第8章利潤(rùn)規(guī)劃分析本章主要內(nèi)容8.1利潤(rùn)規(guī)劃業(yè)務(wù)概述8.2利潤(rùn)規(guī)劃模型應(yīng)用8.1利潤(rùn)規(guī)劃業(yè)務(wù)概述利潤(rùn)規(guī)劃是現(xiàn)代企業(yè)科學(xué)管理的方法之一。它通過(guò)對(duì)企業(yè)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)，經(jīng)過(guò)努力應(yīng)達(dá)到的最優(yōu)化利潤(rùn)即目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，控制，規(guī)劃，掌握其影響因素及變化規(guī)律，為管理者提供決策信息。企業(yè)進(jìn)行目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃主要使用的方法是本量利分析法。這種方法能通過(guò)業(yè)務(wù)量、成本利潤(rùn)之間的關(guān)系對(duì)企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和控制。它是目標(biāo)利潤(rùn)管理的基本方法。8.1.1預(yù)測(cè)及預(yù)測(cè)方法8.1.2利用Excel實(shí)現(xiàn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)8.1.3利用Excel進(jìn)行因果分析8.1利潤(rùn)規(guī)劃業(yè)務(wù)概述8.1.1預(yù)測(cè)及預(yù)測(cè)方法1.定量分析法定量分析法主要運(yùn)用數(shù)據(jù)方法和現(xiàn)代化的計(jì)算工具對(duì)經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行科學(xué)的加工與處理，建立預(yù)測(cè)分析數(shù)學(xué)模型，揭示各有關(guān)變量之間的規(guī)律性聯(lián)系，并做出預(yù)測(cè)結(jié)論。8.1.1預(yù)測(cè)及預(yù)測(cè)方法2.定性分析法定性分析又叫做經(jīng)驗(yàn)判斷法，是主要依靠預(yù)測(cè)人員的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)、判斷和分析能力，推斷事務(wù)的性質(zhì)和發(fā)展趨勢(shì)的方法。在缺乏歷史數(shù)據(jù)或影響歷史數(shù)據(jù)的環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，可以采用定性分析的方法。但定性分析法并不適合采用工具軟件建立模型來(lái)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，一般情況下主要采用討論、推理等方法實(shí)現(xiàn)。8.1.2利用Excel實(shí)現(xiàn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)1.趨勢(shì)分析圖形的制作2.算術(shù)平均法的應(yīng)用3.移動(dòng)平均法的應(yīng)用4.預(yù)測(cè)函數(shù)的應(yīng)用8.1.2利用Excel實(shí)現(xiàn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)1.趨勢(shì)分析圖形的制作：利用Excel強(qiáng)大的圖形制作能力，可以建立關(guān)于分析對(duì)象的圖表，以觀察其變化趨勢(shì)。但這種方法只能簡(jiǎn)單觀測(cè)到對(duì)象變化的趨勢(shì)，精確程度不高。2.算術(shù)平均法的應(yīng)用：預(yù)計(jì)銷售收入=各期銷售收入之和/期數(shù)這種方法計(jì)算簡(jiǎn)單，但忽略了各期數(shù)據(jù)波動(dòng)對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果的影響。8.1.2利用Excel實(shí)現(xiàn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)3.移動(dòng)平均法移動(dòng)平均法是根據(jù)近期數(shù)據(jù)推測(cè)對(duì)預(yù)測(cè)值影響較大的事實(shí)，把平均期逐期移動(dòng)。其計(jì)算模型為：預(yù)測(cè)值8.1.2利用Excel實(shí)現(xiàn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)3.移動(dòng)平均法的應(yīng)用——t+T周期的預(yù)測(cè)值t——目前周期；T——由目前周期需要預(yù)測(cè)的周期數(shù)，即t以后模型外推出的時(shí)間8.1.2利用Excel實(shí)現(xiàn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)4.預(yù)測(cè)函數(shù)的應(yīng)用Excel中所具有的預(yù)測(cè)函數(shù)有以下幾個(gè)：1）FORECAST()2）TREND()3）LINEST()8.1.2利用Excel實(shí)現(xiàn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)1.單變量求解2.模擬運(yùn)算表的應(yīng)用3.規(guī)劃求解8.1.3利用Excel進(jìn)行因果分析2.模擬運(yùn)算表的應(yīng)用1）單變量模擬運(yùn)算表2）雙變量模擬運(yùn)算表8.1.3利用Excel進(jìn)行因果分析2.模擬運(yùn)算表的應(yīng)用（1）單變量模擬運(yùn)算表單變量模擬運(yùn)算表可以考察單個(gè)變量的變動(dòng)對(duì)目標(biāo)結(jié)果的影響。例如，企業(yè)管理者如果想了解單位變動(dòng)成本對(duì)利潤(rùn)的影響程度，可以通過(guò)單變量模擬運(yùn)算表進(jìn)行分析。8.1.3利用Excel進(jìn)行因果分析2.模擬運(yùn)算表的應(yīng)用2）雙變量模擬運(yùn)算表可以考察兩個(gè)變量對(duì)目標(biāo)值的影響。雙變量模擬運(yùn)算表實(shí)際上是建立以變量為維度的二維表格8.1.3利用Excel進(jìn)行因果分析3.規(guī)劃求解“規(guī)劃求解”是一組命令的組成部分，這些命令有時(shí)也稱做假設(shè)分析工具。借助“規(guī)劃求解”，可求得工作表上某個(gè)單元格（目標(biāo)單元格）中公式