會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)6/6文書模板-研發(fā)費(fèi)用內(nèi)部控制調(diào)查表被調(diào)查單位名稱：__________________調(diào)查日期：______年____月____日一、研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)與審批是否建立了規(guī)范的研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)流程？A.是，有詳細(xì)且嚴(yán)格的流程B.有流程，但不夠完善C.沒有明確的立項(xiàng)流程研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)是否需要經(jīng)過多部門審核？A.是，涉及技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等多部門B.僅部分相關(guān)部門審核C.基本由單一部門決定研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)審批的決策機(jī)制是怎樣的？A.依據(jù)詳細(xì)的可行性報(bào)告，經(jīng)管理層集體決策B.主要由個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)決定C.缺乏明確的決策依據(jù)和方式是否對(duì)已立項(xiàng)的研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行定期跟蹤與評(píng)估？A.是，有專門的評(píng)估機(jī)制和周期B.偶爾進(jìn)行跟蹤，無(wú)固定評(píng)估周期C.很少跟蹤評(píng)估二、研發(fā)預(yù)算管理研發(fā)項(xiàng)目是否編制詳細(xì)的預(yù)算？A.每個(gè)項(xiàng)目均編制詳細(xì)預(yù)算B.部分項(xiàng)目有預(yù)算，不夠全面C.多數(shù)項(xiàng)目未編制預(yù)算研發(fā)預(yù)算的編制依據(jù)是什么？A.結(jié)合項(xiàng)目目標(biāo)、技術(shù)方案、市場(chǎng)情況等綜合確定B.參考以往經(jīng)驗(yàn)或簡(jiǎn)單估算C.缺乏合理依據(jù)在研發(fā)過程中，是否對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控？A.定期監(jiān)控，有詳細(xì)的監(jiān)控記錄B.偶爾查看，無(wú)系統(tǒng)監(jiān)控C.基本不監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行當(dāng)研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算出現(xiàn)偏差時(shí)，是否有相應(yīng)的調(diào)整機(jī)制？A.有規(guī)范的調(diào)整流程，嚴(yán)格執(zhí)行B.有調(diào)整流程，但執(zhí)行不嚴(yán)格C.沒有調(diào)整機(jī)制三、研發(fā)費(fèi)用核算企業(yè)是否設(shè)置專門的研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目？A.是，科目設(shè)置清晰合理B.有設(shè)置，但不夠規(guī)范C.未設(shè)置專門科目研發(fā)費(fèi)用的歸集是否準(zhǔn)確？A.嚴(yán)格按照規(guī)定準(zhǔn)確歸集，有詳細(xì)記錄B.基本準(zhǔn)確，但存在部分混淆情況C.歸集較為混亂，不準(zhǔn)確是否對(duì)研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行分項(xiàng)目核算？A.每個(gè)研發(fā)項(xiàng)目單獨(dú)核算，賬目清晰B.部分項(xiàng)目分開核算，不夠全面C.未進(jìn)行分項(xiàng)目核算研發(fā)費(fèi)用的核算是否與其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用嚴(yán)格區(qū)分？A.區(qū)分明確，核算準(zhǔn)確B.有時(shí)存在混淆，但不嚴(yán)重C.經(jīng)?；煜y以區(qū)分四、費(fèi)用支出審批研發(fā)費(fèi)用支出是否有嚴(yán)格的審批制度？A.有詳細(xì)且嚴(yán)格的審批制度，按流程執(zhí)行B.有審批制度，但執(zhí)行不嚴(yán)格C.審批制度不完善或不執(zhí)行不同金額的研發(fā)費(fèi)用支出審批權(quán)限是如何劃分的？A.明確規(guī)定各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行B.有劃分，但實(shí)際操作中較隨意C.未明確劃分審批權(quán)限費(fèi)用支出審批時(shí)，是否要求提供充分的審批依據(jù)？A.是，需提供合同、發(fā)票、審批報(bào)告等B.部分需要，依據(jù)不完整C.基本不要求提供依據(jù)對(duì)于不符合審批要求的研發(fā)費(fèi)用支出，如何處理？A.嚴(yán)格退回，要求整改后重新申請(qǐng)B.有時(shí)放寬要求，予以通過C.缺乏明確的處理方式五、研發(fā)人員管理是否建立研發(fā)人員績(jī)效考核制度？A.是，制度完善且有效執(zhí)行B.有制度，但執(zhí)行效果不佳C.沒有績(jī)效考核制度研發(fā)人員的薪酬福利與研發(fā)項(xiàng)目成果是否掛鉤？A.緊密掛鉤，激勵(lì)效果明顯B.有一定關(guān)聯(lián)，但不緊密C.基本不掛鉤是否對(duì)研發(fā)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)與技能提升？A.定期組織培訓(xùn)，有培訓(xùn)計(jì)劃和記錄B.偶爾培訓(xùn)，缺乏系統(tǒng)性C.很少組織培訓(xùn)研發(fā)人員的職責(zé)分工是否明確？A.分工明確，各司其職B.部分職責(zé)不清，存在推諉現(xiàn)象C.職責(zé)混亂，不明確六、研發(fā)成果管理對(duì)研發(fā)成果是否有明確的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程？A.有詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范流程，嚴(yán)格執(zhí)行B.有相關(guān)規(guī)定，但執(zhí)行不嚴(yán)格C.缺乏驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程研發(fā)成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施是否完善？A.完善，采取多種保護(hù)手段B.有一定措施，但存在漏洞C.基本沒有知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施研發(fā)成果轉(zhuǎn)化為實(shí)際生產(chǎn)力的機(jī)制是否健全？A.健全，有詳細(xì)的轉(zhuǎn)化流程和激勵(lì)機(jī)制B.有轉(zhuǎn)化機(jī)制，但不夠完善C.缺乏成果轉(zhuǎn)化機(jī)制七、其他企業(yè)是否定期對(duì)研發(fā)費(fèi)用內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)？A.是，定期進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，有評(píng)價(jià)報(bào)告B.偶爾進(jìn)行，評(píng)價(jià)不全面C.基本不進(jìn)行自我評(píng)價(jià)在研發(fā)費(fèi)用內(nèi)部控制方面，是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)或問題？A.否，內(nèi)部控制