企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性考題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的是：

A.降低成本

B.提高盈利能力

C.保障資金安全

D.優(yōu)化資金結構

2.以下哪項不是企業(yè)現(xiàn)金管理的職能？

A.現(xiàn)金預算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

3.現(xiàn)金周轉率指標反映了企業(yè)：

A.現(xiàn)金流動速度

B.營運資本使用效率

C.資金籌集能力

D.盈利能力

4.企業(yè)現(xiàn)金短缺時，以下哪種融資方式成本最低？

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應付賬款融資

5.現(xiàn)金流量表的主要目的是：

A.反映企業(yè)的盈利能力

B.反映企業(yè)的償債能力

C.反映企業(yè)的經營成果

D.反映企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況

6.企業(yè)現(xiàn)金管理中，以下哪項不屬于現(xiàn)金管理策略？

A.現(xiàn)金預算

B.現(xiàn)金集中管理

C.現(xiàn)金分散管理

D.現(xiàn)金儲備

7.現(xiàn)金預算的主要作用是：

A.優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金結構

B.指導企業(yè)現(xiàn)金籌集

C.控制企業(yè)現(xiàn)金支出

D.提高企業(yè)盈利能力

8.以下哪項不屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的風險？

A.現(xiàn)金短缺風險

B.現(xiàn)金過剩風險

C.利率風險

D.投資風險

9.企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是：

A.現(xiàn)金預算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

10.以下哪項不是企業(yè)現(xiàn)金管理的原則？

A.安全性原則

B.流動性原則

C.效益性原則

D.風險性原則

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的目標包括：

A.確保企業(yè)日常經營活動的現(xiàn)金需求

B.優(yōu)化現(xiàn)金結構，提高資金使用效率

C.降低資金成本，提高盈利能力

D.遵循國家法律法規(guī)，維護企業(yè)信譽

E.控制現(xiàn)金支出，避免浪費

2.企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括：

A.現(xiàn)金預算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

E.現(xiàn)金監(jiān)督

3.影響企業(yè)現(xiàn)金周轉率的因素有：

A.應收賬款周轉率

B.存貨周轉率

C.營運資本需求

D.資金籌集成本

E.現(xiàn)金儲備水平

4.企業(yè)現(xiàn)金管理的風險包括：

A.現(xiàn)金短缺風險

B.現(xiàn)金過剩風險

C.利率風險

D.市場風險

E.操作風險

5.現(xiàn)金預算的編制步驟包括：

A.收集和整理現(xiàn)金收入數(shù)據(jù)

B.預測現(xiàn)金支出

C.確定現(xiàn)金余額目標

D.制定現(xiàn)金籌集計劃

E.編制現(xiàn)金預算報表

6.企業(yè)現(xiàn)金管理的策略包括：

A.現(xiàn)金集中管理

B.現(xiàn)金分散管理

C.現(xiàn)金儲備策略

D.現(xiàn)金投資策略

E.現(xiàn)金支付策略

7.現(xiàn)金集中管理的優(yōu)點有：

A.提高資金使用效率

B.降低資金成本

C.提高現(xiàn)金管理的透明度

D.降低操作風險

E.增強企業(yè)抗風險能力

8.企業(yè)現(xiàn)金支付管理應考慮的因素有：

A.付款時間的選擇

B.付款方式的選擇

C.付款金額的控制

D.付款憑證的管理

E.付款流程的優(yōu)化

9.現(xiàn)金投資管理應遵循的原則有：

A.安全性原則

B.流動性原則

C.效益性原則

D.風險分散原則

E.投資決策的科學性

10.企業(yè)現(xiàn)金管理中，以下哪些措施有助于提高現(xiàn)金管理水平？

A.建立健全現(xiàn)金管理制度

B.加強現(xiàn)金管理人員的培訓

C.利用現(xiàn)代信息技術手段

D.定期進行現(xiàn)金流量分析

E.加強與金融機構的合作

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標是確保資金的安全性。（）

2.現(xiàn)金預算是企業(yè)現(xiàn)金管理的基礎工作。（）

3.現(xiàn)金短缺風險是企業(yè)現(xiàn)金管理中最重要的風險之一。（）

4.企業(yè)現(xiàn)金投資應當追求最高的收益而不考慮風險。（）

5.現(xiàn)金集中管理可以提高企業(yè)的資金使用效率。（）

6.企業(yè)現(xiàn)金支付管理應當優(yōu)先考慮成本最低的支付方式。（）

7.現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)在一定時期內的現(xiàn)金收入和支出情況。（）

8.現(xiàn)金預算編制過程中，預測現(xiàn)金支出比預測現(xiàn)金收入更為重要。（）

9.企業(yè)應當保持一定的現(xiàn)金儲備以應對突發(fā)事件。（）

10.現(xiàn)金管理人員的職責僅限于日常的現(xiàn)金收付工作。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述企業(yè)現(xiàn)金管理的意義。

2.解釋什么是現(xiàn)金周轉率，并說明如何提高企業(yè)的現(xiàn)金周轉率。

3.列舉三種企業(yè)常用的現(xiàn)金籌集方式，并比較它們的優(yōu)缺點。

4.簡述企業(yè)現(xiàn)金預算編制的步驟。

5.介紹兩種企業(yè)現(xiàn)金管理的風險，并說明如何規(guī)避這些風險。

6.分析企業(yè)現(xiàn)金管理中，信息技術應用的重要性及其具體體現(xiàn)。

試卷答案如下

一、單項選擇題

1.C

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的是保障資金安全，確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來滿足日常運營和支付債務。

2.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括預算、籌集、支付和投資，現(xiàn)金監(jiān)督屬于內部控制的范疇。

3.A

解析思路：現(xiàn)金周轉率反映了企業(yè)現(xiàn)金流動的速度，即企業(yè)在一定時期內現(xiàn)金的周轉次數(shù)。

4.A

解析思路：銀行貸款通常成本較低，且操作簡便，適合短期資金短缺。

5.D

解析思路：現(xiàn)金流量表專門反映了企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況，是分析企業(yè)財務狀況的重要工具。

6.C

解析思路：現(xiàn)金分散管理不屬于現(xiàn)金管理策略，現(xiàn)金管理策略通常包括集中管理、儲備和投資等。

7.C

解析思路：現(xiàn)金預算的主要作用是控制企業(yè)現(xiàn)金支出，確保企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定。

8.D

解析思路：投資風險屬于投資管理風險，不屬于現(xiàn)金管理的風險。

9.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是現(xiàn)金投資，即如何有效地使用現(xiàn)金。

10.D

解析思路：風險性原則不屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的原則，現(xiàn)金管理應遵循安全性、流動性和效益性原則。

二、多項選擇題

1.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的目標涵蓋了安全、效率、成本、法規(guī)和透明度等多個方面。

2.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括預算、籌集、支付、投資和監(jiān)督。

3.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金周轉率受應收賬款、存貨、營運資本需求、籌集成本和儲備水平等因素影響。

4.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的風險包括短缺風險、過剩風險、利率風險、市場風險和操作風險。

5.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金預算編制步驟包括數(shù)據(jù)收集、預測、目標確定、計劃制定和報表編制。

6.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理策略包括集中管理、分散管理、儲備、投資和支付策略。

7.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金集中管理的優(yōu)點包括提高效率、降低成本、提高透明度、降低風險和增強抗風險能力。

8.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金支付管理應考慮付款時間、方式、金額控制、憑證管理和流程優(yōu)化。

9.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金投資管理應遵循安全性、流動性、效益性、風險分散和科學決策原則。

10.ABCDE

解析思路：信息技術應用有助于提高現(xiàn)金管理水平，包括建立制度、培訓人員、利用技術和加強合作。

三、判斷題

1.×

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標是確保資金的安全性，但并非唯一目標。

2.√

解析思路：現(xiàn)金預算是企業(yè)現(xiàn)金管理的基礎工作，有助于規(guī)劃和控制現(xiàn)金流動。

3.×

解析思路：現(xiàn)金短缺風險是現(xiàn)金管理的重要風險之一，但并非唯一風險。

4.×

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金投資應當追求收益與風險的平衡，而非只追求收益。

5.√

解析思路：現(xiàn)金集中管理可以提高資金使用效率，集中管理有助于資源優(yōu)化配置。

6.×

解析思路：現(xiàn)金支付管理應當考慮成本、效率和安全，并非只考慮成本。

7.√

解析思路：現(xiàn)金流量表專門反映了企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況，是分析財務狀況的重要工具。

8.×

解析思路：在現(xiàn)金預算編制中，現(xiàn)金收入和支出都應給予重視，兩者同等重要。

9.√

解析思路：企業(yè)應當保持一定的現(xiàn)金儲備以應對突發(fā)事件，確保資金安全。

10.×

解析思路：現(xiàn)金管理人員的職責不僅限于日常收付，還應包括預算、分析和控制等方面。

四、簡答題

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的意義包括保障資金安全、提高資金使用效率、降低資金成本、滿足經營需求和應對突發(fā)事件等。

2.現(xiàn)金周轉率是企業(yè)一定時期內現(xiàn)金周轉次數(shù)，提高現(xiàn)金周轉率可以通過縮短應收賬款回收期、減少存貨占用、優(yōu)化資金結構和提高資金使用效率等方式實現(xiàn)。

3.企業(yè)常用的現(xiàn)金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券和發(fā)行股票。銀行貸款成本較低，操作簡便；發(fā)行債券和股票成本較高，但可以擴大融資渠道。

4.現(xiàn)金預算編制步驟包括收集整理數(shù)據(jù)、預測現(xiàn)金收入和支出、確定現(xiàn)金余額目標、