企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部控制體系包括以下哪些內(nèi)容？

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

E.內(nèi)部監(jiān)督

2.以下哪些屬于內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容？

A.公司治理結(jié)構(gòu)

B.企業(yè)文化建設(shè)

C.組織結(jié)構(gòu)

D.人力資源政策

E.管理層對內(nèi)部控制的態(tài)度

3.以下哪些屬于風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容？

A.確定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

B.識別潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.評估風(fēng)險(xiǎn)影響

D.確定風(fēng)險(xiǎn)承受度

E.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

4.以下哪些屬于控制活動(dòng)的內(nèi)容？

A.審批授權(quán)

B.記賬憑證管理

C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

D.信息系統(tǒng)控制

E.物資采購控制

5.以下哪些屬于信息與溝通的內(nèi)容？

A.內(nèi)部信息溝通

B.外部信息溝通

C.信息安全管理

D.內(nèi)部報(bào)告制度

E.信息質(zhì)量要求

6.以下哪些屬于內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容？

A.內(nèi)部審計(jì)

B.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

C.內(nèi)部監(jiān)督程序

D.內(nèi)部監(jiān)督人員

E.內(nèi)部監(jiān)督報(bào)告

7.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括以下哪些？

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.提高經(jīng)營效率

C.防范和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和舞弊

D.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

E.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

8.企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立需要遵循以下哪些原則？

A.全面性原則

B.實(shí)效性原則

C.制度性原則

D.可操作性原則

E.針對性原則

9.企業(yè)內(nèi)部控制體系的實(shí)施需要以下哪些步驟？

A.制定內(nèi)部控制制度

B.組織內(nèi)部控制實(shí)施

C.開展內(nèi)部控制評價(jià)

D.完善內(nèi)部控制制度

E.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

10.以下哪些屬于企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容？

A.內(nèi)部控制制度評價(jià)

B.內(nèi)部控制實(shí)施情況評價(jià)

C.內(nèi)部控制效果評價(jià)

D.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估

E.內(nèi)部控制整改措施評價(jià)

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部控制體系是企業(yè)管理的重要組成部分，對提高企業(yè)效益具有決定性作用。（）

2.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，主要包括公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化建設(shè)等。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)內(nèi)部控制體系的核心，通過識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（）

4.控制活動(dòng)是企業(yè)內(nèi)部控制體系的關(guān)鍵，通過制定和執(zhí)行控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。（）

5.信息與溝通是企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要保障，通過有效的信息傳遞和溝通，提高內(nèi)部控制的有效性。（）

6.內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評估。（）

7.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性。（）

8.企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立應(yīng)遵循全面性、實(shí)效性、制度性和可操作性原則。（）

9.企業(yè)內(nèi)部控制體系的實(shí)施應(yīng)包括制定內(nèi)部控制制度、組織內(nèi)部控制實(shí)施、開展內(nèi)部控制評價(jià)等步驟。（）

10.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)包括內(nèi)部控制制度評價(jià)、內(nèi)部控制實(shí)施情況評價(jià)、內(nèi)部控制效果評價(jià)等方面。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述企業(yè)內(nèi)部控制體系的基本構(gòu)成要素。

2.如何進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制體系的風(fēng)險(xiǎn)評估？

3.內(nèi)部控制活動(dòng)的主要控制措施有哪些？

4.內(nèi)部監(jiān)督在企業(yè)內(nèi)部控制體系中的作用是什么？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)內(nèi)部控制體系對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

2.闡述企業(yè)內(nèi)部控制體系在促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營中的作用，并探討如何通過內(nèi)部控制體系提高企業(yè)的合規(guī)管理水平。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部控制體系的最高層是：

A.內(nèi)部審計(jì)部門

B.管理層

C.董事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

2.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容：

A.公司治理結(jié)構(gòu)

B.企業(yè)文化建設(shè)

C.組織結(jié)構(gòu)

D.人力資源政策

3.風(fēng)險(xiǎn)評估的第一步是：

A.確定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

B.識別潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.評估風(fēng)險(xiǎn)影響

D.確定風(fēng)險(xiǎn)承受度

4.控制活動(dòng)中的關(guān)鍵控制措施不包括：

A.審批授權(quán)

B.記賬憑證管理

C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

D.信息技術(shù)控制

5.信息與溝通系統(tǒng)中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部信息溝通的方式：

A.定期會(huì)議

B.內(nèi)部報(bào)告

C.信息技術(shù)平臺(tái)

D.外部審計(jì)報(bào)告

6.內(nèi)部監(jiān)督的目的是：

A.確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行

B.發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷

C.提高內(nèi)部控制效率

D.以上都是

7.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)中，不屬于提高經(jīng)營效率的是：

A.提高決策質(zhì)量

B.提高運(yùn)營效率

C.降低運(yùn)營成本

D.增強(qiáng)員工滿意度

8.企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的原則中，不屬于制度性原則的是：

A.全面性

B.實(shí)效性

C.制度性

D.可持續(xù)性

9.企業(yè)內(nèi)部控制體系實(shí)施的第一步是：

A.制定內(nèi)部控制制度

B.組織內(nèi)部控制實(shí)施

C.開展內(nèi)部控制評價(jià)

D.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)

10.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果，最終應(yīng)向以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)報(bào)告：

A.管理層

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.內(nèi)部審計(jì)部門

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題

1.ABCDE

2.ABCD

3.ABCDE

4.ABCDE

5.ABCDE

6.ABCDE

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

二、判斷題

1.正確

2.正確

3.正確

4.正確

5.正確

6.正確

7.正確

8.正確

9.正確

10.正確

三、簡答題

1.企業(yè)內(nèi)部控制體系的基本構(gòu)成要素包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。

2.風(fēng)險(xiǎn)評估的步驟包括：確定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、識別潛在風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)影響、確定風(fēng)險(xiǎn)承受度、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

3.內(nèi)部控制活動(dòng)的主要控制措施包括：審批授權(quán)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、信息技術(shù)控制、實(shí)物控制、人力資源政策控制。

4.內(nèi)部監(jiān)督的作用包括：確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行、發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷、提高內(nèi)部控制效率、促進(jìn)內(nèi)部控制體系的持續(xù)改進(jìn)。

四、論述題

1.企業(yè)內(nèi)部控制體系對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性體現(xiàn)在：通過風(fēng)險(xiǎn)評估和控制活動(dòng)，企業(yè)能夠識別、評估和應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)，從而保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。實(shí)際案例分析可參考某企業(yè)