一、單選題

1、境內居民個人一次出境攜帶等值（）美元以上外幣現(xiàn)鈔出境

須要辦理《攜帶證》？

A.3000B.4000C.5000D.6000

答案：C

2、境外個人結匯單筆等值5萬美元以上結匯所得人民幣資金應

Oo

A、存入本人儲蓄賬戶；

B、干脆劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶；

C、憑本人身份證件提取人民幣現(xiàn)金

答案：B

3、境內個人外匯儲蓄賬戶內資金匯出境外用于常常項目支出，

當日累計等值（）美元以下（含），可以憑本人有效身份證件在

銀行辦理。

A.5000；B.1萬；C.5萬；D.3萬

答案：C

4、銀行辦理個人結售匯業(yè)務時，哪些狀況應納入個人結售匯系

統(tǒng)？（）

A.電子銀行個人結售匯

B.外幣卡境內消賽結匯

C.境內卡境外運用購匯還款

D.通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含

100美元)的結匯

答案：A

5、個人常常項下非經(jīng)營性結匯不包含()

A.贍家款和職工酬勞

B.參及境外上市公司員工持股支配

C.保險外匯收入

D.房租類支出

答案：B

6、《個人外匯管理方法實施細則》(匯發(fā)[2024]1號)規(guī)定，個

人對外貿易經(jīng)營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的()

進行：

A.外匯儲蓄賬戶

B.外匯結算賬戶

C.資本項目賬戶

D.外國投資者投資專用賬戶

答案：B

7、個人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲蓄賬戶，當日累計等值()美元以

下(含)的，可以在銀行干脆辦理？

A.5000；B.1萬；C.5萬；I).2000

答案：A

8、下列哪種描述不屬于個人能夠攜帶超過等值1萬美元的外幣

現(xiàn)鈔出境的狀況？()

A、出境時間較長或旅途較長的科學考察團組；B、政府領導人出

訪；C、出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管理嚴格、金融條件差或金融動

亂的國家；D、赴美、日留學

答案：D

9、銀行應協(xié)作外匯局對規(guī)避額度及真實性管理的個人及相關機

構的核查，并在個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)推送相關信息之日起的()

天內，反饋個人結匯資金去向、購匯資金來源及外匯局要求的其

他信息。

A、10；B、20；C、30；D、40

答案：B

10、個人監(jiān)測系統(tǒng)故障期間，銀行辦理個人外匯業(yè)務時應對業(yè)務

數(shù)據(jù)信息做具體的臺賬登記。個人監(jiān)測系統(tǒng)復原正常后()小時

之內，銀行應完成對個人監(jiān)測系統(tǒng)故障期間辦理業(yè)務數(shù)據(jù)信息的

補錄工作。同時，銀行應于個人監(jiān)測系統(tǒng)復原正常后()小時之

內，將補錄的筆數(shù)、金額及個人監(jiān)測系統(tǒng)故障期間發(fā)覺的問題以

書面形式報告所在地外匯局。此外，銀行應保留個人監(jiān)測系統(tǒng)故

障期間具體臺賬記錄六個月備查。

A、12,24；B、24,48；C、48,72；D、72,96

答案：C

11.個人結售匯中非基本信息，如幣種或金額等錄入有誤，應進

行()

A.沖正B.撤銷C.修改D.補錄

答案：c

12、“關注名單”內個人的關注期限為（）。

A.1年B.2年C.列入“關注名單”的當年及之后連續(xù)2年

答案：C

13、下列哪些個人結售匯數(shù)據(jù)信息錄入錯誤尢需實行撤銷后補錄

的操作？（）

A.業(yè)務類型B.證件類型C.證件號碼D、金額

答案：D

14、《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理方法》（匯發(fā)【2024】47號）

規(guī)定，境內機構收取外幣現(xiàn)鈔說法正確的是：

A、境內機構資本項目項下不得收取外后現(xiàn)鈔

B、境外機構或境外個人因臨時運用境內港口等交通設施所支付

的服務和補給物品的費用不得收取外幣現(xiàn)鈔

C、境內免稅商品經(jīng)營單位和免稅商店銷售免稅商品的外匯收入

不得收取外幣現(xiàn)鈔

D、境內機構非貿易項下可收取外幣現(xiàn)鈔

答案：A

15、《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理方法》（匯發(fā)【2024】47號）

規(guī)定，境內機構提取外幣現(xiàn)鈔正確的是：

A、銀行匯路不暢的常常項目交易。

B、向不發(fā)達國家或地區(qū)支付的服務貿易支出。

C、境外機構或境外個人因臨時運用境內港口等交通設施所支付

的服務和補給物品的費用。

D、境內機構公務出國項下每個團組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額

在等值5000美元（含）以下的。

答案：A

16、《保險業(yè)務外匯管理指引》（匯發(fā)[2024]6號）規(guī)定，經(jīng)辦

金融機構辦理跨境外匯收支、境內外匯劃轉業(yè)務，未按規(guī)定對交

易單證的真實性及其外匯收支的一樣性進行合理審查的，違反規(guī)

定辦理結匯、售匯業(yè)務的，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》

第幾條進行懲罰：

A、44

B、46

C、47

D、48

答案：C

17、《保險業(yè)務外匯管理指引》（匯發(fā)【2024】6號）規(guī)定，說法

正確的是：

A、保險機構及其分支機構按規(guī)定，經(jīng)外匯局批準后可開立外匯

經(jīng)營賬戶、外匯資金運用賬戶以及外匯資本金賬戶。

B、保險機構及其分支機構開立外匯經(jīng)營賬戶，用于日常經(jīng)營保

險業(yè)務、受托管理外匯資金業(yè)務等。

C、保險機構及其分支機構開立外匯資金運用賬戶，用于境外外

匯資金運用業(yè)務。

D、保險機構外匯資金運用賬戶僅限于外匯資金運用業(yè)務，可辦

理結售匯和日常經(jīng)營收付，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外。

答案：B

18、《國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支

付稅務備案有關同題的公告》（2024年第40號）規(guī)定，境內機

構和個人向境外單筆支付等值（）美元（不含）以上相關外匯資

金，除無需辦理和提交《備案表》情形外，均應向所在地主管稅

務機關進行稅務備案：

A、1萬

B、5萬

C、10萬

D、15萬

答案：B

19、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】30號）

規(guī)定，金融機構辦理服務貿易外匯收支業(yè)務，應當依據(jù)《服務貿

易外匯管理指引》及本細則的規(guī)定對交易單證的（）及其及外匯

收支的一樣性進行合理審查：

A、精確性

B、完整性

C、真實性

D、合法性

答案：C

20、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，境內機構開立境外存放賬戶后，應在開戶后（）個工作日

內將開戶銀行、賬號、賬戶幣種等信息以書面形式報所在地外匯

局備案：

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：B

21、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，金融機構審查的交易單證無法證明交易真實合法、或及辦

理的外匯收支不一樣的，金融機構如何要求境內機構和境內個人

補充其他交易單證：

A、必需

B、應當

C、可以

D、視狀況

答案:B

22、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，境內機構應于每個季度結束后O個工作日內向所在地外

匯局報送將境外存放賬戶銀行對賬單，稅行對賬單上需加蓋具有

法律效力的境內機構印章。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：D

23、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】30號）

規(guī)定，金融機構辦理服務貿易外匯收支業(yè)務，應當對交易單證（）

進行合理審查。

A、真實性

B、合理性

C、真實性及其及外匯收支的一樣性

D、對單筆等值5萬美元以上的單據(jù)真實性

答案：C

24、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】30號）

規(guī)定，境內機構和境內個人應留存每筆服務貿易外匯收支相關交

易單證（）備查。

A、5年

B、10年

C、15年

D、20年

答案：A

25、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，金融機構辦理服務貿易外匯收支，未按規(guī)定對交易單證的

真實性及其及外匯收支的一樣性進行合理審查的，依據(jù)《條例》,

由外匯局責令限期改正，沒收違法所得，并處()的罰款；

A、10萬元以上50萬元以下

B、10萬元以上100萬元以下

C、20萬元以上50萬元以下

D、20萬元以上100萬元以下

答案：D

26、《國家外匯管理局關于進一步促進貿易投資便利化完善真實

性審核的通知》(匯發(fā)【2024】7號)規(guī)定，國家外匯管理局分

支局可對資金流及貨物流嚴峻不匹配或資金單向流淌較大的企

業(yè)發(fā)送風險提示函，要求其在()個工作日內說明狀況：

A、5

B、10

C、20

D、30

答案：B

27、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》(匯發(fā)[2024]38號)

規(guī)定，C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內，金融機構為其辦理貿易收

支業(yè)務時，應按以下標準為其辦理相關手續(xù)：

A、審核合同、發(fā)票后辦理收付匯

B、審核外匯局出具的《登記表》后辦理收付匯

C、審核合同、發(fā)票并進行電子數(shù)據(jù)核查后辦理收付匯

D、審核外匯局出具的《登記表》并進行電子數(shù)據(jù)核查后辦理收

付匯

答案：B

28、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】38號）

規(guī)定，對于30天以上（不含）的預收貨款、預付貨款，企業(yè)應

當在貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起（）天內，通過監(jiān)

測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預料收付匯或進出口日期等

信息：

A、20

B、30

C、60

D、90

答案：B

29、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】38號）

規(guī)定，對核查期內一年期以上的預收貨款、預付貨款、延期收款

或延期付款各項貿易信貸發(fā)生額比率大于（）的，外匯局可實施

現(xiàn)場核查：

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

答案：A

30、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38號）

規(guī)定，金融機構為企業(yè)辦理貿易收匯的退匯支付時，對于因錯誤

匯入產生的退匯，應當審核（）：

A、發(fā)票

B、原出口合同

C、出口貨物報關單

D、原收匯憑證

答案：D

31、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38號）

規(guī)定，對存在下列（）狀況的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè):

A、最近12個月內因嚴峻違反外匯管理規(guī)定受到外匯局懲罰或被

司法機關立案調查

B、阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局供應虛假資料

C、未按規(guī)定履行報告義務

D、因存在及外匯管理相關的嚴峻違規(guī)行為被國家相關主管部門

懲罰

答案:C

32、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38號）

規(guī)定，B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內的貿易外匯收支業(yè)務應當依

據(jù)以下（）規(guī)定辦理：

A、不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務、不得簽訂包含

90天以上（不含）收匯條款的出口合同

B、可以辦理轉口貿易外匯收支

C、逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)

D、企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得接著辦

理集中收付匯業(yè)務

答案：A

33、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38號）

規(guī)定，名錄內企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資

本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應當在變更事

項發(fā)生之日起（）內，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)

公章的復印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。

A、10天

B、10個工作日

C、30天

D、30個工作日

答案：C

34、《國家外匯管理局關于完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理有關

問題的通知》（匯發(fā)[2024]44號）規(guī)定，通過偽造、變造憑證

和商業(yè)單據(jù)或重復運用憑證和商業(yè)單據(jù)從事虛假貿易，將外匯匯

入境內的，以（）定性懲罰。

A、非法流入

B、非法收匯

C、非法套匯

D、逃匯

答案：A

35、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38號）

規(guī)定，對核查期內預收貨款、預付貨款、延期收款或延期付款各

項貿易信貸余額比率大于（），外匯局可實施現(xiàn)場核查。

A、15%

B、20%

C、25%

D、30%

答案：C

36、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38號）

規(guī)定，對核查期內任一總量核查指標連續(xù)（）核查期超過本地區(qū)

指標閾值，外匯局可實施現(xiàn)場核查。

A、兩個

B、三個

C、四個

D、六個

答案：C

37、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】38號）

規(guī)定，在分類監(jiān)管有效期內指標狀況好轉且沒有發(fā)生違規(guī)行為的

B類企業(yè)，自列入B類之日其（）后，可經(jīng)外匯局登記辦理90

天以上（不含）的延期付款業(yè)務。

A、1個月

B、3個月

C、6個月

D、12個月

答案：C

38、《貨物貿易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）》（匯發(fā)

[2024]38號）規(guī)定，一份C類企業(yè)貿易外匯收支《登記表》，

不行以（）：

A、在多家金融機閡運用

B、分次運用

C、簽注多筆付匯信息

D、簽注多筆收匯信息

答案：A

39、金融機構為企業(yè)辦理貿易外匯收支業(yè)務時，應當通過監(jiān)測系

統(tǒng)查詢（），按規(guī)定進行合理審查，并向外匯局報送貿易外匯收

支信息。

A、企業(yè)征信

B、企業(yè)名錄和分類狀態(tài)

C、企業(yè)主個人征信

D、企業(yè)本幣賬戶信息

答案：B

40、名錄登記、名錄變更要求()原則，金融機構不得為不在()

辦理貿易外匯收支業(yè)務。

A、屬地管理名錄企業(yè)

B、屬地管理埔導期企業(yè)

C、業(yè)務發(fā)生地名錄企業(yè)

D、業(yè)務發(fā)生地輔導期企業(yè)

答案：A

41、轉讓信用證項下貿易收匯，金融機構應當依據(jù)轉讓信用證相

關約定推斷款項歸屬，并依據(jù)()的原則進行解付，其中屬亍其

次受益人的出口收匯應干脆劃入()的待核查賬戶。

A、“誰出口誰收匯”第一收益人

B、“誰出口誰收匯”其次收益人

C、合同約定第一收益人

D、合同約定其次收益人

答案：B

42、進口付匯電子數(shù)據(jù)核查的()。

A、本次核注余額不得大于進口可付匯金額

B、進口可付匯金額不得大于本次核注余額

C、本次核注金額不得大于進口可付匯余額

D、進口可付匯余額不得大于本次核注僉額

答案：C

43、金融機構為B類企業(yè)核注時發(fā)生錯誤的，可自核注之日起()

內通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端進行撤銷操作，系統(tǒng)自動記錄備查。

A、5日（不含）

B、5日（含）

C、15日（不含）

D、15日（含）

答案：D

44、對于企業(yè)貿易項下的境內外收付款，境內銀行應于收付款后

（）內剛好、精確、完整地通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）

向外匯局報送貿易收支信息。

A、五個工作日

B、五日

C、十五個工作日

D、十五日

答案：A

45、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38號）

規(guī)定，在分類管理有效期內，對（）貿易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)

核查管理。

A、全部企業(yè)

B、A類企業(yè)

C、B類企業(yè)

D、C類企業(yè)

答案：C

46、《登記表》的有效期原則上不超過（）。

A、1個月

B、3個月

C、6個月

D、12個月

答案：A

47、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38號）

規(guī)定，B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為（）o

A、3個月

B、半年

C、一年

D、兩年

答案：C

48、依據(jù)《貨物貿易外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》（2024版）中關于離岸

轉手買賣業(yè)務審核規(guī)范要求，為企業(yè)辦理海運提單轉賣業(yè)務時，

應審核（）

A.全套正本海運提單原件

B.全套副本海運提單

C.全套正本海運提單復印件

D.全套副本海運提單復印件

答案：A

49、依據(jù)《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38

號）中有關貿易外匯收支業(yè)務管理范圍，以下選項正確的是（）

A.境內企業(yè)出口計算機軟件從境外收回的款項

B.外商投資企業(yè)利潤匯出

C.境內企業(yè)向境外企業(yè)離岸賬戶支付轉口貿易貨款

D.境外企業(yè)從其境內賬戶調出貨款至境外賬戶

答案：C

50、外匯局對新列入名錄的企業(yè)實施輔導期管理，在其發(fā)生首筆

貿易外匯收支業(yè)務之日起（）天內，外匯局進行政策法規(guī)、系

統(tǒng)操作等輔導。

A.30

B.90

C.180

D.360

答案：B

51、依據(jù)《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】38

號），以下業(yè)務銀行必需憑外匯局開立的登記表方可辦理的有（）

A.企業(yè)辦理退匯業(yè)務，且退匯日期及原收（付）款日期間隔在

180天（不含）以上

B.待核查賬戶資金結匯或劃出

C.企業(yè)90天以上延期付款

D.B類企業(yè)全部貿易外匯收支業(yè)務

答案：A

52、依據(jù)《國家外匯管理局關于便利銀行開展貿易單證審核有關

工作的通知》（匯發(fā)【2024】9號），對于已完成進口報關手續(xù)的,

銀行自辦理貨物貿易對外付匯業(yè)務之日起（）內，依據(jù)本次貨

物貿易對外付匯金額，在系統(tǒng)中辦理核驗手續(xù)。

A.5個工作日

B.5日

C.40個工作日

D.40日

答案：A

53、對于以下符合外匯局規(guī)定的企業(yè)報告業(yè)務，銀行應提示客戶

剛好通過監(jiān)測系統(tǒng)或到所在地外匯局辦理報告。（）

A.A類企業(yè)全部預收、預付貨款

B.B類企業(yè)全部預收、預付貨款

C.A類企業(yè)30天以上（不含）延期收款或延期付款

D.B類企業(yè)90天以上（不含）延期收款或延期付款

答案：B

54、依據(jù)《國家外匯管理局關于便利銀行開展貿易單證審核有關

工作的通知》（匯發(fā)【2024]9號），辦理單筆等值（）以上貨

物貿易對外付匯業(yè)務，銀行在按現(xiàn)行規(guī)定審核相關交易單證的基

礎上，原則上應通過貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)對相應進口報關電子

信息辦理核驗手續(xù)。

A.5萬美元

B.10萬美元

C.20萬美元

D.100萬美元

答案：B

55、全國性宗教團體一次性接受等值（）元人民幣以上（含）的

捐贈外匯收入，還應提交國家宗教事務局批準接受該筆捐贈的證

明文件。

A.50萬B.100萬C.150萬D.200萬

答案：B

56、代墊或分攤費用限于具有關聯(lián)關系的境內外機構之間，附加

審查并留存代墊或分攤合同（協(xié)議或說明）、發(fā)票（支付通知），

代墊或分攤期限不得超過（）。

A.3個月B.6個月C.12個月D.24個月

答案：C

57、境內機構持有的境外企業(yè)股權因轉股、破產、解散、清算、

經(jīng)營期滿等緣由注銷的，境內機構應在取得境外干脆投資主管部

門相關證明材料之日起（C）天內，憑相關材料到外匯指定銀

行辦理注銷境外干脆投資外匯登記手續(xù)。

A、15天

B、30天

C、60天

D、90天

58、內保外貸項下資金不得通過以下哪種形式干脆或間接調回境

內運用？（A）

A、證券投資

B、外債

C、股權投資

59、適用全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策，可以辦理全口徑跨

境融資業(yè)務的企業(yè)包括（）

A、政府融資平臺企業(yè)

B、外資融資租賃公司

C、中資進出口企業(yè)

D、房地產企業(yè)

答案：C

60、還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉換

因子為（）

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

答案：C

61、在辦理全口徑跨境融資業(yè)務時，跨境融資風險加權

余額上「艮=資本或凈資產*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調整參數(shù)。

企業(yè)的跨境融資杠桿率為（）

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：B

62、對辦理全口徑跨境融資業(yè)務的企業(yè)，企業(yè)所在地外匯局入實

行（），改為Oo

A、外債事前審批、外債事后備案

B、外債事前審批、事前簽約備案

C、事前簽約備案、外債事前審批

D、外債事后備案、外債事前審批、

答案：B

63、跨國公司開立的國際外匯資金主帳戶內的資金是否可以做賬

戶質押。（）

A、可以；B、不行以

答案：B

64、對于外匯資金集中運營的跨國公司來說，外商干脆投資項下

外匯資金、外債資金結匯進入主辦企業(yè)的結匯待支付賬戶后，是

否可以在境內成員企業(yè)間統(tǒng)一調度運用。（）

A、可以；B、不行以

答案：A

65、對于外匯資金集中運營的跨國公司來說，干脆投資項下資金、

外債資金意愿結匯后，所得人民幣是否可以存定期或者購買理財

產品。()

A、可以；B、不行以

答案：A

66、境內銀行通過國際外匯資金主帳戶汲取的存款，可在不超過

前六個月日均存款余額的()額度內境內運用。

A、30%；B、50%；C、75%；D、100%

答案：D

67、境內銀行通過國際外匯資金主帳戶汲取的存款，可在日均存

款余額的()比例范圍內結售匯。

A、10%；B、15%；C、20%；D、30%

答案：A

68、國際外匯資金主賬戶透支是否有額度限制？()

A、有；B、沒有

答案：B

69、國際外匯資金主賬戶透支是否可以用于境外放款？()

A、可以；B、不行以

答案:A

70、外匯資金集中運營的跨國公司成員公司因特殊緣由通過他行

的同名人民幣賬戶進行支付，是否可以將人民幣專用存款賬戶資

金劃至他行同名人民幣賬戶？()

A、可以；B、不行以

答案：B

71、開展集中運營的跨國公司在選擇雙賬戶結構時，可以在最多

O家銀行開立多套賬戶。

A、1B、2C、3D、4

答案：C

72、跨國公司國內外匯資金主帳戶從國際外匯資金主帳戶凈融入

的資金不得超過外債總規(guī)模的()。

A、50%B、80%C、100%D、125%

答案：C

73、外債賬戶包括()和還本付息專用賬戶。

A、結算賬戶

B、資本金帳戶

C、外債專用賬戶

D、外匯貸款專戶

答案：C

74、一筆外債最多可開立()外債專用賬戶。

A、一個

B、兩個

C、三個

D、四個

答案：B

75、一筆外債最多開立()還本付息專用賬戶。

A、一個

B、兩個

C、三個

D、四個

答案：A

76、非銀行債務人外債專用賬戶和還本付息專用賬戶中的利息收

入可參照（）管理。

A、常常項目管理規(guī)定

B、個人外匯管理規(guī)定

C、資本項目管理規(guī)定

D、貿易外匯管理規(guī)定

答案：A

77、銀行在為企業(yè)辦理外債還本手續(xù)時，應在資本項目信息系統(tǒng)

銀行端查看該筆外債業(yè)務的相關限制信息表，且查明該筆還款資

金在（），方可為非銀行債務人辦理還款手續(xù)。

A、尚可付息金額內

B、尚可還本金額內

C、尚可還本付息金額內

D、外債提款額內

答案：B

78、企業(yè)外債辦理提前還款時，銀行應當審核貸款合同中關于（）,

且債權人、企業(yè)均同意提前還款，并由企業(yè)提出申請。

A、提前還款條款

B、加速還款條款

C、違約還款條款

D、交叉還款條款

答案：A

79、支付債務從屬費用比照()辦理。

A、還本付息

B、常常項目

C、資本項目

D、個人外匯管理

答案：A

80、一筆外債本息償清后，銀行應當提示債務人剛好辦理()關

閉手續(xù)，并到外匯局辦理外債注銷登記手續(xù)。

A、外債帳戶

B、結算賬戶

C、資本金帳戶

D、外匯貸款專戶

答案:A

81、受讓境內不良資產的境外投資者取得的收益對外匯出金額不

得超出處置()等合計總額扣減處置所產生的稅費及相關處置費

用后的余額。

A、收益本金及利息

B、收益本金

C、收益利息

D、資產總額

答案：A

82、金融機構作為但保人供應內保外貸，依據(jù)行業(yè)主管部門規(guī)定,

應具有相應擔保業(yè)務經(jīng)營資格。以境內分支機構名義供應的擔

保，應當獲得（）。

A、總行或總部授雙

B、銀監(jiān)會核準

C、人民銀行核準

D、保監(jiān)會核準

答案：A

83、內保外貸項下債務人還清擔保項下債務、擔保人付款責任到

期或發(fā)生擔保履約后，擔保人應辦理（）。銀行可通過數(shù)據(jù)接口

程序向外匯局資本項下系統(tǒng)報送內保外貸更新數(shù)據(jù)。

A、內保外貸登記注銷手續(xù)

B、外債登記注銷手續(xù)

C、外保內貸登記注銷手續(xù)

D、外保內貸注銷手續(xù)

答案：A

84、境內債務人因外保內貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未

償本金余額不得超過（）。

A、其上年度未經(jīng)審計的凈資產數(shù)額

B、投注差

C、其上年度未經(jīng)審計的利潤額

D、其上年度凈資產數(shù)額

答案：A

85、境內債務人從事外保內貸業(yè)務，由()向外匯局的資本項目

系統(tǒng)集中報送外保內貸業(yè)務數(shù)據(jù)。

A、發(fā)放貸款或供應授信額度的境內金融機構

B、境內債務人

C、境外擔保人

D、反擔保人

答案：A

86、內保外貸發(fā)生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或

境內反擔保人，應辦理()。

A、對外債權登記

B、外債登記

C、內保外貸登記

D、外保內貸登記

答案：A

87、內保外貸履約后，對外債權人為銀行的，通過資本項下信息

系統(tǒng)報送對外債權相關信息。債權人為非銀行機構的，應在擔保

履約后()內到注冊地外匯局辦理對外債權登記，并按規(guī)定辦理

及對外債權相關的變更、注銷手續(xù)。

A、7個工作日

B、10個工作日

C、15個工作日

D、20個工作日

答案：C

88、外保內貸業(yè)務發(fā)生境外擔保履約的，境內債務人應當在擔保

履約后()到注冊地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備

案。

A、7個工作日

B、10個工作日

C、15個工作日

D、20個工作日

答案：C

89、企業(yè)應在簽訂本、外幣外債合同后，但不晚于提款前()，

到外匯局辦理外債事前簽約備案。辦理外債簽約登記后，外匯局

應發(fā)給債務人加蓋資本項目業(yè)務印章的《境內機構外債簽約狀況

表》和《業(yè)務登記憑證》。

A、15個工作日

B、3個工作日

C、7個工作日

D、10個工作日

答案：B

90、對2024年6月1日以后（含）取得商務主管部門批準證書

且通過商務部備案的（），不予辦理外債簽約登記手續(xù)。

A、外商投資房地產企業(yè)

B、中資企業(yè)

C、融資租賃公司

D、合伙企業(yè)

答案：A

91、非銀行債務人外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，應在辦

妥最終一筆還本付息之日起（），到所在地外匯局辦理外債注銷

登記。

A、10天

B、1個月

C、15天

D、7個工作日

答案：B

92、留存境內機構資本項目外匯收入結匯及運用的相關證明材料

（）備查。

A、1年

B、5年

C、8年

D、3年

答案：B

93、對于境內機構以備用金名義運用資本項目收入的，銀行可不

要求其供應上述真實性證明材料。單一機構每月備用金（含意愿

結匯和支付結匯）支付累計金額不得超過等值（）。

A、10萬美元

B、5萬美元

C、20萬美元

D、15萬美元

答案：C

94、境內機構在同一銀行網(wǎng)點開立的同名資本金賬戶、境內資產

及符合規(guī)定的其他類型的資本項目賬戶，可共用一個（）。

A、結匯待支付帳戶

B、結算賬戶

C、資本金帳戶

D、還本付息專戶

答案：A

95、外資保險公司在資本項目信息系統(tǒng)中進行主體登記時，應登

記在（）項下。

A.境內非金融機構

B.境內非銀行金融機構

C.境外非金融機構

D.境外非銀行金融機構

答案：B

96、外匯指定銀行為外國投資者辦理前期費用基本信息登記時，

進行登記的主體是：（）

A.外國投資者

B.擬設立的外商投資企業(yè)

C.境內投資者

D.代辦公司

答案：A

97、外商投資企業(yè)申請辦理外匯登記時，如外國投資者被境內居

民干脆或間接持股或限制，銀行在為該外商投資企業(yè)辦理外匯登

記時應在資本項目信息系統(tǒng)中將其標識為（）o

A.“境外投資”

B.“投資公司”

C.“特殊目的公司”

D.“返程投資”

答案：D

98、外商投資企業(yè)清算注銷后，應到（）辦理外匯注銷登記。

A.所在地外匯局

B.所在地外匯指定銀行

C.境內任一家外匯局

D.境內任一家外匯指定銀行

答案：B

99、境內企業(yè)的股東為投資性公司并接受投資性公司劃轉的資本

金時，銀行應為該境內企業(yè)辦理（）o

A.外商投資企業(yè)外匯登記

B.境外投資企業(yè)外匯登記

C.接受境內再投資登記

D.無需登記

答案：C

100、外商投資企業(yè)辦理中轉外的股權轉讓變更登記，經(jīng)辦銀行

應將《業(yè)務登記憑證》供應應（）憑以辦理資產變現(xiàn)賬戶開立。

A.外商投資企業(yè)

B.外國投資者

C.中方股東

D.不供應

答案：C

101、以下哪種狀況下，銀行不須要供應《業(yè)務登記憑證》

A.外商投資企業(yè)增資變更

B.外商投資企業(yè)外轉外股權轉讓變更

C.外商投資企業(yè)外轉中股權轉讓變更

D.外商投資企業(yè)新設外匯登記

答案：B

102、外商投資企業(yè)資本金流入境內后，應在（）辦理干脆投資

出資入賬登記

A.所在地外匯局

B.所在地銀行

C.入賬銀行

D.境內隨意銀行

答案：C

103、外商投資企業(yè)因匯率差等特殊緣由導致實際流入金額超出

尚可流入金額的，累計超出金額原則上不得超過等值（）o

A.3萬美元

B.5萬美元

C.注冊資本的3%

D.注冊資本的5%

答案：A

104、以下哪一項不能作為外商投資企業(yè)進行境內干脆投資存量

權益登記（年度）的申報渠道？

A.外商投資企業(yè)勺行申報

B.托付事務所進行申報

C.托付銀行進行申報

D.托付外匯局進行申報

答案：D

105、外國投資者設立一家外商投資企業(yè)或外資金融機構原則上

可以開立（）個前期費用外匯賬戶。

A.1個

B,2個

C.3個

D.多個

答案：A

106、外商投資企業(yè)的資本金賬戶可以在（）家銀行開立（）

個。

A.同一，1

B.同一，多

C.不同，1

D.不同，多

答案：D

107、銀行為外商投資企業(yè)辦理中轉外段權轉讓變更，應為中方

股東開立（）o

A.結算賬戶

B.資本金賬戶

C.境內資產變現(xiàn)賬戶

D.境外資產變現(xiàn)賬戶

答案：C

108、以下哪一項不是銀行展業(yè)三原則n的？（）

A.了解客戶

B.剛好申報

C.了解業(yè)務

D.盡職審查

答案：B

109、境內投資性公司的再投資企業(yè)，接收來自投資性公司劃轉

的資本金時，應開立（）o

A.外匯資本金賬戶

B.境內資產變現(xiàn)賬戶

C.結算賬戶

D.接收境內再投資專用賬戶

答案：D

110、每個企業(yè)可開立（）接受境內再投資專用賬戶。

A.1個

B.2個

C.3個

D.多個

答案：A

111、銀行為企業(yè)辦理匯（劃）入?yún)⒓案倶说冉灰椎木硟雀纱嗤?/p>

資項下保證類資金應開立（）o

A.外匯資本金賬戶

B.接受境內再投資專用賬戶

C.保證金專用外匯賬戶

D.資產變現(xiàn)賬戶

答案：C

112、銀行應留存外商投資企業(yè)外匯資本金結匯及運用的相關證

明材料（）備查。

A.1年

B.3年

C.5年

D.10年

答案：C

113、境內機構在以境內外合法資產向境外出資前，應到注冊地

銀行申請辦理（）o

A.外商干脆投資外匯登記

B.境外干脆投資外匯登記

C.接收境內再投資外匯登記

D.無需任何登記

答案：B

114、境內機構境外干脆投資的境外企業(yè)因清算需匯回資金的，

銀行應為境內企業(yè)開立（）。

A.結算賬戶

B.資本金賬戶

C.境內資產變現(xiàn)賬戶

D.境外資產變現(xiàn)賬戶

答案：D

115、境內居民個人須要為設立或限制的（）特殊目的公司辦理

登記。

A.第一層

B.前兩層

C.前三層

D.全部層級

答案：A

116、境內企業(yè)辦理境外放款業(yè)務應在（）辦理。

A.所在地外匯局

B.境內隨意外匯局

C.所在地銀行

D.境內隨意銀行

答案：A

117、境內機構進行境外干脆投資，匯出境外的前期費用，累計

匯出額原則上不超過（）且不超過中方投資總額的（）o

A.30萬美元，30%

B.30萬美元，15%

C.300萬美元,30%

D.300萬美元，15%

答案：D

118、境內投資者進行境外干脆投資，在匯出前期費用之日起（）

內仍未設立境外投資項目或購買境外房產的，應向注冊地銀行報

告其前期費用運用狀況，并將剩余資金退回。

A.3個月

B.6個月

C.9個月

D.1年

答案：B

119、境內機構、境內個人向境外干脆投資或者從事境外有價證

券、衍生產品發(fā)行、交易，應當依據(jù)（）的規(guī)定辦理登記。

A.國務院

B.國務院外匯管理部門

C.有關部門

D.主管部門

答案：B

二、多選題

1、對于需憑《登黨表》辦理的業(yè)務，銀行應依據(jù)《登記表》注

明的業(yè)務類別、結算方式和“外匯局登記狀況”在登記金額范圍

內為企業(yè)辦理相關業(yè)務，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注《登記表》運月狀

況，在收付款時同步完成（）和（）的簽注。

A.申報單號

B.合同號

C.金融機構標識碼

D金額

答案：AD

2、依據(jù)《貨物貿易外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》（2024版），滿意以下條

件之一的，可列為“關注客戶”：（）

A.存在高度關聯(lián)關系（如公司實際限制人存在關聯(lián)關系、注冊地

址相近、聯(lián)系方式存在關聯(lián)等）的企業(yè)

B.本地注冊但本地尢固定經(jīng)營辦公場所、狀況不明的企業(yè)

C.輔導期企業(yè)

D.業(yè)務量異樣（如突然增加或削減、及注冊資本嚴峻背離等）或

結算方式、貿易商品、交易對手等明顯改變的企業(yè)

答案：ABCD

3、依據(jù)《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之總則》，銀行可依據(jù)業(yè)務風險

狀況和客戶風險等級，要求客戶供應或主動收集證明材料。其中

干脆證明材料能夠干脆證明銀行辦理的外匯業(yè)務具有真實合法

的交易背景或需求，以下屬于干脆證明材料的有（）：

A.海關出具的報關單、進出境備案清單

B.稅務機關出具的相關稅務證明、稅務備案表等

C.審計機構出具的全面或專項財務審計報告、驗資報告

D.客戶自身或其關聯(lián)方、交易對手方供應的交易合同

答案:ABC

4、依據(jù)《國家外匯管理局關于便利銀行開展貿易單證審核有關

工作的通知》（匯發(fā)【2024】9號），對于存在下列狀況之一的企

業(yè)，銀行應逐筆在系統(tǒng)中對企業(yè)加注相應標識，企業(yè)標識信息通

過系統(tǒng)向全國銀行開放：（）

A.未在規(guī)定期限內供應報關信息且無合理說明的

B.涉嫌重復運用報關信息且無合理說明的

C.涉嫌運用虛假報關信息的

D.溢短裝

答案：ABC

5、依據(jù)《國際貿易融資類外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》(2024版)轉口

貿易融資業(yè)務審核規(guī)范，轉口貿易背景真實性的審核要點包括

()

A.通過國際提單查詢機構、船公司網(wǎng)站、倉儲公司或實地走訪倉

儲公司等方式查詢驗證提單的真實性

B.留意審核提單背書的連續(xù)性(非指定性抬頭提單除外)

C.比對海事查詢服務查詢船舶動態(tài)及提單的各項要素是否相符

D.留意記名提單不行以轉讓。

答案：ABCD

6、海關特殊監(jiān)管區(qū)內機構辦理貨物貿易外匯支付手續(xù)時，如供

應的正本進口貨物報關單或進境貨物備案清單上的收發(fā)貨人為

其他機構，金融機構應對以下材料進行合理審查方可為其辦理付

匯。()

A.付匯人及收發(fā)貨人不一樣緣由的書面說明

B.可證明交易真實性及該不一樣狀況的商業(yè)憑證

C.相關海關監(jiān)管單證

D.外匯局出具的登記表

答案：ABC

7、存在下列狀況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)：（）

A.最近12個月內嚴峻違反外匯局管理規(guī)定受到外匯局懲罰或被

司法機關立案調查

B.阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局供應虛假資料

C.因存在及外匯管理相關的嚴峻違規(guī)行為被國家相關主管部門

懲罰

D.外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告

或供應資料

答案：ABC

8、依據(jù)《國家外匯管理局關于便利銀行開展貿易單證審核有關

工作的通知》（匯發(fā)【2024】9號），對于以下狀況應在企業(yè)完成

報關手續(xù)之日（即進口日期）起40日內補辦理核驗報關單手續(xù)。

（）

A.預付貨款

B.貨到付款，已完成進口報關手續(xù)但企業(yè)因合理緣由無法剛好供

應報關信息

C.貨到付款，已完成進口報關手續(xù)且系統(tǒng)已獲得相關報關信息

D.離岸轉手買賣支出

答案：AB

9、依據(jù)《國際貿易融資類外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》（2024版），對下

列進口融資業(yè)務，銀行應加強盡職審查并審慎辦理的包括（）

A.融資金額、期限、幣種等明顯及客戶實際經(jīng)營不匹配

B.融資的交易標的物涉及投機炒作、價格波動大等大宗敏感商品

C.交易對手為關聯(lián)企業(yè)

I）.預付貨款項下融資業(yè)務

答案：ABCD

10、依據(jù)《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]38

號），外匯局在非現(xiàn)場核查或對企業(yè)進行現(xiàn)場核查的過程中，發(fā)

覺經(jīng)辦金融機構存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿易外匯收支業(yè)務或報

送相關信息行為的，可實行下列方式，對相關金融機構實施現(xiàn)場

核查：（）

A.要求被核查金融機構提交相關書面材料

B.約見被核查金融機構負責人或其授權人

C.現(xiàn)場查閱、復制被核查金融機構的相關資料

D.發(fā)放風險提示函

答案：ABC

n、依據(jù)《服務貿易外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》，滿意以下哪些條件之

一的，應列為“關注客戶

A.涉嫌虛構交易或以有意分拆等方式辦理服務貿易外匯收支的

B.及業(yè)務辦理銀行新創(chuàng)建業(yè)務關系的

C.注冊地為異地的

D.貨物貿易管理分類為B\C類

E.被列入“關注名單”的個人

答案：ABCDE

12、服務貿易外匯收支管理信息申報憑證，包括以下哪些材料？

A.《境外匯款申請書》

B.《境內匯款申請書》

C.《涉外收入申報單》

D.商業(yè)發(fā)票

答案：ABC

13、依據(jù)《服務貿易外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》，對于關注客戶，公務

及商務旅行支出，審核材料包括：

A.書面申請

B.出國團組用匯預算表

C.邀請函、境內銀行擔保證明

D.出國任務批件、赴港澳任務批件、公函（商務函）等證明資料

答案：ABD

14、2024年1月1日，外匯管理部門對個人外匯信息申報管理

進行完善，此次改進個人外匯信息申報管理主要涉及哪些內容？

A：細化申報內容，明晰個人購付匯應遵循的規(guī)則和相應的法律責

任。

B：強化銀行真實性、合規(guī)性審核責任。

C：對個人申報進行事中事后抽查并加大懲處力度。

D：對個人年度結匯和購匯的便利化額度進行了調整。

答案：ABC

15、銀行為境內機構辦理等值5萬美元以上（不含）利潤匯出,

應按真實交易原則審核的材料包括（）

A.及本次利潤匯出相關的董事會利潤安排決議（或合伙人利

潤安排決議）、

B.稅務備案表原件

C.證明本次利潤狀況的財務報表。

D.其他能夠證明利潤匯出真實性的材料，包括但不限于企業(yè)

經(jīng)營范圍、業(yè)務規(guī)模和交易背景等。

答案：ABCD

16、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，辦理赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴格、金融條件差的國家（地區(qū)）,

對外勞務合作或對外承包工程項下提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務，金融機構

應審查并留存（）交易單證：

A、收賬通知

B、合同（協(xié)議）

C、預算表

D、其他

答案:BC

17、境內機構的資本項目外匯收入及其結匯所得人民幣資金的運

用，應當遵守以下規(guī)定：（）

A、不得干脆或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止

的支出；

B、除另有明確規(guī)定外，不得干脆或間接用于證券投資或除銀行

保本型產品之外的其他投資理財；

C、不得用于向非關聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，經(jīng)營范圍明確許可的情形

除外；

D、不得用于建設、購買非自用房地產（房地產企業(yè)除外）。

答案：ABCD

18、境外放款資金來源有以下幾種：（）

A、自有外匯資金；

B、跨境人民幣；

C、人民幣購匯資金；

D、經(jīng)外匯局核準的外幣資金池資金。

答案：ABCD

19、存在下列行為之一的，資本項目管理部門可以將有關狀況移

交外匯檢查部門處理：（）

A、通過非現(xiàn)場核查或現(xiàn)場核查發(fā)覺被核查主體涉嫌違規(guī)辦理資

本項目業(yè)務的；

B、通過非現(xiàn)場核查或現(xiàn)場核查發(fā)覺被核查主體未按規(guī)定報送所

辦資本項目業(yè)務信息或數(shù)據(jù)的；

C、阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查的；

D、向外匯局供應虛假資料的；

E、外匯局認定存在其他涉嫌違反外匯管理法規(guī)情形的。

答案：ABCDE

20、跨境融資風險加權余額計算中的本外幣跨境融資包括企

業(yè)和金融機構（不含境外分支機構）以本幣和外幣形式從非居民

融入的資金，涵蓋表內融資和表外融資，不納入跨境融資風險加

權余額計算的業(yè)務類型為（）

A、貿易信貸、貿易融資

B、境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機構往來

C、自用熊貓債

D、被動負債

答案：ABCD

21、依據(jù)境外干脆投資真實性、合規(guī)性審核相關規(guī)定，境內機構

辦理境外干脆投資登記和資金匯出手續(xù)時，除應按規(guī)定提交相關

審核材料外，還應向銀行供應以下材料（）

A、投資資金來源說明及資金用途（運月支配）狀況

B、董事會決議（或合伙人決議）

C、企業(yè)最近一期的審計報告

D、合同或其他真實性證明材料。

答案：ABCD

22、銀行為境內機構辦理等值5萬美元以上（不含）利潤匯巳業(yè)

務，應按真實交易原則審核及本次利潤匯出相關的（）

A、稅務備案表原件

B、經(jīng)審計的財務報表

C、董事會利潤安排決議（或合伙人利澗安排決議）

D、企業(yè)當年利潤形成材料

答案：ABC

23、下面哪些屬于跨國公司外匯資金主賬戶的收入范圍：（）

A、境內成員企業(yè)從境外獲得的常常項目收入；

B、干脆投資項下賬戶劃入；

C、外債賬戶劃入；

D、規(guī)定額度內由國際外匯資金主賬戶劃入的外債和償還對外放

款本息。

答案：ABCD

24、跨國公司國際外匯資金主帳戶及下列哪些賬戶資金往來自

由。（）

A、國際外匯資金主帳戶

B、國內外匯資金主帳戶

C、NRA賬戶

D、境外資金

答案：ACD

25、下列哪些支出屬于跨國公司國內外匯資金主帳戶的支出范

圍：（）

A、支付進口貿易款

B、購買理財產品

C、向非關聯(lián)公司放款

D、償還外債本息

答案:ABD

26、境外干脆投資前期費用匯出或未發(fā)生過前期費用匯出的境外

干脆投資，境內機構應當向所在地外匯局遞交哪些材料，辦理前

期費用匯出或境外干脆投資登記手續(xù)。()

A.書面申請書；

B.境外干脆投資主管部門的核準文件及其復印件或向境外干脆

投資主管部門提交的境外干脆投資申請文件復印件；

C.境內機構的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證等復印件

D.人民幣資金來源說明。

答案：ABC

27、外商投資企業(yè)(含新設和并購)在領取營業(yè)執(zhí)照后，應當向

注冊地中國人民銀行分支機構提交以下哪些材料申請辦理企業(yè)

信息登記()

A.外商投資企業(yè)批準證書復印件

B.營業(yè)執(zhí)照副本

C.外商投資企業(yè)批準證書原件

D.組織機構代碼證

答案:ABD

28、跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務，其參與歸集

的境內外成員企業(yè)需滿意以下條件：()

A.境內成員企業(yè)上年度營業(yè)收入額不低于50億元人民幣

B.境內成員企業(yè)上年度營業(yè)收入額不低于10億元人民幣

C.境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入額不低于5億元人民幣

D.境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入額不低于2億元人民幣

答案：BD

29、跨境人民幣外債資金可用于支付以下哪些款項？()

A.償還國內貸款

B.支付工資

C.備用金

D.支付自用購房款

答案：ABCD

30、外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結算業(yè)務時應當向其境內

結算銀行提交以下哪些資料，境內結算銀行應當進行仔細審核。

()

A.外商投資企業(yè)批準證書

B.最近一期驗資報告

C.人民幣借款合同

D.截至申請日境外人民幣借款、外幣借款和以本企業(yè)為受益人

的境外擔保的人民幣實際履約等狀況說明

答案:ABCD

31、展業(yè)原則包括哪些內容？

A、了解客戶B、了解業(yè)務C、盡職審查D、反洗錢

答案：ABC

32、以下哪類客戶應列為關注客戶？

A、被外匯局或其他監(jiān)管部門納入公開發(fā)布的限制性分類管理書

目的，如貨物貿易外匯管理分類為B、C類。

B、資本項目業(yè)務被管控，

C、被納入個人外匯業(yè)務關注名單。

D、被公安、司法、審計、紀檢等部門調查的。

E、機構成立時間不足一年的。

答案：ABCDE

33、依據(jù)《展業(yè)自律總則》要求，銀行應制定完善以下哪些外匯

業(yè)務內限制度？

A、客戶身份識別及客戶分類管理制度；

B、外匯業(yè)務客戶信息及外匯業(yè)務資料檔案制度；

C、大額、可疑交易等異樣外匯業(yè)務報告制度；

D、各項外匯業(yè)務展業(yè)制度；

E、考核、產品、營銷、定價等其他外匯業(yè)務內限制度。

答案：ABCDE

34、銀行為企業(yè)辦理貨物貿易外匯收支相關業(yè)務，應當依據(jù)以下

哪些證件確認客戶主體資格？

A、營業(yè)執(zhí)照B、組織機構代碼證

C、稅務登記證（或三證合一的營業(yè)執(zhí)照）

D、對外貿易經(jīng)營者備案表，或外商投資企業(yè)批準證書

答案：ABCD

35、B類企業(yè)退匯收入超過可收匯額度餛行應審核哪些材料？

A、應審核原支出申報單證；

B、《登記表》

C、原進口合同（其他緣由導致的退匯時供應）。

D、企業(yè)狀況說明

答案:ABC

36、“境內非居民”是指通過境內銀行辦理收付款業(yè)務的非中國

居民，包括（）

A、境外中心銀行B、境外銀行

C、境外非銀行機閡D、境外個人

答案：A、B、C、D

37、以下說法正確的是（）

A、《涉外收入申報單》中的“收款幣種”是結匯入賬的幣種。

B、《涉外收入申報單》中的“收款金額”是實際從境外收到的金

額。

C、《涉外收入申報單》中的“收入款金額”是扣除銀行費用后貸

記客戶賬的金額。

D、《涉外收入申報單》中的“收入款金額”應大于等于結匯金額、

現(xiàn)匯金額和其他金額之和“

答案：B、D

38、以下關于《對外付款/承兌通知書》中的“付款幣種及金額”

說法錯誤的是（）

A、《對外付款/承兌通知書》中的“付款幣種及金額”小于或等

于“付款金額”。

B、“實際付款幣種及金額”包括境內銀行已扣除的費用。

C、“實際付款幣種及金額”大于“付款金額二

D、“實際付款幣種及金額”不包括境內銀行已扣除的費用。

答案：B、C

39、以下哪些保險類交易屬于“非人壽險”（）

A、健康險B、工程保險C、農業(yè)保險D、進出口貨運險

答案：A、B、C、D

40、國際收支申報憑證有哪幾種？（）

A、境內匯款申請書B、境外匯款申請書

C、涉外收入申報單D、對外付款承兌通知書

答案：B、C、D

41、以下哪些申報主體是境內非居民？（）

A、在華國際組織B、國際組織駐華機構

C、境內外商投資企業(yè)D、境內銀行“離岸業(yè)務部”

答案：A、B

42、非現(xiàn)場核查是指外匯局運用協(xié)助核查軟件及其他核查手段，

對申報數(shù)據(jù)的（）進行的核查。

A、剛好性B、精確性C、完整性D、真實性

答案:A、B、C

43、以下哪幾個文件是目前有效的國際收支申報指導性文件

()

A、《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務指引》（匯發(fā)（2024）4

號）

B、《國際收支統(tǒng)計申報核查制度》（匯發(fā)（2024）48號）

C、《國家外匯管理局關于明確和調整國際收支統(tǒng)計申報有關事項

的通知》（匯發(fā)（2024）34號）

D、國務院關于修改《國際收支統(tǒng)計申報方法》的確定

答案：A、B、D

44、集中收付業(yè)務申報包括哪兩種形式（）

A、集中收付B、軋差清算C、不需申報

答案:A、B

45、以下哪些屬于國際收支申報主體（）

A、境內居民B、境外居民C、境內非居民D、境外非居民

答案：A、C

46、以下哪類業(yè)務應申報為“822030”，交易附言為“非居民向

境外付款”（）

A、境內非居民A及境外非居民B之間發(fā)生的貨物貿易付匯

B、境內非居民A及境外居民B之間發(fā)生的服務貿易付匯

C、境內非居民A及境內居民B之間發(fā)生的貨物貿易付匯

D、境內非居民A及境內非居民B之間發(fā)生的服務貿易付匯

答案：A、B

47、下列說法錯誤的是（）

A、在華國際組織雖是非居民，但其及境內居民間的收付款無需

進行國際收支申報

B、離岸轉手買賣應申報在服務貿易項二

C、境內居民及境內非居民發(fā)生的涉外收付款，國別應申報為中

國

D、跨境人民幣業(yè)務尢需進行間接申報

答案：B、C、D

48、以下哪類交易應申報在“223-旅行”項下（）

A、出國留學

B、參及包含住宿的國際團體的會員費及注冊費

C、出國體檢

D、進出口醫(yī)療藥品

答案：A、B、C

49、以下類交易應申報為“322-投資收益”（）

A、干脆投資股息、紅利

B、干脆投資利息

C、證券投資收益

D、短期債券利息

答案：A、B、C、D

50、以下哪幾項交易應申報為“227020-計算機服務”（）

A、計算及系統(tǒng)維并

B、光盤進出口

C、計算機數(shù)據(jù)處理

D、計算機硬件安裝

答案：A、C、D

三、推斷題

1、《個人外匯管理方法實施細則》（匯發(fā)[2024]1號）規(guī)定，個

人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計等值1萬美元（不含）以上5萬美元以

下的，可干脆在銀行辦理。（錯）

2、《個人外匯管理方法實施細則》（匯發(fā)[2024]1號）規(guī)定，本

人外匯結算賬戶及外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬

戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后

結匯。（對）

3、個人年度總額內結售匯業(yè)務憑本人有效身份證件和有交易額

的證明材料辦理。（錯）

4、境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理。

（對）

5、個人現(xiàn)鈔當日累計結匯超過等值5000美元，除憑本人有效身

份證件外還應供應外幣現(xiàn)鈔來源證明材料。（對）

6、年度總額不得跨公歷年度運用，對于上一年度未運用或未用

完的額度不得轉入下一年度運用。（對）

7、個人外匯賬戶衣主體類別區(qū)分為境內個人外匯賬戶和境外個

人外匯賬戶；按賬戶性質區(qū)分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及

外匯儲蓄賬戶。（對）

8、個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規(guī)定辦理：本人同

一主體類別賬戶恒的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；個人及其

直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關

系證明辦理。（對）

9、外匯局對出借本人額度幫助他人規(guī)避額度及真實性管理的個

人，通過銀行以《個人外匯業(yè)務風險提示函》予以風險提不。若

上述個人再次出現(xiàn)出借本人額度幫助他人規(guī)避額度及真實性管

理的行為，外匯局將其列入“關注名單”管理。（對）

10、“關注名單”內個人的關注期限為列入“關注名單”的當年

及之后連續(xù)2年。在關注期限內，“關注名單”內個人辦理個人

結售匯業(yè)務，應憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材

料在銀行辦理。銀行應當依據(jù)真實性審核原則，嚴格審核相關證

明材料。（對）

11、駐華使領館外交人員辦理個人購匯、結匯、存取現(xiàn)鈔業(yè)務，

憑《中華人民共和國外交部外交身份證》、《中華人民共和國外交

部身份證》干脆在銀行辦理，購匯、結匯、存取現(xiàn)鈔不受有關限

額的限制，其購匯、結匯業(yè)務也不錄入個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)管

理。（錯）

12、境內機構外幣現(xiàn)鈔賬戶的開立可以在銀行干脆辦理。（錯）

13、境內機構的基本信息已登記，且及實際狀況一樣的，開戶金

融機構可為境內機構開立常常項目外匯賬戶。境內機構的基本信

息未登記，或登記的信息及實際狀況不一樣的，開戶金融機構不

得為其辦理開戶手續(xù)，同時應為境內機構辦理信息登記或變更。

（對）

14、自2024年1月1日起，銀行為持有軍人身份證或武裝警察

身份證的個人辦理結售匯等業(yè)務時，還應審核其軍人保障卡或所

在單位開具的尚未領取居民身份證的證明材料，并在個人系統(tǒng)中

錄入居民身份證號碼。（對）

15、境外同一個人或機構同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內

5個人以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯；5個以上

不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同

一個人或機構；5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別結

匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶，

以上幾種狀況都屬于個人分拆結售匯的主要特征。（對）

16、外籍人員憑本人《外國人永久居留證》辦理結售匯業(yè)務時，

同時雙向享有結匯和購匯等值5萬美元年度結售匯限額。（對）

17、個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)上線后，銀行辦理個人結售匯業(yè)務應

當先辦理占用額度的結售匯業(yè)務，待個人年度額度運用完畢后，

再辦理不占用額度的個人結售匯業(yè)務。（錯）

18、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定適用于服務貿易、收益和常常轉移等除貨物貿易以外的常常

項目外匯收支。答案：對

19、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】30號）

規(guī)定，境內機構和境內個人辦理服務貿易外匯收支，應按國際收

支申報的規(guī)定辦理申報。答案：對

20、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，具有關聯(lián)關系的境內外機構代墊或分攤的服務貿易費用期

限不得超過12個月。答案：對

21、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，電子形式的交易單證，金融機構審查認可后應當打印紙質

文件留存，并在紙質文件上簽章。答案：對

22、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，由境內機構和境內個人單方面出具的、通過網(wǎng)絡下載或傳

真的交易單證，應當由提交人加蓋具有法律效力的印章和簽字證

明。答案：錯

23、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】30號）

規(guī)定，境內企業(yè)集團實行集中收付的，可指定一家境內成員企業(yè)

（包括財務公司）作為主辦企業(yè)，負責對全部參及存放境外業(yè)務

的境內成員企業(yè)的境外服務貿易外匯收入實行集中收付。

答案：對

24、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，境外存放賬戶的外匯資金調回境內同名常常項目外匯賬戶

或境內外匯資金集中運營管理賬戶，干脆在金融機構辦理口

答案：對

25、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)【2024】30號）

規(guī)定，金融機構辦理服務貿易外匯收支，未按規(guī)定對交易單證的

真實性及其及外匯收支的一樣性進行合理審查的，依據(jù)《中華人

民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定予以懲罰。

答案：錯

26、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，境內個人是指中國公民和在中華人民共和國境內居住滿1

年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

答案：錯

27、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，關聯(lián)關系是指境內外機構之間存在干脆或間接限制關系或

重大影響關系。答案：對

28、《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2024]30號）

規(guī)定，有意分拆是指境內機構和境內個人為躲避外匯限額管理，

同日、隔日或連續(xù)多日等頻繁及境外收（付）款方辦理服務貿易

外匯收支行為。

答案：錯

29、《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理方法》（匯發(fā)【2024】47號）

規(guī)定，境內免稅尚品商品經(jīng)營單位和免稅商店銷售免稅尚品商品

的外匯收入可以存入經(jīng)辦銀行轉為現(xiàn)匯。

答案：錯

30、《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理方法》（匯發(fā)【2024】47號）

規(guī)定，國際海運船長借支項下，境內機構可以按規(guī)定在經(jīng)辦銀行

購匯或運用自有外匯提取外幣現(xiàn)鈔。答案：對

31、《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理方法》（匯發(fā)【2024】47號）

規(guī)定，按規(guī)定已提取但未運用完的服務貿易項下外幣現(xiàn)鈔，式能

結匯或存入原提取外幣現(xiàn)鈔所運用的外匯賬戶。

答案：錯

32、《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理方法》（匯發(fā)【2024】47號）

規(guī)定，境內機構因交易的特殊性確需提取外幣現(xiàn)鈔的，應經(jīng)所在

地外匯局核準。答案：對

33、《保險業(yè)務外匯管理指引》（匯發(fā)【2105】6號）規(guī)定，保險

機構干脆投資、境外上市、境外資金運用等業(yè)務涉及外匯賬戶的

開立、變更、運用和關閉，依據(jù)資本項目有關外匯賬戶的規(guī)定辦

理。答案：對

34、《保險業(yè)務外匯管理指引》（匯發(fā)【2105】6號）規(guī)定，在金

融監(jiān)管部門批準的業(yè)務范圍內，保險資產管理公司開展受托管理

外匯資金業(yè)務以及管理運用自有外匯資金業(yè)務，無需經(jīng)外匯局批

準。答案：對

35、《保險業(yè)務外匯管理指引》（匯發(fā)【2105】6號）規(guī)定，保險

機構外匯資金運用賬戶僅限于外匯資金運用業(yè)務，不得辦理結售

匯和日常經(jīng)營收付，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外。答案：對

36、《國家稅務總局國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支

付稅務備案有關同題的公告》（2024年第40號）規(guī)定，外匯指

定銀行或財務公司自身對外融資如境外借款、境外同業(yè)拆借、海

外代付以及其他債務等項下的利息，需辦理和提交《服務貿易等

項目對外支付稅務備案表》。答案：錯

37、《境內機構外幣現(xiàn)鈔收付管理方法》（匯發(fā)【2024】47號）

所稱境內機構是指中華人民共和國境內的國家機關、企業(yè)、事業(yè)

單位、社會團體、部隊、外國駐華外交領事機構和國際組織駐華

代表機構。

答案：錯

38、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯