2017稅務(wù)師稅二課件單擊此處添加副標(biāo)題20XXCONTENTS01稅務(wù)師考試概述02稅二課程內(nèi)容03稅二課程重點(diǎn)04稅二課程難點(diǎn)解析05稅二課程學(xué)習(xí)方法06稅二課程備考策略稅務(wù)師考試概述章節(jié)副標(biāo)題01考試目的與意義稅務(wù)師考試旨在通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化測(cè)試，確保從業(yè)者具備必要的稅務(wù)知識(shí)和實(shí)務(wù)操作能力。提升專業(yè)能力考試有助于統(tǒng)一稅務(wù)師行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高整個(gè)行業(yè)的專業(yè)水平和服務(wù)質(zhì)量。規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)考試獲得資格認(rèn)證，稅務(wù)師能夠獲得更多的職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)和晉升空間。促進(jìn)職業(yè)發(fā)展考試科目介紹稅法（一）科目主要測(cè)試考生對(duì)稅法基本理論、稅收實(shí)體法和程序法的理解和應(yīng)用能力。稅法（一）稅法（二）科目側(cè)重于稅法的深入理解和實(shí)務(wù)操作，包括各類稅收的計(jì)算和申報(bào)流程。稅法（二）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)科目要求考生掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和財(cái)務(wù)報(bào)表分析，為稅務(wù)工作提供財(cái)務(wù)支持。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)稅收相關(guān)法律科目涉及民法、商法、經(jīng)濟(jì)法等，重點(diǎn)考查稅務(wù)師在法律框架內(nèi)處理稅務(wù)問(wèn)題的能力。稅收相關(guān)法律考試形式與內(nèi)容稅務(wù)師考試采用閉卷筆試形式，涵蓋選擇題、判斷題、計(jì)算題和綜合分析題等多種題型。考試形式試卷中各類題型比例分配明確，選擇題占較大比重，計(jì)算題和案例分析題則側(cè)重考核應(yīng)用能力。題型分布考試內(nèi)容包括稅法、會(huì)計(jì)、審計(jì)等多個(gè)領(lǐng)域，重點(diǎn)考察稅務(wù)師的專業(yè)知識(shí)和實(shí)務(wù)操作能力。考試內(nèi)容概覽010203稅二課程內(nèi)容章節(jié)副標(biāo)題02稅法基礎(chǔ)知識(shí)稅法的定義與分類稅務(wù)登記與申報(bào)納稅義務(wù)與權(quán)利稅收原則稅法是規(guī)定稅收關(guān)系的法律規(guī)范總稱，包括所得稅法、增值稅法等不同稅種的法律。稅收原則包括公平、效率、簡(jiǎn)便等，是指導(dǎo)稅收立法和實(shí)施的基本準(zhǔn)則。納稅人有依法納稅的義務(wù)，同時(shí)享有稅收籌劃、申請(qǐng)稅收優(yōu)惠等權(quán)利。納稅人需進(jìn)行稅務(wù)登記，并按時(shí)申報(bào)稅款，這是稅法規(guī)定的納稅人基本義務(wù)。企業(yè)所得稅法企業(yè)所得稅的納稅人包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)以及居民企業(yè)。企業(yè)所得稅的納稅人01應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)，通過(guò)收入總額減去不征稅收入、免稅收入和各項(xiàng)扣除后的余額確定。應(yīng)納稅所得額的計(jì)算02企業(yè)所得稅的基本稅率為25%，同時(shí)國(guó)家對(duì)特定行業(yè)和地區(qū)實(shí)施稅收優(yōu)惠政策，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。稅率和稅收優(yōu)惠03企業(yè)需按年度申報(bào)所得稅，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納稅款，逾期不繳將面臨滯納金和罰款。稅收申報(bào)與繳納04個(gè)人所得稅法01個(gè)人所得稅法規(guī)定，凡在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住滿183天的個(gè)人，為居民納稅人。02個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額是指?jìng)€(gè)人取得的各項(xiàng)收入減去稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)后的余額。03個(gè)人所得稅采用超額累進(jìn)稅率，工資、薪金所得適用3%-45%的七級(jí)超額累進(jìn)稅率。納稅人的定義應(yīng)納稅所得額的計(jì)算稅率的適用個(gè)人所得稅法個(gè)人所得稅法規(guī)定了多種稅收優(yōu)惠，如子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療等專項(xiàng)附加扣除。稅收優(yōu)惠01納稅人應(yīng)按月或按次申報(bào)個(gè)人所得稅，并在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款，逾期將產(chǎn)生滯納金。申報(bào)與繳納02稅二課程重點(diǎn)章節(jié)副標(biāo)題03稅率與稅額計(jì)算根據(jù)稅法規(guī)定，稅率分為固定稅率、累進(jìn)稅率和比例稅率，適用于不同類型的稅種。稅率的分類確定適用稅率時(shí)需考慮稅法規(guī)定的稅率表和納稅人的具體情況，如收入水平、業(yè)務(wù)類型等。適用稅率的確定稅額計(jì)算通?；趹?yīng)納稅所得額乘以適用稅率，再減去各種允許扣除的項(xiàng)目。稅額計(jì)算方法稅收優(yōu)惠政策所得稅優(yōu)惠小微企業(yè)所得稅減半增值稅優(yōu)惠簡(jiǎn)并稅率，農(nóng)產(chǎn)品減稅0102稅務(wù)申報(bào)與繳納納稅人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過(guò)電子申報(bào)系統(tǒng)或紙質(zhì)表格提交稅務(wù)申報(bào)，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。稅務(wù)申報(bào)流程01納稅人可通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付平臺(tái)或現(xiàn)場(chǎng)繳納等方式完成稅款的繳納。繳納稅款的方式02若納稅人逾期申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將依法征收滯納金，以維護(hù)稅收征管秩序。逾期申報(bào)與滯納金03符合條件的納稅人可享受稅收減免政策，需在申報(bào)時(shí)提供相關(guān)證明材料。稅收優(yōu)惠政策04稅二課程難點(diǎn)解析章節(jié)副標(biāo)題04稅收抵免與扣除稅收抵免的定義與應(yīng)用稅收抵免允許納稅人在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)直接減去特定金額，如教育支出抵免?？鄢?xiàng)的種類與計(jì)算稅收抵免與扣除的案例分析例如，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與特定環(huán)保設(shè)備投資稅收抵免的政策應(yīng)用。扣除項(xiàng)包括個(gè)人基本扣除、專項(xiàng)附加扣除等，需根據(jù)稅法規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。稅收抵免與扣除的區(qū)別稅收抵免直接減少應(yīng)納稅額，而扣除項(xiàng)是在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)才考慮。稅收籌劃方法企業(yè)通過(guò)合理利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，如高新技術(shù)企業(yè)減免稅，降低稅負(fù)。利用稅收優(yōu)惠政策通過(guò)合法的財(cái)務(wù)安排，如遞延納稅，合理推遲稅款支付時(shí)間，提高資金使用效率。稅收遞延策略合理安排成本費(fèi)用，確保符合稅法規(guī)定的稅前扣除項(xiàng)目，以減少應(yīng)納稅所得額。稅前扣除項(xiàng)目籌劃稅務(wù)爭(zhēng)議與解決例如，某企業(yè)因?qū)Χ悇?wù)機(jī)關(guān)的處罰決定不滿，通過(guò)行政復(fù)議成功減輕了處罰金額。案例分析：稅務(wù)爭(zhēng)議解決實(shí)例解決稅務(wù)爭(zhēng)議的途徑包括行政復(fù)議、行政訴訟等，納稅人可選擇合適的途徑維護(hù)自身權(quán)益。爭(zhēng)議解決的途徑稅務(wù)爭(zhēng)議包括稅款計(jì)算、稅收優(yōu)惠適用、稅務(wù)處罰等方面的爭(zhēng)議，需通過(guò)專業(yè)途徑解決。稅務(wù)爭(zhēng)議的類型稅二課程學(xué)習(xí)方法章節(jié)副標(biāo)題05理論與實(shí)務(wù)結(jié)合利用模擬軟件進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)等實(shí)務(wù)操作練習(xí)，提高解決實(shí)際稅務(wù)問(wèn)題的能力。模擬實(shí)操練習(xí)組織小組討論，通過(guò)交流不同觀點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)理論知識(shí)與實(shí)務(wù)操作的融合。小組討論與互動(dòng)通過(guò)分析真實(shí)稅務(wù)案例，將理論知識(shí)與實(shí)際操作相結(jié)合，加深對(duì)稅法的理解和應(yīng)用。案例分析法01、02、03、案例分析技巧通過(guò)分析案例，學(xué)習(xí)如何快速識(shí)別涉及的關(guān)鍵稅法條款，以確保準(zhǔn)確應(yīng)用稅法。識(shí)別關(guān)鍵稅法條款深入了解案例背景，包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和交易結(jié)構(gòu)，有助于更好地理解稅務(wù)問(wèn)題。掌握案例背景詳細(xì)分析案例中的稅務(wù)處理方法，包括納稅申報(bào)、稅收籌劃等，以提高解決實(shí)際問(wèn)題的能力。分析案例中的稅務(wù)處理考點(diǎn)歸納總結(jié)理解稅法條文歸納答題技巧總結(jié)易錯(cuò)點(diǎn)掌握計(jì)算方法深入分析稅法條文，通過(guò)案例學(xué)習(xí)，理解條文背后的立法意圖和實(shí)際應(yīng)用。通過(guò)練習(xí)歷年真題，熟練掌握各種稅種的計(jì)算公式和計(jì)算步驟，提高解題速度。梳理歷年考試中常見的錯(cuò)誤類型，總結(jié)易混淆和易錯(cuò)的知識(shí)點(diǎn)，避免重復(fù)犯錯(cuò)。分析高分答案，總結(jié)答題技巧，如如何快速定位考點(diǎn)、如何組織答案結(jié)構(gòu)等。稅二課程備考策略章節(jié)副標(biāo)題06制定學(xué)習(xí)計(jì)劃01評(píng)估個(gè)人基礎(chǔ)了解自己對(duì)稅法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等基礎(chǔ)知識(shí)的掌握程度，為學(xué)習(xí)計(jì)劃的制定提供依據(jù)。02設(shè)定具體目標(biāo)明確學(xué)習(xí)目標(biāo)，如通過(guò)考試、掌握特定稅種知識(shí)，確保學(xué)習(xí)計(jì)劃具有針對(duì)性。03合理分配時(shí)間根據(jù)個(gè)人日程安排，合理分配學(xué)習(xí)時(shí)間，確保每個(gè)學(xué)習(xí)階段都有足夠的時(shí)間投入。04選擇合適的學(xué)習(xí)材料挑選高質(zhì)量的教材和輔導(dǎo)書，結(jié)合歷年真題和模擬題，提高學(xué)習(xí)效率。05定期自我檢測(cè)通過(guò)定期的模擬測(cè)試和復(fù)習(xí)，檢驗(yàn)學(xué)習(xí)效果，及時(shí)調(diào)整學(xué)習(xí)計(jì)劃。模擬考試與練習(xí)通過(guò)模擬考試，可以檢驗(yàn)學(xué)習(xí)效果，發(fā)現(xiàn)知識(shí)盲點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整復(fù)習(xí)策略。01定期進(jìn)行模擬考試針對(duì)稅二課程中的難點(diǎn)和重點(diǎn)，進(jìn)行專項(xiàng)練習(xí)題的強(qiáng)化，提高解題速度和準(zhǔn)確率。02專項(xiàng)練習(xí)題的強(qiáng)化分析歷年真題，了解考試趨勢(shì)和題型變化，為實(shí)際考試做好