營運(yùn)資本管理核心內(nèi)容演講人：日期:目錄CATALOGUE01現(xiàn)金管理02應(yīng)收賬款管理03存貨管理04應(yīng)付賬款管理05短期融資管理06運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)金管理01PART現(xiàn)金流預(yù)測與目標(biāo)設(shè)定現(xiàn)金流預(yù)測通過預(yù)測未來一段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出，評(píng)估機(jī)構(gòu)的資金需求和盈余情況，確保資金充足以應(yīng)對(duì)短期負(fù)債和日常運(yùn)營所需。01目標(biāo)設(shè)定根據(jù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，制定合理的現(xiàn)金流目標(biāo)，包括短期和長期目標(biāo)，以確保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展。02現(xiàn)金持有量優(yōu)化策略安全余額策略保持一定規(guī)模的現(xiàn)金余額，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和緊急資金需求，確保機(jī)構(gòu)在任何情況下都能維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)。投資回報(bào)策略現(xiàn)金池管理在保證資金流動(dòng)性的前提下，將部分閑置現(xiàn)金投資于低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的金融產(chǎn)品，以提高資金利用效率和收益率。將分散于各個(gè)項(xiàng)目的現(xiàn)金集中管理，通過統(tǒng)一調(diào)配和使用，降低資金成本，提高資金使用效率。123資金周轉(zhuǎn)效率監(jiān)控工具記錄機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況，分析現(xiàn)金流量的構(gòu)成和變化趨勢(shì)，為決策提供依據(jù)。現(xiàn)金流量表通過計(jì)算和分析財(cái)務(wù)指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率等，評(píng)估資金周轉(zhuǎn)效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在的資金問題。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行合理安排和控制，確保資金在預(yù)算范圍內(nèi)使用，提高資金使用效率和效果。預(yù)算管理應(yīng)收賬款管理02PART信用政策制定根據(jù)益拍公益的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，制定合理的信用政策，確定客戶信用標(biāo)準(zhǔn)和信用期限等。信用政策制定與評(píng)估01客戶信用評(píng)估建立客戶信用評(píng)估體系，定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確?？蛻粜庞脿顩r良好，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。02應(yīng)收賬款催收流程設(shè)計(jì)催收流程梳理根據(jù)益拍公益的實(shí)際情況，制定應(yīng)收賬款催收流程，明確催收責(zé)任、催收方式和催收時(shí)間等。01催收策略制定針對(duì)不同逾期客戶，制定不同的催收策略，采取電話催收、郵件催收、上門催收等多種方式，提高催收效果。02賬齡分析與周轉(zhuǎn)率控制定期進(jìn)行賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的逾期情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在壞賬風(fēng)險(xiǎn)。賬齡分析制定合理的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，通過監(jiān)測周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，及時(shí)采取措施加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。周轉(zhuǎn)率控制存貨管理03PART包括購置成本、訂貨成本、儲(chǔ)存成本、缺貨成本等，需要合理控制以降低整體成本。存貨成本存貨成本與庫存控制方法采用實(shí)時(shí)庫存監(jiān)控系統(tǒng)，定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)和調(diào)整，避免庫存積壓和浪費(fèi)。庫存控制方法經(jīng)濟(jì)訂貨量（EOQ）模型通過計(jì)算訂貨成本和儲(chǔ)存成本之間的最優(yōu)平衡點(diǎn)，確定最合適的訂貨數(shù)量。影響因素考慮需求量、供貨周期、成本等因素的變化，動(dòng)態(tài)調(diào)整經(jīng)濟(jì)訂貨量。經(jīng)濟(jì)訂貨量模型應(yīng)用存貨分類管理（ABC分類法）ABC分類法將存貨按照重要程度分為A、B、C三類，分別采取不同的管理策略。01A類存貨數(shù)量少但價(jià)值高，需重點(diǎn)管理，采取嚴(yán)格的庫存控制和采購策略。02B類存貨數(shù)量和價(jià)值中等，需適度控制，采取常規(guī)管理措施。03C類存貨數(shù)量多但價(jià)值低，可適度放寬管理，采取批量采購和簡化管理。04應(yīng)付賬款管理04PART付款周期規(guī)劃與供應(yīng)商談判付款周期設(shè)定根據(jù)采購情況合理設(shè)定付款周期，確保資金充足。01供應(yīng)商談判通過談判爭取更優(yōu)惠的付款條件，降低資金壓力。02合同條款落實(shí)將談判成果落實(shí)到合同中，確保雙方權(quán)益。03賬期延長與資金占用平衡通過延長賬期，增加資金占用時(shí)間。賬期延長策略合理利用賬期延長帶來的資金，優(yōu)化資金配置。資金調(diào)配在賬期延長過程中，確保不損害供應(yīng)商利益，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)付賬款合規(guī)性管理內(nèi)部審計(jì)確保應(yīng)付賬款管理符合相關(guān)法規(guī)要求，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商溝通法規(guī)遵守定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保應(yīng)付賬款的合規(guī)性。與供應(yīng)商保持良好溝通，共同應(yīng)對(duì)合規(guī)性問題。短期融資管理05PART銀行短期貸款向銀行申請(qǐng)短期貸款，解決短期內(nèi)資金需求。01商業(yè)信用融資通過企業(yè)間的商業(yè)信用，如延期付款、預(yù)收賬款等方式融資。02民間借貸向個(gè)人或非金融機(jī)構(gòu)借款，解決短期資金缺口。03短期債券融資發(fā)行短期債券，吸引投資者投資，獲得短期資金。04短期融資渠道選擇融資成本與風(fēng)險(xiǎn)匹配不同融資渠道的成本比較分析各種融資渠道的利率、手續(xù)費(fèi)等成本，選擇成本較低的融資方式。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制合理搭配融資期限評(píng)估各種融資方式的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保融資安全。根據(jù)資金需求情況，合理搭配短期和長期融資，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。123供應(yīng)鏈金融結(jié)合供應(yīng)鏈的特點(diǎn)，為供應(yīng)鏈上的企業(yè)提供融資支持，提高供應(yīng)鏈整體競爭力。應(yīng)收賬款融資將應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行或金融機(jī)構(gòu)，獲得短期資金。存貨質(zhì)押融資將存貨質(zhì)押給銀行或金融機(jī)構(gòu)，獲得短期資金。預(yù)付款融資向供應(yīng)商預(yù)付貨款，獲得更優(yōu)惠的采購價(jià)格，降低采購成本。供應(yīng)鏈金融工具應(yīng)用運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理06PART流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估定期預(yù)測企業(yè)未來現(xiàn)金流狀況，確保有足夠的現(xiàn)金流入以支持短期負(fù)債和日常經(jīng)營需要?，F(xiàn)金流預(yù)測保持合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備水平，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和短期資金需求?，F(xiàn)金儲(chǔ)備管理通過計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之間的比率，評(píng)估企業(yè)的短期償債能力。流動(dòng)性比率分析應(yīng)急預(yù)案與資本緩沖機(jī)制應(yīng)急資本計(jì)劃制定應(yīng)急資本計(jì)劃，確保在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠迅速獲得額外資本支持。01通過保險(xiǎn)、對(duì)沖等手段將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)，降低自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平。02資本緩沖機(jī)制建立資本緩沖，用于吸收潛在損失，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營。03風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略反映企業(yè)現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)速度，幫助判斷企業(yè)短期