長(zhǎng)

不得超過(guò)

()日。

A.20

B.30

C.60

D.90

46.企業(yè)

短期融資券

待償還余額

不得超過(guò)企

業(yè)凈資產(chǎn)的

()。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

47.任-

企業(yè)集合票

據(jù)募集資金

額不超過(guò)（）人

民幣。

A.1億元

B.2億元

C.4億元

D.5億元

48.國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申

請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行

人民幣債券應(yīng)經(jīng)在

中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具

備人民幣債券評(píng)級(jí)

能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)

級(jí)，人民幣債券信用

級(jí)別為AA級(jí)以上，

已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目

或企業(yè)提供的貸款

和股本資金在()以

上。

A.1億美元

B.2億人民幣

C.5億美元

D.10億美元

49.保險(xiǎn)公司

次級(jí)債務(wù)的償還只

有在確保償還次級(jí)

債本息后償付能力

充足率（）的前提

下，募集人才能償付

本息。

A.不高于100%

B.不低于100%

C.不低于80%

D.不高于80%

50.H股發(fā)行

與上市對(duì)公眾持股

市值和持股量要求

中，如發(fā)行人預(yù)期上

市時(shí)市值超過(guò)()億

港元，則香港聯(lián)交所

可以酌情接納一個(gè)

介乎15%?25%之

間的較低百分比。

A.100

B.200

C.300

D.500

51.上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，上市

公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)

聯(lián)

人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企

業(yè)到境外上市前總股本的()。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

52.財(cái)務(wù)顧

問(wèn)應(yīng)當(dāng)在上

市公司所屬

企業(yè)到境外

上市當(dāng)年剩

余時(shí)間及其

后()個(gè)完整

會(huì)計(jì)

年度，持續(xù)

督導(dǎo)上市公

司維持獨(dú)立

上市地位。

A.1

B.2

C.3

D.4

53.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，()o

A.以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)

B.以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)

C.以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)

D.以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)

54?H股的發(fā)

行與上市的條件可

以是，公司于上市時(shí)

市值不低于（）億港

元，且最近1個(gè)經(jīng)審

計(jì)財(cái)政年度收入至

少（）億港元，滿(mǎn)足香

港聯(lián)交所最新修訂

的《上市規(guī)則》對(duì)盈

利和市值的要求。

A.40,5

B.30,3

C.20,3

D.30,5

55.上市公司境外上

市的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)該

自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)

束之后的10個(gè)工作

日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、

證券交易所報(bào)送()。

A.持續(xù)上市總結(jié)報(bào)

告書(shū)

B.招股說(shuō)明書(shū)

C.信息備忘錄

D.招股章程

56.通過(guò)證券

交易所的證券交易，

投資者及其一致行

動(dòng)人擁有權(quán)益的股

份達(dá)到一個(gè)上市公

司已發(fā)行股份的

5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事

實(shí)發(fā)生之日起()日

內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)

告書(shū)，向中國(guó)證監(jiān)

會(huì)、證券交易所提交

書(shū)面報(bào)告。

A.15

B.10

C.5

D.3

57?收購(gòu)人在

報(bào)送上市公司收購(gòu)

報(bào)告書(shū)之日起（）日

后，公告其要約收購(gòu)

報(bào)告書(shū)、財(cái)務(wù)顧

問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和律師

出具的法律意見(jiàn)書(shū)。

A.3

B.5

C.10

D.15

58.根據(jù)《重組管理辦法》規(guī)定，()依法對(duì)

上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B.股東大會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

59.投資者減持股份

使上市公司外資股

比例低于()，且該投

資者非為單一最大

股東，上市公司應(yīng)在

10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)

備案并辦理注銷(xiāo)外

商投資企業(yè)批準(zhǔn)證

書(shū)的相關(guān)手續(xù)。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

60.并購(gòu)重組委員會(huì)

委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)

的專(zhuān)業(yè)人員和中國(guó)

證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專(zhuān)

家組成，由中

國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任,共計(jì)

()名。

A.10

B.15

C.25

D.35

二、多項(xiàng)選擇題(本類(lèi)題共40小題，每小題

1分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)

或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少

選、錯(cuò)選、不選均不得分)

1.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司

機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查

包括()。

A.擔(dān)任主承銷(xiāo)商時(shí)，作為

知情人對(duì)發(fā)行人公告前的

內(nèi)幕信息是否泄露

B.有關(guān)檔案資料和工作底

稿的保存是否完備

C.公司負(fù)責(zé)承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的高

級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員是

否有相應(yīng)的證券從業(yè)資

格，或是否通過(guò)了從業(yè)資

格考試

D.公司是否建立了相應(yīng)的

制度和組織體系，以控制

風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對(duì)人員的管理

2.證券公司應(yīng)當(dāng)聘

請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)

務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事

務(wù)所對(duì)其()進(jìn)行審

計(jì)。

A.年度凈資本計(jì)算

表

B.風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)

算表

C.風(fēng)險(xiǎn)收益計(jì)算表

D.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)

管報(bào)表

3.發(fā)行人出現(xiàn)下列

()情形的，中國(guó)證監(jiān)

會(huì)自確認(rèn)之日起暫

停保薦機(jī)構(gòu)的保薦

資格3個(gè)月，撤銷(xiāo)相

關(guān)人員的保薦代表

人資格。

A.證券發(fā)行募集文

件等申請(qǐng)文件存在

虛假記載、誤導(dǎo)性陳

述或者重大遺漏

B.公開(kāi)發(fā)行證券上

市當(dāng)年即虧損

C.證券上市當(dāng)年累

計(jì)50%以上募集資

金的用途與承諾不

符

D.持續(xù)督導(dǎo)期間信

息披露文件存在虛

假記載、誤導(dǎo)性陳述

或者重大遺漏

4.在年度報(bào)告“董事會(huì)報(bào)告”部分中，證券

公司應(yīng)按()要求披露證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情

況。

A.本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任主承銷(xiāo)商、副

主承銷(xiāo)商和分銷(xiāo)商的次數(shù)、承銷(xiāo)金額和相應(yīng)

的承銷(xiāo)收入

B.本年和以前年度累計(jì)上市推薦次數(shù)、項(xiàng)

目和收人情況

C.若涉及外幣，應(yīng)按承銷(xiāo)合同簽訂時(shí)的匯

率將外幣折合成人民幣

D.本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)次數(shù)

以及本年財(cái)務(wù)顧問(wèn)收入情況

5.以募集設(shè)立方式設(shè)立公司的，公司創(chuàng)立

大會(huì)由()組成。

A.發(fā)起人

B.認(rèn)股人

C.董事

D.經(jīng)理

6.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表

決權(quán)的2/3以上通過(guò)的事項(xiàng)有()。

A.公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近1

期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的

B.公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)

公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的

C.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以

及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生

重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事

項(xiàng)

7.清算組在

清算期間行

使的職權(quán)包

括()。

A.處理公

司清償債務(wù)

后的剩余財(cái)

產(chǎn)

B.清理公司

財(cái)產(chǎn)，分別

編制資產(chǎn)負(fù)

債表和財(cái)產(chǎn)

清單

C.處理與

清算有關(guān)的

公司未了結(jié)

的業(yè)務(wù)

D.通知、

公告?zhèn)鶛?quán)人

8.會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程包括()。

A.審計(jì)完成階段

B.實(shí)施審計(jì)階段

C.計(jì)劃階段

D.評(píng)估階段

9.無(wú)形資產(chǎn)包括()。

A.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)

B.土地使用權(quán)

C.專(zhuān)利權(quán)

D.商譽(yù)

10.()的性質(zhì)均屬?lài)?guó)家所有，統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)有股。

A.國(guó)家股

B.國(guó)有法人股

C.非流通股

D.流通股

11.以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()。

A.發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)

B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

C.對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法

人或自然人

D.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心

技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其

他企業(yè)

?認(rèn)股權(quán)

證籌資的特點(diǎn)有()。

A.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具

有降低籌資成本、改

善公司未來(lái)資本結(jié)

構(gòu)的好處

B.認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行

增加的是公司的權(quán)

益資本，而不改變其

負(fù)債，

C.認(rèn)股權(quán)證籌資可

以稀釋股權(quán)

D.當(dāng)股價(jià)大幅度上

升時(shí)可導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)

證成本過(guò)高

13.保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向

中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交()。

A.發(fā)行保薦工作報(bào)告

B.保薦代表人專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)書(shū)

C.發(fā)行保薦書(shū)

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)

的文件

14.在創(chuàng)業(yè)板

上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股

票的基本條件是()。

A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持

續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有

限公司

B.最近兩年連續(xù)盈利，最

近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于

1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng);

或者最近1年盈利，且凈

利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最

近1年?duì)I業(yè)收入不少于

5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)

收入增長(zhǎng)率均不低于30%

C.最近1期末凈資產(chǎn)不少

于2000萬(wàn)元，且不存在未

彌補(bǔ)虧損

D.發(fā)行后股本總額不少于

2000萬(wàn)元

15.發(fā)行保薦工作報(bào)告的

必備內(nèi)容包括()。

A.項(xiàng)目運(yùn)作流程

B.保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)

C.項(xiàng)目存在問(wèn)題及其解決

情況

D.保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)

聯(lián)關(guān)系

16.詢(xún)價(jià)對(duì)象是指符合《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管

理辦法》規(guī)定條件的()。

A.信托投資公司

B.財(cái)務(wù)公司

C.證券投資基金管理公司

D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者

17.上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在

任職期間，每年通過(guò)集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、

協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所

持本公司股份總數(shù)的25%,因()等導(dǎo)致股份

變動(dòng)的除外。

A.繼承

B.遺贈(zèng)

C.依法分割財(cái)產(chǎn)

D.司法強(qiáng)制執(zhí)行

18.首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)

下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通

過(guò)電子化平臺(tái)及中國(guó)證券

登記結(jié)算有限

責(zé)任公司登記結(jié)算平臺(tái)完

成首次公開(kāi)發(fā)行股票的()。

A.初步詢(xún)價(jià)

B.累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)

C.資金代收付

D.股份初始登記

19.發(fā)行人應(yīng)披露()

的兼職情況及所兼

職單位與發(fā)行人的

關(guān)聯(lián)關(guān)系O沒(méi)有兼職

的，應(yīng)予以聲明。

A.董事

B.監(jiān)事

C.高級(jí)管理人員

D.核心技術(shù)人員

20.為信息披露義務(wù)

人履行信息披露義

務(wù)出具專(zhuān)項(xiàng)文件的

保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)

機(jī)構(gòu)及其人員,違反

《證券法》、行政法

規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的

規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可

依法采取()等監(jiān)管

措施。

A.責(zé)令改正

B.監(jiān)管談話(huà)

C.出具警示函

D.記入誠(chéng)信檔案

21.發(fā)行公告是承銷(xiāo)商對(duì)公眾投資人做出的

事實(shí)通知，其主要內(nèi)容有()。

A.提示

B.承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)

C.認(rèn)購(gòu)原則

D.發(fā)行時(shí)間和范圍

22.上市公司非公開(kāi)

發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合()。

A.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基

準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股

票均價(jià)的90%

B.發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自

發(fā)行結(jié)束之日起，48個(gè)月

內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.上市公司的控股股東、

實(shí)際控制人或其控制的關(guān)

聯(lián)人認(rèn)購(gòu)的股份，12個(gè)月

內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公

司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)

當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他

規(guī)定

23.增發(fā)的發(fā)行方式

有()。

A.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與

比例配售相結(jié)合

B.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與

網(wǎng)下配售相結(jié)合

C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定

價(jià)發(fā)行

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可

的其他形式

24.上市公司

非公開(kāi)發(fā)行證券申

請(qǐng)文件包括()。

A.本次非公開(kāi)發(fā)行

股票預(yù)案

B.發(fā)行人最近3年

的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)

報(bào)告

C.最近1年的比較

式財(cái)務(wù)報(bào)表

D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)

于前次募集資金使

用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告

25.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)

期，下列說(shuō)法正確的是()。

A.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行

結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票

B.發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股

的具體方式及程序

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)

行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司

財(cái)

務(wù)情況確定

D.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股

權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿(mǎn)6個(gè)月起方可行權(quán)

26.下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要

求說(shuō)法正確的是()。

A.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣

6000萬(wàn)元

B.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣

3000萬(wàn)元

C.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市

公司，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于

人民幣15億元

D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市

公司，其最近1期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于

人民幣10億元

27.通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限

越短，則()。

A.轉(zhuǎn)換比率越高

B.越有利于轉(zhuǎn)債持有人

C.贖回價(jià)格越高

D.贖回的期權(quán)價(jià)值就越大

28.信托投資公司擔(dān)任特

定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)

當(dāng)具備的條件是()。

A.具有良好的社會(huì)信譽(yù)和

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，最近3年內(nèi)沒(méi)

有重大違法、違規(guī)行為

B.注冊(cè)資本不低于5億元

人民幣，并且最近3年末

的凈資產(chǎn)不低于3億元人

民幣

C.根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成

重新登記3年以上

D.自營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流

動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管

要求

29.影響國(guó)債銷(xiāo)售價(jià)格的

因素有()。

A.國(guó)債承銷(xiāo)的手續(xù)費(fèi)收入

B.承銷(xiāo)商所期望的資金回

收速度

C.承銷(xiāo)商承銷(xiāo)國(guó)債的中標(biāo)

成本

D.市場(chǎng)利率

30?企業(yè)債券進(jìn)入銀行

間債券市場(chǎng)交易流通的條件有（）。

A.近三年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行

為

B.債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢

C.實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億

元

D.單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期

公司債券發(fā)行量的20%

31.申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)

務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的

條件是()。

A.具有符合規(guī)定的高級(jí)管理人員不

少于3人；具有證券從業(yè)資格的評(píng)級(jí)

從業(yè)人員不少

于20人

B.最近5年未受到刑事處罰，最近

3年未因違法經(jīng)營(yíng)受到行政處罰，不

存在因涉嫌違

法經(jīng)營(yíng)、犯罪正在被調(diào)查的情形

C.具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與

凈資產(chǎn)均不少于人民幣1000萬(wàn)元

D.最近2年在稅務(wù)、工商、金融等

行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)

銀行等機(jī)構(gòu)無(wú)

不良誠(chéng)信記錄

32.國(guó)有企業(yè)、集體企

業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重

組改制為股份有限公司后，可向中

國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，申請(qǐng)

條件有（）。

A.按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資

額不少于5000萬(wàn)美元

B.凈資產(chǎn)不少于5億元人民幣

C.籌資用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、

利用外資政策及國(guó)家有關(guān)固定資

產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定

D.過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于6000

萬(wàn)元人民幣

33.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備有()。

A.實(shí)施企業(yè)改組方案

B.盡職調(diào)查

C.資產(chǎn)評(píng)估

D.選聘中介機(jī)構(gòu)

34.在中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板

市場(chǎng)的上市，只有滿(mǎn)足以下()條件,

新申請(qǐng)人的附屬公司通常才

能獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間。

A.在上市文件及會(huì)計(jì)師報(bào)告中作

出充分披露，說(shuō)明更改的理由，以

及有關(guān)更改對(duì)新申

請(qǐng)人的集團(tuán)業(yè)績(jī)及盈利預(yù)測(cè)的影

響

B.業(yè)績(jī)已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)

整必須在向交易所提供的報(bào)表中

作出詳細(xì)解釋

C.有良好的信譽(yù)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

D.該項(xiàng)更改旨在使附屬公司的財(cái)

政年度與新申請(qǐng)人的財(cái)政年度相

配合

35.國(guó)際推介的主要

內(nèi)容大致包括()。

A.傳播有關(guān)的聲像及文字

資料

B.散發(fā)或送達(dá)配售信息備

忘錄和招股文件

C.向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂

邀請(qǐng)文件，并詢(xún)查定價(jià)區(qū)

間

D.發(fā)行人及相關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)

的宣講推介

36.按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，收購(gòu)

可以分為()。

A.要約收購(gòu)

B.敵意收購(gòu)

C.協(xié)議收購(gòu)

D.善意收購(gòu)

37.上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循

的原則有()。

A.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，

資產(chǎn)過(guò)戶(hù)或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債

權(quán)債務(wù)處理合法

B.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，

不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情

形

C.有利于上市公司形成或者保持健全有效

的法人治理結(jié)構(gòu)

D.不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件

38.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列

()條件。

A.公司及其主要股東近1年無(wú)重大違法違

規(guī)記錄

B.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

C.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能

力

D.產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)

爭(zhēng)議

39.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股應(yīng)

遵循的原則有()。

A.符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求

B.堅(jiān)持“三公”原則

C.維護(hù)證券市場(chǎng)秩序

D.防止國(guó)有資產(chǎn)流失

40.個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為

財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的，要求

具備的資格條件包括()。

A.具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的

投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷

B.具有證券從業(yè)資格、取

得執(zhí)業(yè)資格證書(shū)

C.最近12個(gè)月未因執(zhí)業(yè)

行為違反行業(yè)規(guī)范而受到

行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分

D.所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其

擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主

辦人

三、判斷題（本類(lèi)題共60小題，每小題0.5

分,共30分。每小題答題正確的得0.5分,

答題錯(cuò)誤、不答題的不得分）

1.憑證式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全

國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

2.2005年4月27日，中國(guó)人民，

行發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金

融債券發(fā)行管理辦法》,

對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)

范，發(fā)行體也在原來(lái)單一的政策性

銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)

構(gòu)。0

A正確

B.錯(cuò)誤

3.2006年1

月1日實(shí)施

的經(jīng)修訂的

《證券法》

在發(fā)行監(jiān)管

方面明確了

公開(kāi)發(fā)行和

非公開(kāi)發(fā)行

的界限。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

4.我國(guó)的企業(yè)債券特指地方企業(yè)

債券。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

5.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》就保

薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職

責(zé)、保

薦業(yè)務(wù)規(guī)程、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法

律責(zé)任作了全面的規(guī)定。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

6.證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目

的集中管理和控制，對(duì)投資銀行項(xiàng)

目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度

跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利

潤(rùn)分配等措施。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

?監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或

104^^以上股份

者合計(jì)持有公司

的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和

補(bǔ)充主持權(quán)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

8.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股

東,可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提

案

并書(shū)面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案

后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提

交股東大會(huì)審議。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

9.公司為公司股東（含控股股東）或者實(shí)際控

制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議。在

此

種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股

東，可參加表決。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

10.公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)

連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就

債

務(wù)清償達(dá)成的書(shū)面協(xié)議另有約定的除外。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

11.擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改

制方式，即剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)

性

資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整

體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)

行上市公司。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

12.國(guó)家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保

護(hù)有期限性，因此，其權(quán)利是否仍在保護(hù)期

內(nèi)，

便是律師必須審查的內(nèi)容。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

13.重要性水平是指財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或

錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者

根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表

所作出的決策。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

14.審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)

束。0

A.正確

B.錯(cuò)誤

15.控制風(fēng)險(xiǎn)是假定

在沒(méi)有內(nèi)部控制的

情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某

項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)

報(bào)的可能性。6B

【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念。控

制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程

序

不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)

報(bào)的可能性。

0

A.正確

B.錯(cuò)誤

16.內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性，一方面與其低成

本性有關(guān)，另一方面是其不存在支付危機(jī)，

因而

不會(huì)出現(xiàn)由支付危機(jī)引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

17.間接融資主要指?jìng)谫Y。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

18.未分配利潤(rùn)籌資不可以使股東獲得稅收

上的好處。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

19.當(dāng)公司籌集的資金超過(guò)一定限度時(shí)，原

來(lái)的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資

本增加的成本稱(chēng)為邊際資本成本。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

20.認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同

時(shí)改變其負(fù)債。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

21.有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整

體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可

以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

22.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首

次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人

最近1年的凈利潤(rùn)可以主

要來(lái)自合并財(cái)務(wù)

報(bào)表范圍以外的投資收

益。()22.B

【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股

票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備持續(xù)盈利能力，不存在

“最近1年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表

范圍以外的投資收益”的情形。

A.正確

B.錯(cuò)誤

23.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)

行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的，在提交申請(qǐng)

文件

后，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)

定預(yù)先披露有關(guān)申請(qǐng)文件。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

24.在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作

底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國(guó)

證監(jiān)

會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

25.發(fā)審委會(huì)議表決采取

記名投票方式。表決票設(shè)

同意票和反對(duì)票，發(fā)審委

委員可以棄權(quán)。25.B

【解析】應(yīng)該是發(fā)審委會(huì)議表決票設(shè)同意票

和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。

0

A.正確

B.錯(cuò)誤

26.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公

開(kāi)發(fā)行股票招股意向書(shū)后向詢(xún)價(jià)對(duì)象進(jìn)行

推介

和詢(xún)價(jià)，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推

介。0

A.正確

B.錯(cuò)誤

27.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也

可以超過(guò)或低于票面金額。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

28-詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)

當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售

的股票持有期限不少于1

個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)

發(fā)行的股票上市之日起計(jì)

算。()28.B

【解析】詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配

售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自

本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

A.正確

B.錯(cuò)誤

29.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主

板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適

用的基本制度規(guī)范和發(fā)行

上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)

有主板市場(chǎng)有所不同o()29.B

【解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)

板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)

準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同O

A.正確

B.錯(cuò)誤

30.在累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢(xún)價(jià)對(duì)象管

理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)，一經(jīng)申報(bào)

不

得撤銷(xiāo)或者修改。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

31.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明

書(shū)及其摘要披露后7日（10

日）內(nèi)，將正式印刷的招

股說(shuō)明書(shū)全文文本一式

五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)

會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派

出機(jī)構(gòu)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

32.發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，

或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)要披

路

許可合同的主要內(nèi)容。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

33.在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證

券及其衍生品種并上市的

公司在境外市場(chǎng)披露的信

息，無(wú)需在境

內(nèi)市場(chǎng)披露，但內(nèi)容應(yīng)當(dāng)

保持一致。（）B。

【解析】在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品

種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)

當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露，且內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一

致。

A.正確

B.錯(cuò)誤

34.上市公司董事、監(jiān)事、

高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司

信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確

性、完整性、

及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但

有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履

行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

35?首次公開(kāi)發(fā)行股

票，發(fā)行人應(yīng)披露最近2

年股利分配政策、實(shí)際股

利分配情況以及發(fā)行

后的股利分配政策。（）首次公

開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分

配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股

利分配政策。

36.B

A.正確

B.錯(cuò)誤

36?向原股東

配股，擬配股數(shù)量不

得超過(guò)本次配股前

股本總額的20%o

()36.B

【解析】向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超

過(guò)本次配股前股本總額的30%o

37.B

【解析】非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定

價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)

的90%。

A.正確

B.錯(cuò)誤

37?非公開(kāi)發(fā)

行股票發(fā)行價(jià)格不

低于定價(jià)基準(zhǔn)H前

20個(gè)交易日公司股

票均價(jià)的80%°()37.B

【解析】非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定

價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)

的90%。

A.正確

B.錯(cuò)誤

38.上市公司

公開(kāi)發(fā)行新股的，其

最近3年以現(xiàn)金方

式累計(jì)分配的利潤(rùn)

不應(yīng)少于最近3年

實(shí)現(xiàn)的年均可分配

利潤(rùn)的30%。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

39.上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)

國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)

定的

條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

0

A.正確

B.錯(cuò)誤

40.上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公

司承銷(xiāo)；非公開(kāi)發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬

于原

前10名股東的，則可以由上市公司自行銷(xiāo)

售。0

A.正確

B.錯(cuò)誤

41.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短

為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

42?可轉(zhuǎn)換公司

債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持

有人具有股東的權(quán)利和義

務(wù)。（）42.B

【解析】應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份

前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。

A.正確

B.錯(cuò)誤

43?可轉(zhuǎn)換公司債

券流通面值少于3000萬(wàn)元

時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)

公告2個(gè)交易日后停

止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交

易。（）43.B

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000

萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易

日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

A.正確

B.錯(cuò)誤

44.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)

任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)

額應(yīng)

不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

45.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的機(jī)構(gòu)無(wú)需經(jīng)

資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，只要債券信用級(jí)別良好

即可。

45.B

【解析】應(yīng)該是需經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債

券信用級(jí)別良好。

0

A.正確

B.錯(cuò)誤

46.中國(guó)人民銀

行負(fù)責(zé)受理短期融資券的

發(fā)行注冊(cè)。（）46.B

【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的

發(fā)行注冊(cè)。

A.正確

B.錯(cuò)誤

47.金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行

或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

48.儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)膊豢梢赞k理

提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶(hù)等。（）48.B

【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)梢赞k

理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶(hù)等。

A.正確

B.錯(cuò)誤

49?為本次發(fā)行提

供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本

次債券發(fā)行的受托管理

人。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

50.集合票據(jù)在債權(quán)

債務(wù)登記日當(dāng)天即可在銀

行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。

()50.B

【解析】集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一

工作日即可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。

A.正確

B.錯(cuò)誤

51?按照國(guó)際金

融市場(chǎng)的通常做法，采取

配售方式，承銷(xiāo)商可以將

所承銷(xiāo)的股份以議購(gòu)方

式向特定的投資者配售。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

52.一般發(fā)行新股

只需聘請(qǐng)企業(yè)的法律顧

問(wèn)。（）52.B

【解析】一般發(fā)行新股至少需聘請(qǐng)兩類(lèi)法律

顧問(wèn)：一類(lèi)是企業(yè)的法律顧問(wèn)；另一類(lèi)是承

銷(xiāo)商的法律顧問(wèn)。

A.正確

B.錯(cuò)誤

53.財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)

當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后

10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)

會(huì)、證券交易所報(bào)送“持

續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書(shū)”。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

54?高持股量股

東是指配售及資本化發(fā)行

后有權(quán)行使本公司股東大

會(huì)5%或以上投票權(quán)的股

東O()54.B

【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)

行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5%或以上投

票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股

東。

o

A.正確

B.錯(cuò)誤

55.內(nèi)地企業(yè)在

香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，

如新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超

過(guò)40億港元，則無(wú)論在

任何時(shí)候公眾人士持有的

股份須占發(fā)行人已發(fā)行股

本總額至少25%(但最低限

度要達(dá)6000萬(wàn)港元)。()55.B

【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上

市，如新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元,

則無(wú)論在任何時(shí)候公眾人士持有的股份須

占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%（但最低

限度要達(dá)3000萬(wàn)港元）。而不是6000萬(wàn)港

元

A.正確

B.錯(cuò)誤

56.

購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在最近3

個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)

收入占上市公司同期經(jīng)審

計(jì)的合并

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的

比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成

重大資產(chǎn)重組。()56.B

【解析】購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)

年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)

審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例

達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。而不是

最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度。

A.正確

B.錯(cuò)誤

57.超級(jí)多數(shù)條款是指，

如果更改公司章程中的反

收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)

多數(shù)股東的同

意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到

股東的60%以上。()57.B

【解析】超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以

±o

A.正確

B.錯(cuò)誤

58.外國(guó)投資者在并購(gòu)后

所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資

本中的出資比例高于35%

的，該企業(yè)享

受外商投資企業(yè)待遇。()58.B

【解析】外國(guó)投資者在并購(gòu)后所設(shè)外商投資

企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例應(yīng)該是高于

25%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。

A.正確

B.錯(cuò)誤

59.收購(gòu)合同生效前，收

購(gòu)雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登

記過(guò)戶(hù)等手續(xù)。()59.B

【解析】收購(gòu)合同生效后，收購(gòu)雙方要辦理

股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過(guò)戶(hù)等手續(xù)。

A.正確

B.錯(cuò)誤

60.并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議

表決采取記名投票方式，

并購(gòu)重組委員會(huì)委員不可

以棄權(quán)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

參考答案及詳細(xì)解析

一、單項(xiàng)選擇題

i.c

【解析】本題考查國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷

史。《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世

紀(jì)影

響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終

結(jié)，并標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入

T

金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的新時(shí)代。

2.C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷

史。1998年通過(guò)的《證券法》對(duì)公司債券的

發(fā)行和

上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍

采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。

3.D

【解析】本題考查國(guó)債承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的資格條件

和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)甲類(lèi)成

員

資格的申請(qǐng)人除應(yīng)具備乙類(lèi)成員資格條件

外,上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25

名

以?xún)?nèi)。

4.C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷

史。2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國(guó)

銀行

問(wèn)債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行行為，中國(guó)人民銀

行發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)

行

管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施

行。

5.B

【解析】本題考查股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行

為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一

的，

除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中

國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證

券承

銷(xiāo)：承銷(xiāo)未經(jīng)核準(zhǔn)的證券；在承銷(xiāo)過(guò)程中，

進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣

傳

推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股

票；在承銷(xiāo)過(guò)程中披露的信息有虛假記載、

誤

導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

6.B

【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定,

設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人

以

下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人

在中國(guó)境內(nèi)有住所。

7.C

【解析】有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月

內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：（1）董事人數(shù)不足《公

司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2

/3時(shí);（2）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總

額1/3時(shí)；（3）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%

以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；（4）董事會(huì)認(rèn)為必要

時(shí)；（5）監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；（6）公司章程規(guī)

定的其他情形。

8.C

【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會(huì)

審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)

的3%

以上的股東的提案。

9.B

【解析】人民法院依照《公司法》第一百八

十三條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)

生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重

大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公

司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)

求人民法院解散公司。

10.D

【解析】公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而

收購(gòu)本公司股份的，不得超過(guò)本公司已發(fā)行

股份總額的5%；至于收購(gòu)的資金來(lái)源，應(yīng)

當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出；公司收購(gòu)的股

份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

11.A

【解析】國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰(shuí)

投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。

12.A

【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上

市公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元。

13.B

【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)必須由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)

構(gòu)獨(dú)立撰寫(xiě)。

14.C

【解析】本題考查不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)

估的情形。

15.D

【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本,

還要定期支付股利。但它和債券不同，其

股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問(wèn)

題，且沒(méi)有固定到期日。

16.D

【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)

容。

18.A

【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行

人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證

監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說(shuō)明原因。

19.D

【解析】本題考查在主板上市公司首次公開(kāi)

發(fā)行股票的條件。

20.B

【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不

特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣

5000

萬(wàn)元的，應(yīng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。

21.C

【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股

票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000

萬(wàn)元。

22.B

【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制

人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過(guò)

7%,或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股

份超過(guò)7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券

發(fā)

行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同

履行保薦職責(zé)，且該無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一

保薦機(jī)構(gòu)。

23.C

【解析】股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行

價(jià)格由發(fā)行人與承銷(xiāo)的證券公司協(xié)商確定。

24.D

【解析】通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)

資金申購(gòu)方式公開(kāi)發(fā)行股票，申購(gòu)日后的第

4

天（T+4日），對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解

凍。

25.A

【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。

26.B

【解析】本題考查從詢(xún)價(jià)對(duì)象名單中去除的

情形。

27.C

【解析】本題考查信息披露原則中的真實(shí)性

原則。

28.D

【解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購(gòu)銷(xiāo)

商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年

及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金

額、交易價(jià)格的確定方法等。

29.B

【解析】招股意向書(shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及

其主承銷(xiāo)商應(yīng)刊登初步詢(xún)價(jià)公告。

30.A

【解析】本題考查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露的

相關(guān)知識(shí)。

31.B

【解析】本題考查上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股

的概念。

32.D

【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求最近

3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近

3

年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%o

33.C

【解析】本題考查公開(kāi)增發(fā)的特別規(guī)定。

34.A

【解析】改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必

須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。

35.A

【解析】非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象均屬于

原前10名股東的，則可以由上市公司自行

銷(xiāo)售。36.D

【解析】詢(xún)價(jià)增發(fā)、比例配售過(guò)程中,T+3

日，主承銷(xiāo)商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。

37.D

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司

債券余額不得超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的

40%o

38.B

【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期

滿(mǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額

本息的事項(xiàng)。

39.A

【解析】公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提

供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低

于人民幣15億元的公司除外。

40.B

【解析】公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要

求最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億

mo

41.A

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000

萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易

日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

42.B

【解析】可交換公司債券的期限最短為1年,

最長(zhǎng)為6年。

43.A

【解析】變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公

司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日

內(nèi)

賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)

利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。

44.D

【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24

個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)

年

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。

45.D

【解析】債券的承銷(xiāo)可采取包銷(xiāo)和代銷(xiāo)方

式。承銷(xiāo)或者自行組織的銷(xiāo)售，銷(xiāo)售期最長(zhǎng)

不

得超過(guò)90日。

46.D

【解析】企業(yè)短期融資券待償還余額不得超

過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

47.B

【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超

過(guò)2億元人民幣。

48.D

【解析】國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行

人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備人

民

幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債

券信用級(jí)別為AA級(jí)以上，已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)

目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美

元以上。

49.B

【解析】保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確

保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率不低

于

100%的前提下，募集人才能償付本息。

50.A

【解析】H股發(fā)行與上市對(duì)公眾持股市值和

持股量要求中，如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超

過(guò)1100億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接

納一個(gè)介乎15%?25%之間的較低百分比。

51.B

【解析】上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，

上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及

其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)

所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。

52.A

【解析】財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)

到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)

計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地

位。

53.B

【解析】境內(nèi)上市外資股采取記名股票形

式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)。

54.A

【解析】H股的發(fā)行與上市的條件可以是，

公司于上市時(shí)市值不低于40億港元，且最

近

1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元，滿(mǎn)

足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈

利

和市值的要求。

55.A

【解析】上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)該

自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個(gè)工作日內(nèi)

向

中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總

結(jié)報(bào)告書(shū)”。

56.D

【解析】通過(guò)證券交易所的證券交易，投資

者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一

個(gè)

上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事

實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，

向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告。

57.D

【解析】收購(gòu)人在報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)

之日起15日后，公告其要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)、財(cái)

務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)。

58.D

【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司重大資

產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

59.A

【解析】投資者減持股份使上市公司外資股

比例低于10%,且該投資者非為單一最大股

東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案

并辦理注銷(xiāo)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)

手續(xù)。

60.C

【解析】并購(gòu)重組委員會(huì)委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)

的專(zhuān)業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專(zhuān)家組

成，

由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任，共計(jì)25名。

二、多項(xiàng)選擇題

1.CD

【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查一機(jī)構(gòu)、

制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。

2.ABD

【解析】本題考查證券公司承銷(xiāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控

制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券

相

關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度凈資

本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制

指

標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

3.ABD

【解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的

有關(guān)規(guī)定。

4.ABD

【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的

檢查。選項(xiàng)C應(yīng)該是若涉及外幣，按承銷(xiāo)期

末

的匯率將外幣折合成人民幣。

5.AB

【解析】創(chuàng)立大會(huì)由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。

6.BCD

【解析】公司在1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)

或者擔(dān)保金額超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資

產(chǎn)

30%的；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和法律、行政法規(guī)或

《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大

會(huì)

以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、

需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由出

席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3

以上通過(guò)。

7.ABCD

【解析】本題考查股份有限公司的解散和清

算。清算組在清算期間行使下列職權(quán)：（1）

清

理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清

單；（2）通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；（3）處理與清算

有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)