公司賬目合規(guī)化范文第一篇

公司賬目合規(guī)化范文第一篇全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)

財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公

司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服

務(wù)意識。

一、財務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合

法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合

法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資

金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)

約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取〃借款單〃，詳細(xì)填寫借

款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，

經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批〃借款單〃至財務(wù)處領(lǐng)款。前

次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人

員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取〃借款單〃，詳細(xì)填寫借款日

期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)

本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批〃借款單〃至財務(wù)處領(lǐng)款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款

單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審

批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1

條。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所

欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項

的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批

準(zhǔn)后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，

需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽

字后到財務(wù)部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附

有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補(bǔ)充說明

如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備

案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與

審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)

簽。

財務(wù)部崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀

行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容

準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周

報表；

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)

支票；

6、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；

7、全面了解.、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算

和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，

匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及

庫存材料等資產(chǎn)的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清

楚；

11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案；

12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工

時間及項目部人員構(gòu)成等；

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目

及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款；

14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制；

15、每月末及時督促各項目部報帳；

16、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；

17,準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款；

18、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；

19、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

20、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益；

21、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；

22、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,

監(jiān)督執(zhí)行會議；

23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

公司賬目合規(guī)化范文第二篇財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的

部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票；

(2)公司自制的差旅費報銷單；

(3)公司自制的支出證明單。

2、票據(jù)的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填

寫陜西藝林實業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收

款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出

差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核

出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于

確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可

以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明

單進(jìn)行票據(jù)匯總。比票面不允許有任何涂改。

附則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

公司賬目合規(guī)化范文第三篇財務(wù)預(yù)算管理制度是為促進(jìn)企業(yè)建立、

健全內(nèi)部約束機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，推動企業(yè)加強(qiáng)預(yù)

算管理，根據(jù)財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》

和集團(tuán)公司實施全面預(yù)算管理的要求，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實際情況而制定。

預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)

資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營

活動完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。

企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理制度主要包含公司財務(wù)預(yù)算管理表格、我國預(yù)算會

計制度的現(xiàn)狀分析、預(yù)算調(diào)整管理方法、預(yù)算編制管理制度、零基準(zhǔn)

預(yù)算制度等，同事還包括生物科技、鋼鐵、石油、房地產(chǎn)、貿(mào)易、教

育等集團(tuán)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理。

第一條為實現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，規(guī)劃集團(tuán)資源配置，明確集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任，

強(qiáng)化集團(tuán)業(yè)績管理，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團(tuán)總部及各分公司。

第三條實行統(tǒng)一的預(yù)算表格和預(yù)算方法，各分公司的預(yù)算初稿和定稿

須報總公司總經(jīng)理處審批和備案。

第四條總部財務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算日常事務(wù)，組織實施各項預(yù)算工作。

第五條所有涉及集團(tuán)經(jīng)營活動、資金支出的事項均應(yīng)納入年度預(yù)算內(nèi)

容。預(yù)算年度自公歷十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。

第六條年度預(yù)算是集團(tuán)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的依據(jù)，是年度業(yè)績考核的

重要組成部分。

第七條年度預(yù)算支出是各預(yù)算主體可供開支的最高限額，但不是其實

際執(zhí)行依據(jù)。實際執(zhí)行必須以月度預(yù)算或預(yù)算外事項審批作為依據(jù)。

第八條年度預(yù)算編制與審批程序：

1.總部財務(wù)部于每年第四季度提議召開年度預(yù)算啟動會議，以明確年

度預(yù)算相關(guān)事項。

2.各預(yù)算編制主體應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)編制預(yù)算，并提交給相應(yīng)的審核環(huán)

節(jié)。

3、各審核環(huán)節(jié)審核調(diào)整各預(yù)算，并與預(yù)算編制主體溝通、協(xié)調(diào)。

4、總部財務(wù)部審核調(diào)整所有預(yù)算，匯總整理年度預(yù)算草案，提交總

經(jīng)辦審批，經(jīng)總經(jīng)辦審核批準(zhǔn)后成為集團(tuán)年度預(yù)算案。

第九條預(yù)算準(zhǔn)備是指集團(tuán)在確定年度預(yù)算時，為防止由于不確定因素

或無法預(yù)見因素導(dǎo)致整體業(yè)績無法實現(xiàn)，而作的準(zhǔn)備項目。如需動用

預(yù)算準(zhǔn)備，需經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

第十條如因經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化須調(diào)整年度預(yù)算，需經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

第十一條月度預(yù)算是為確保年度預(yù)算的實現(xiàn)，并結(jié)合當(dāng)月實際情況而

編制的動態(tài)預(yù)算。月度預(yù)算管理事項由總部財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營管理

需要而確定，目前應(yīng)納入月度預(yù)算管理的事項如下：

損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、整車采購預(yù)算、配件采購預(yù)算、精品采購

預(yù)算、資本支出預(yù)算、廣告市場預(yù)算、辦公用品和低值易耗品采購預(yù)

算、招聘預(yù)算、培訓(xùn)預(yù)算、裝修預(yù)算及其他重大事項及特殊事項預(yù)算。

損益預(yù)算、商品采購支出預(yù)算和廣告市場預(yù)算等屬于常規(guī)性預(yù)算，由

總部財務(wù)部設(shè)定統(tǒng)一預(yù)算格式和內(nèi)容;特殊事項預(yù)算是指重大事項或

非常規(guī)事項預(yù)算，由預(yù)算申請人以書面形式申請，如裝修、搬遷等。

第十二條各部門在預(yù)算申報時，應(yīng)對重大事項或特殊事項做出合理解

釋說明。資本支出、廣告市場和特殊事項的預(yù)算應(yīng)分項目實行明細(xì)預(yù)

算。由于預(yù)算信息提供不全導(dǎo)致預(yù)算審核不能通過，及因此對業(yè)務(wù)產(chǎn)

生影響或造成損失，由該預(yù)算申報責(zé)任人芻行承擔(dān)。

第十三條月度預(yù)算流程：部門申報玲歸控部門審核玲財務(wù)審核9月度

預(yù)算會議審定好預(yù)算審批反饋。

L各部門應(yīng)于20日下班前將預(yù)算提交給歸控部門。如果20日為節(jié)假

日，則部門應(yīng)于節(jié)假日前將預(yù)算提交給歸控部門。

2,歸控部門應(yīng)在2個工作日，即22日下班前將審核后預(yù)算提交給財

務(wù)部。

3、財務(wù)審核應(yīng)在2個工作日，即24日下班前完成。

4、月度預(yù)算會議應(yīng)在月底或月初召開，以保證月度預(yù)算及時下發(fā)并

執(zhí)行。

5、總部財務(wù)部應(yīng)在預(yù)算最終審批后1日內(nèi)將預(yù)算審批結(jié)果反饋給各

部門。

后一審核環(huán)節(jié)有權(quán)增刪、修改前面環(huán)節(jié)提交的預(yù)算，但應(yīng)與前一環(huán)節(jié)

先行溝通。如果溝通無法達(dá)成一致意見，則由后一環(huán)節(jié)將雙方意見共

同提交給下一環(huán)節(jié)裁決。

歸控部門由總部財務(wù)部指定，通常是對該事項具有控制能力、可以對

該事項提供專業(yè)參考意見的部門。各部門應(yīng)將主管領(lǐng)導(dǎo)審核后的預(yù)算,

依據(jù)不同申報事項提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門的設(shè)置

如下：日常辦公用品、辦公設(shè)備、低值易耗品一一行政人事部，培訓(xùn)、

招聘事項一一行政人事部，廣告市場一一市場部。

第十四條各環(huán)節(jié)的總監(jiān)或部門經(jīng)理是該環(huán)節(jié)的預(yù)算責(zé)任人。各環(huán)節(jié)預(yù)

算必須經(jīng)預(yù)算責(zé)任人認(rèn)可后方可進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。預(yù)算責(zé)任人如需授權(quán)

他人代行其預(yù)算責(zé)任，必須以書面形式或郵件形式通知總部財務(wù)部,

但其授權(quán)并不能免除預(yù)算責(zé)任人所應(yīng)承擔(dān)的預(yù)算管理責(zé)任。

第十五條預(yù)算責(zé)任人應(yīng)指定1人作為本環(huán)節(jié)的預(yù)算管理專員，并報財

務(wù)部備案。預(yù)算管理專員負(fù)責(zé)本環(huán)節(jié)日常預(yù)算事務(wù)，包括預(yù)算資料收

集、預(yù)算時間控制、預(yù)算溝通協(xié)調(diào)、預(yù)算執(zhí)行分析、預(yù)算結(jié)果反饋等

等。

第十六條如有特殊情況導(dǎo)致某一環(huán)節(jié)不能按時提交或?qū)徍祟A(yù)算，必須

由該環(huán)節(jié)預(yù)算責(zé)任人或其指定的預(yù)算管理專員在該環(huán)節(jié)截止日前向

下一環(huán)節(jié)預(yù)算管理專員和財務(wù)部以書面形式或郵件形式提出申請，并

由財務(wù)書面確認(rèn)或郵件確認(rèn)后，方可延遲。

如果財務(wù)部確認(rèn)可以延遲，則由財務(wù)部重新確認(rèn)預(yù)算流程時間，并通

知所有環(huán)節(jié)預(yù)算責(zé)任人。通常按原定時間順序后延。

第十七條各環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格遵循預(yù)算流程時間：按時提交或?qū)徍祟A(yù)算。未

經(jīng)許可而未按規(guī)定時間進(jìn)行申報或?qū)徍耍罄m(xù)環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕受理。如

因此而對業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響或造成損失，由該預(yù)算責(zé)任人自行承擔(dān)。并由

該預(yù)算責(zé)任人承擔(dān)預(yù)算管理責(zé)任。

第十八條各環(huán)節(jié)在審核預(yù)算時，如果認(rèn)為前面環(huán)節(jié)的編制或?qū)徍舜嬖?/p>

重大失誤，應(yīng)報總部財務(wù)部備案?？偛控攧?wù)部確定后，應(yīng)追究其預(yù)算

管理責(zé)任。

第十九條月度預(yù)算會議由財務(wù)部定期提議召開，通常在每月（財務(wù)結(jié)

帳月）月底或月初，參加人員包括總經(jīng)辦及總經(jīng)辦指定其他人員（各部

門負(fù)責(zé)人），會議內(nèi)容包括本月預(yù)算審批、上月預(yù)算分析、預(yù)算違規(guī)

通報等等。總部財務(wù)部應(yīng)于會議前將會議內(nèi)容通過郵件或書面形式發(fā)

給所有參會人員，如有參會人員因特殊情況不能參加，應(yīng)于會議召開

前將審核意見以郵件或書面方式發(fā)給總部財務(wù)部，由總部財務(wù)部提交

會議討論。各分公司應(yīng)參照總部規(guī)定，形成月度預(yù)算會議制度，由財

務(wù)部門定期召集分公司負(fù)責(zé)人和各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理（主管），一起召開預(yù)

算審核會議和預(yù)算執(zhí)行分析會議。

公司賬目合規(guī)化范文第四篇根據(jù)管理提升活動的工作要求及企管科

提出的相關(guān)問題建議，安全科結(jié)合本年度的工作狀況及安全管理機(jī)制

的現(xiàn)狀，現(xiàn)將本年度安全管理提升活動所取得的成果及遇到的問題總

結(jié)如下：

一、提升前問題描述：

1、安全管理規(guī)章制度方面：安全管理工作開展被動。

2、安全檢查和隱患排查、隱患整改制度：施工現(xiàn)場檢查的深度不夠，

隱患辨識不到位。

3、安全培訓(xùn)教育制度：教育形式單一，趣味性差，安全教育內(nèi)容不

統(tǒng)一，缺乏系統(tǒng)性。

4、安全生產(chǎn)考核制度：考核制度不完善、難以調(diào)動員工積極性。

5、持證上崗制度：特種作業(yè)人員持證不到位，特種作業(yè)人員體檢不

到位。

6、應(yīng)急管理制度：施工現(xiàn)場應(yīng)急預(yù)案針對性不強(qiáng)，未編制現(xiàn)場處置

措施；應(yīng)急救援物資、人員配備不齊全。

二、潛在風(fēng)險：

1、安全管理工作開展的被動性及隱患排查的不到位易導(dǎo)致安全隱患

得不到有效治理，導(dǎo)致發(fā)生責(zé)任事故的風(fēng)險增大。

2、安全培訓(xùn)教育不到位，導(dǎo)致安全意識薄弱、安全管理人員和作業(yè)

人員安全素質(zhì)參差不齊，安全管理難度增大，安全措施易落空，工作

中釀成事故的概率增大。

3、安全生產(chǎn)考核制度的不完善，難以調(diào)動安全管理人員的工作積極

性，易導(dǎo)致安全管理崗位人浮于事，工作效率低下，為安全事故的發(fā)

生埋下隱患。

4、特種作業(yè)人員的持證不到位、體檢不到位，易導(dǎo)致責(zé)任事故風(fēng)險

增大，職業(yè)病發(fā)生概率增大。且一旦發(fā)生，將給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失和

不良社會影響。

5、應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急物資設(shè)備不到位，導(dǎo)致現(xiàn)場應(yīng)急能力欠缺，不能

有效控制事故后果，甚至導(dǎo)致事故損失加大。

三、提升措施及效果：

1、進(jìn)一步完善安全管理規(guī)章制度。結(jié)合實際工作，安全科編制并發(fā)

布了《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理實施細(xì)則》、《特種設(shè)備安全管理辦

法》、《年度檢查工作計劃》、《關(guān)于整改回復(fù)上報制度的通知》等一系

列安全管理制度文件，使安全工作有章可循。

2、加大施工現(xiàn)場的日常性安全檢查工作，制定檢查計劃、突出檢查

重點。安全科在保證檢查計劃順利實施的基礎(chǔ)上，還開展了大量的日

常的及不定時的突擊檢查活動，檢查內(nèi)容覆蓋內(nèi)業(yè)資料及施工現(xiàn)場,

對各項目部的安全工作進(jìn)行了有力監(jiān)督與督促。到目前為止，各項目

部輕傷率控制在3%。以內(nèi)；重傷、工亡事故為零；爆炸和重大火災(zāi)、

設(shè)備事故為零；職業(yè)病為零，社區(qū)居民投訴為零；我方負(fù)主要責(zé)任的

重大交通事故為零。

3、完善安全隱患識別、整改、上報制度。安全科結(jié)合工作實際編制

了《危險源識別評價表》和《環(huán)境因素識別評價表》，為各項目部安

全隱患的有效識別提供了參考；對隱患問題采取了隱患圖片、文字描

述及隱患通知單三者相結(jié)合的新呈現(xiàn)方式，使所發(fā)現(xiàn)的安全問題可更

為客觀真實的表達(dá)及為日后的數(shù)據(jù)搜索提供了相當(dāng)?shù)谋憷?；建立?/p>

限時整改上報制度，對所發(fā)現(xiàn)的問題要求1—5個工作日內(nèi)將整改效

果圖片及整改回復(fù)單報送機(jī)關(guān)安全科以上各制度的建立，一定程度

上提升及督促了各項目部的隱患識別及整改工作。

4、廣泛開展安全生產(chǎn)教育活動，采取不同形式，大力宣傳黨的安全

生產(chǎn)方針、政策，宣傳國家關(guān)于安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和行業(yè)的規(guī)定

與標(biāo)準(zhǔn)。本年度實現(xiàn)了三級安全教育覆蓋率達(dá)到100%o

5、組織編制與完善安全預(yù)案。各項目部根據(jù)環(huán)境變化情況結(jié)合安全

科的要求，組織專業(yè)技術(shù)人員編制了本項目的《專項應(yīng)急預(yù)案》，預(yù)

案編制、完善面達(dá)到100%,并適時組織安排了應(yīng)急救援演練工作。

四、進(jìn)一步提升領(lǐng)域

1、落實考核獎罰機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化安全責(zé)任制落實。監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子

成員現(xiàn)場帶班制度的落實，強(qiáng)化安全生產(chǎn)〃一崗雙責(zé)〃制度，〃一票否

決〃制度，加大對生產(chǎn)安全事故的考核、處罰力度和責(zé)任追究。

2、提升專職安全管理人員的相應(yīng)權(quán)限及獎勵力度。專職安全員責(zé)任

重大，現(xiàn)場隱患的整改、危險源的監(jiān)控、作業(yè)人員的安全教育等等,

都離不開專職安全員。目前的安全員一無權(quán)二無錢三無人，而隱患的

整改恰恰需要人、財、物。有些領(lǐng)導(dǎo)對安全缺乏重視度，導(dǎo)致安全員

就像皮球一樣被人踢來踢去，隱患無法有效得到整改，造成他們對安

全工作存在極大的厭煩情緒，不利于安全工作的有效開展。

公司賬目合規(guī)化范文第五篇公司在建設(shè)之初即嚴(yán)格按照環(huán)?！ㄈ?/p>

時〃要求認(rèn)真做好了各項環(huán)保工作，公司環(huán)保制度建全，各類煙塵、

噪聲和污水處理環(huán)保設(shè)施運行平穩(wěn)，所有廢氣、廢水均達(dá)標(biāo)排放，有

效的保護(hù)了周邊環(huán)境。

一、20xx年的經(jīng)營情況

20xx年，全年計劃生產(chǎn)水泥110萬噸，20xx年月份，公司實際

生產(chǎn)水泥萬噸，完成年計劃的，實現(xiàn)銷售收入190426萬元，上繳稅

金2343萬元。單位產(chǎn)品標(biāo)煤耗，XX年單位產(chǎn)品標(biāo)煤耗，同比下降了

kg/to20xx年1-12月份，累計節(jié)約標(biāo)煤萬噸。與20xx年省政府下達(dá)

給公司的節(jié)能目標(biāo)萬噸標(biāo)煤相比，超出目標(biāo)值萬噸。由此可見，公司

順利并超額完成了省政府下達(dá)的節(jié)能目標(biāo)。

二、節(jié)能組織機(jī)構(gòu)

為進(jìn)一步貫徹執(zhí)行和落實國家節(jié)能減排政策，強(qiáng)化企業(yè)節(jié)能主體責(zé)任,

20xx年初,公司在去年能源管理組織、機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善了企業(yè)

能源管理工作，調(diào)整了能源計量、節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組和節(jié)能工作小組，積

極采用節(jié)能新技術(shù)等，加強(qiáng)企業(yè)能源管理工作。

（一）進(jìn)一步完善健全節(jié)能管理、組織、標(biāo)準(zhǔn)體系。

（二）分解節(jié)能目標(biāo)，落實節(jié)能職責(zé)制定產(chǎn)品消耗定額，并對各部門進(jìn)

行考核。

公司積極組織開展節(jié)能協(xié)議與能效對標(biāo)活動。

（四）加強(qiáng)能源統(tǒng)計管理。

公司賬目合規(guī)化范文第六篇第一章總則

為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《XXX會計法》、

《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財

務(wù)管理制度。

本管理制度適用于公司及其控股公司;各部門、人員在財務(wù)

會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。

第二章會計機(jī)構(gòu)、會計人員的管理

公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計機(jī)構(gòu)，財務(wù)部的職責(zé)：在公司總經(jīng)理

的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作，包括：

財會人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公

司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金;做好與倉庫部門的對帳工作，

指導(dǎo)倉庫保管員建帳、對帳;指導(dǎo)車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額

編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的

成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度;做好財務(wù)分析工作，

為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

財務(wù)部下設(shè)財務(wù)科、供應(yīng)科、倉儲科、審計科;崗位設(shè)置為:部長、科

長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管

理員、保管員。

各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。

財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、

產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。倉

庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接

手續(xù)。

財務(wù)會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責(zé)制度，

按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報酬。

第三章流動資產(chǎn)的管理

流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、存貨

等。

現(xiàn)金管理

現(xiàn)金出納會計要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)

定。要嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行

總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并

注明用途。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)

的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費用的帳務(wù)登記工作和會計

檔案管理工作。收時款憑證的內(nèi)容必須完整、合法;報銷憑證必須是

國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項

費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余

額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款且乂無

法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

有關(guān)人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許

跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公

款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當(dāng)日收

取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限領(lǐng)的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)

的安全。

企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長

期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂

庫現(xiàn)象。

現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn),

職工罰款等款項及時交付財務(wù)部門，以便及時處理帳務(wù)。

銀行存款管理

會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算

憑證和印鑒要由兩人分開保管。

財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手

續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須

填寫日期并在預(yù)計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成企

業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要

當(dāng)大將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支

票留存其他單位。凡前帳未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相

核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)帳項，出現(xiàn)長期未達(dá)帳項時

要查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。

應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理

企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收帳款明細(xì)分類帳，即按債

務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收

帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款

條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務(wù)部門要會同

供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商的客戶檔案。

各項債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員

核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)生的應(yīng)收帳

款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，

損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞帳損失，由當(dāng)事人按

責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。

收回的帳款要及時上交財務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者,

交司法部門處理。

企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度,

職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。

支付預(yù)付帳款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付帳款

時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時向財務(wù)部門提拱

有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。

本企業(yè)采用壞帳準(zhǔn)備金制度，每年年末按應(yīng)收帳款余額的5%。計提壞

帳準(zhǔn)備金，年終調(diào)整。

存貨的管理

存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)

的流動資產(chǎn)，主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成

品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等;輔

助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等;備品備件扳手等;福利勞保類如

掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。

存貨的計價、按實際成本計價。

原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入

庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。

原材料出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。

原材料的購入。材料購入必須持有生產(chǎn)或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請

單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無計劃采購，超定

額庫存。

供應(yīng)部門按購物申請單所購材料送達(dá)企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的采購

單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質(zhì)檢部門（化驗）進(jìn)行質(zhì)量

檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入

庫手續(xù)。

倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、

數(shù)量、質(zhì)量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，

經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配

件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯(lián)隨

發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門處理帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方

證明。

對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單據(jù)辦理臨時

入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫

留存一聯(lián)據(jù)以入帳，一聯(lián)送交財務(wù)處理帳務(wù)，月初用紅字入庫單沖回

估價入庫，待發(fā)票到達(dá)時填制正式入庫單。

材料出庫管理

生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和設(shè)計預(yù)算用料開具領(lǐng)料單，由統(tǒng)計員填制,

填制內(nèi)容要全面、真實、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)生產(chǎn)計劃填清產(chǎn)品

批號，作為歸集成本費用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián),

財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計劃處的用料由生產(chǎn)部長簽批，月

底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營銷部提出申

請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，倉庫

方可發(fā)貨。

月末車間統(tǒng)計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材

料出庫匯總表，車間、倉庫與財務(wù)部門都要對帳并核對相符。

產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會同倉庫、質(zhì)檢部門填制檢

驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注

明生產(chǎn)令號）;一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核

算工資等各項考核指標(biāo)。

產(chǎn)成品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務(wù)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)

以發(fā)貨，同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務(wù)專用章并且

有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時,

由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財

務(wù)部門核對相符后據(jù)以存檔。

倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關(guān)帳簿，設(shè)立材料、產(chǎn)成品收、

發(fā)、存明細(xì)帳或暫收貨臺帳，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。

月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計員要搞好在

產(chǎn)品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表,

確保月末成本核算的真實性和準(zhǔn)確性。

凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗收

入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單

交財務(wù)處理帳務(wù)，以便真實反映各項債權(quán)債務(wù)，以避免發(fā)生帳外資產(chǎn)。

各部門領(lǐng)用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用°對

于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、

檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科

按部門（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批，設(shè)備管理員及倉

庫同時進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé),

誰丟失誰賠償。

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對己銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、

返修審批制度，實行退貨、返修產(chǎn)品的責(zé)任倒查制度，屬于生產(chǎn)部門、

質(zhì)檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實，落實賠

償份額（原則上責(zé)任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的,

必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手

續(xù)。

企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進(jìn)行兩次全面財

產(chǎn)清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出

現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理并及

時調(diào)整帳務(wù)，以保證帳實相符;對于盤虧、毀損物資能查明原因的由

當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

代銷商品的管理。財務(wù)部門要建立代銷商品明細(xì)帳和保管帳，及時與

對方對帳以確保帳帳、帳物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議,

明確相關(guān)責(zé)任。

包裝物的管理。企業(yè)外銷產(chǎn)品所用包裝采用押金制度，本市區(qū)內(nèi)押金

期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉(zhuǎn)為

當(dāng)期營業(yè)外收入。

委托加工材料的管理。本公司設(shè)置"委托加工材料〃會計科目核算外協(xié)

加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。

企業(yè)需外出加工材料時，必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

到財務(wù)部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)、

倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務(wù)、倉庫、供應(yīng)設(shè)立專賬，月

底核對。

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位

簽收后帶回財務(wù)部門。

外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持發(fā)票到檢驗部門檢驗后由倉庫

部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到財務(wù)部門辦

理報帳及核銷事宜。

委托加工材料的買價加工費、運費以及有關(guān)稅金等計入委托加工材料

成本，按實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。

委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價

格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。

其他存貨物、資管理。氧氣、乙煥等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、

入庫手續(xù)辦理。

因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產(chǎn)用由生產(chǎn)部長簽批，不得

帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按辦理手續(xù)（注明用途、

單位、經(jīng)辦人、地址、電話及歸還日期），并由總經(jīng)理簽批歸還時由

倉庫檢驗無損，辦理有關(guān)部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫督促，通

知二次不還時報總經(jīng)理。因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫

實行總經(jīng)理簽批制。

第四章固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械、設(shè)備、運輸

工具;電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價值超過

1000元的設(shè)備器具，工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價值

在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)做為固定資產(chǎn)。

企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，

維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務(wù)要設(shè)置固定

資產(chǎn)明細(xì)帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設(shè)備科應(yīng)當(dāng)建立固

定資產(chǎn)使用登記卡。

固定資產(chǎn)的計價

外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和

運輸費用價格為固定資產(chǎn)記帳價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用

的固定資產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調(diào)試費等合理有關(guān)的費用為

計帳價格。

需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)t式工程時，承建單位要搞好

預(yù)算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預(yù)決算書要送財務(wù)部門留存

一份。

購置機(jī)器設(shè)備時要搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。

對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機(jī)械設(shè)備等，要根據(jù)

預(yù)算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調(diào)整

原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有

建帳）可以采取重置價進(jìn)行入帳。

折舊方法。我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均

年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機(jī)械、設(shè)備

折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設(shè)備和儀器儀表等為

5年。

本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。

全部固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由財務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設(shè)備科、行政

部總務(wù)科參與，具體盤點時間由財務(wù)部根據(jù)年終決算的要求決定。

第五章負(fù)債管理

企業(yè)的流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付帳

款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費用等。

企業(yè)各種流動負(fù)債應(yīng)按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放

工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的

積極性，增加企業(yè)凝聚力。

企業(yè)購進(jìn)貨物應(yīng)付未付的款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將發(fā)票等有關(guān)單

據(jù)送交財務(wù)部門，以便及時處理帳務(wù)，正確體現(xiàn)企業(yè)負(fù)債，正確核算

材料物資等的計價和產(chǎn)品成本。

第六章成本費用的核算管理

本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。

本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù),

以批量法為核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成木核算。

生產(chǎn)部門要與財務(wù)部門積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應(yīng)按購貨單位，產(chǎn)

品規(guī)格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用

原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。

企業(yè)財務(wù)部門要會同有關(guān)部門分門別類地制訂科學(xué)合理的材料?、動力

消耗定額及計件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、

質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步

實行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低

耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。

成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要止確劃分和核算各項成

本費用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費用、

預(yù)提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的

管理費用、銷售費用、財務(wù)費用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并

進(jìn)入當(dāng)期損益。有關(guān)費用報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度由財務(wù)部另行制定。

第七章收入、利潤和稅金的管理

企業(yè)銷售收入實現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。對于現(xiàn)

款交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋

有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出

門證。凡賒銷產(chǎn)品，一律實行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處

開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客

戶檔案）。

己銷產(chǎn)品的降價，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可到財務(wù)部門

辦理沖帳手續(xù)。

企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準(zhǔn)確核算和反映各項稅金的提

取和上交。每月10號前將計算正確的有關(guān)稅務(wù)報表上報有關(guān)稅務(wù)部

Ho

利潤總額可按以下公式計算。利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外

收入-營業(yè)外支出銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-

財務(wù)費用產(chǎn)品銷售利潤二產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售費用?

產(chǎn)品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入?其他銷售成本?其

他銷售稅金及附加

企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關(guān)系的各項收入和

支出。

企業(yè)實現(xiàn)利潤后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應(yīng)按以下順序分配：

1、支付各項稅收的滯納金和罰款。

2、彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損。

3、提取法定盈余公積金和公益金。

4、向投資者分配利潤。

第八章財務(wù)報表、會計科目和發(fā)票的管理

根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)帳時間為每月30日下

午6：00為結(jié)帳時間，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次月

8號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。

和各控股公司，應(yīng)分別獨立核算，自負(fù)盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴(yán)格

的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來帳可設(shè)〃內(nèi)部往

來〃科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)帳

手續(xù)。

公司所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票;支

付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)

票結(jié)算。

企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)

存根及時交回財務(wù)部門，財務(wù)部門要認(rèn)真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得

亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。

銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅

務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保管、登記實行專人負(fù)責(zé)制。財務(wù)部門要

建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。

本企業(yè)根據(jù)—版《企業(yè)會計制度》建立會計科目。

第九章會計檔案管理

本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會

計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

企業(yè)財務(wù)部門建立會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。

企業(yè)財務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手

續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。

會計檔案的保管年限：會計憑證類15年;總帳15年、明細(xì)帳15年、

現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理

報廢后）5年;月、季度財務(wù)報告3年，年度財務(wù)報告（決算）永久;會計

移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。

第十章罰則

對現(xiàn)金出納會計違反之規(guī)定，一經(jīng)查處每筆業(yè)務(wù)處罰現(xiàn)金出納會計5

yc?

對違反、款責(zé)任人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。

公司往來賬會計違反款，時責(zé)任人每次罰款20元。

對倉儲管理員違反款，每次處罰責(zé)任人10元。

對違反、款，對有關(guān)責(zé)任人每次罰款20元并限期在2天之內(nèi)完成（統(tǒng)

計員和倉儲人員）。

反款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款20元。

對倉儲管理人員違反之規(guī)定，處罰直接責(zé)任人每次20元.

對車間統(tǒng)計員違反之規(guī)定,處罰直接責(zé)任人每次20元.

對會計報稅人員違反之規(guī)定，每次罰款20元,并自行承擔(dān)滯納金。

對違反款之規(guī)定處罰直接責(zé)任人每日10元.

對開票人員違反款之規(guī)定，每次處罰責(zé)任人20元。

第十一章附則

本管理制度自董事會批準(zhǔn)公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補(bǔ)充規(guī)

定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準(zhǔn)。

本管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

公司賬目合規(guī)化范文第七篇全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)

財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公

司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服

務(wù)意識。

一、財務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合

法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合

法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資

金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)

約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取〃借款單〃，詳細(xì)填寫借款

日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額,

經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持己批〃借款單〃至財務(wù)處領(lǐng)款。前

次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人

員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取〃借款單〃，詳細(xì)填寫借款日期、

資金性質(zhì)、部門、H差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部

門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單〃至財務(wù)處領(lǐng)款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款

單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審

批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1

條。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所

欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項

的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批

準(zhǔn)后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，

需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽

字后到財務(wù)部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附

有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補(bǔ)充說明

如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備

案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與

審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)

簽。

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀

行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款H記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容

準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周

報表；

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)

支票；

6、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算

和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，

匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及

庫存材料等資產(chǎn)的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清

楚；

11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案；

12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工

時間及項目；

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目

及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款；

14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制；

15、每月末及時督促各項目部報帳；

16、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；

17、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款；

18、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；

19、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

20、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益；

21、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；

22、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,

監(jiān)督執(zhí)行會議；

23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

公司賬目合規(guī)化范文第八篇財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金

活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)

分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各

項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項;辦理日常現(xiàn)

金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行

空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與

工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、

按照會計制度進(jìn)行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會

計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記

帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、

帳證相符;管理好會計檔案。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳

表,做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，

及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審

核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)

備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項

統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的

資料?，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財

務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計。

根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。

財務(wù)管理規(guī)定

第一條總則：

（一）為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競

爭力，依照國家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

（二）公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核

算、分析和考核工作;合理籌集資金，積極參與經(jīng)營投資決策，有效

利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

（三）公司財務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好

財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅

收，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。

第二條資金籌集管理：

（一）本公司籌集的資本金為國家投入的國家資本金;本公司所屬企業(yè)

籌集的資本金，為本公司的法人資本金。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。資本金在生產(chǎn)

經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，

應(yīng)經(jīng)公司董事會研究決定，依照法定程序報經(jīng)工商行政管理部門辦理

注冊資本變更登記手續(xù)。

（二）本公司和所屬企業(yè)的所有者權(quán)益除實收資本外，還包括資本公積、

盈余公積和未分配利潤。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會研究

決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。

（三）本公司和所屬企業(yè)，通過負(fù)債方式籌集的資金，分為流動負(fù)債和

長期負(fù)債。

流動負(fù)債，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款

等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營業(yè)部門負(fù)

責(zé)，財務(wù)部門積極配合。短期借款及其他

負(fù)債則由財務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經(jīng)

營性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還。長期負(fù)債,

包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財務(wù)

部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。財務(wù)部門在籌措短期借款、長期借款等

負(fù)債時，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目及財務(wù)風(fēng)險等情況。

第三條貨幣資金管理：

（一）貨幣資金H常收付管理

在財務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的

收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記

現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過經(jīng)辦會計在審核原始憑證

無誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦

理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋〃收訖〃或〃付訖〃戳記。

因經(jīng)營需要代收代付款項，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，但必須堅持先

收后付，不改變原款形式及用途原則。

（二）現(xiàn)金管理

所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開戶銀行;所有支付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)

金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，

即坐支;因生產(chǎn)經(jīng)營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實寫明用途。

按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個人福利勞

保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額

起點以下的小款項。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理

批準(zhǔn)。

庫存現(xiàn)金限額為2000元，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過核定的限額，

超過部分應(yīng)及時送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)

往來，一般應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

資金審批制度

1、總則

團(tuán)公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度。經(jīng)辦人簽字后交項目副總審簽屬

實。再報總經(jīng)理審批。

團(tuán)財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定

代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章

代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記（外

單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提洪經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。

團(tuán)財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在

公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

團(tuán)開具的'支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款

相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有

收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

團(tuán)往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

團(tuán)非正常經(jīng)營'業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。

回用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始

憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下xxx施工工程

專用款支付審批工作流程xxx執(zhí)行

團(tuán)承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

團(tuán)財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

團(tuán)公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按

以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可與

相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

團(tuán)公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

團(tuán)涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、公司差旅費開支制度

團(tuán)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼。

團(tuán)公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

團(tuán)公司職員出差期間，住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

B出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。

D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計算。

團(tuán)實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明

原因，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

團(tuán)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一

般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

團(tuán)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

團(tuán)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。

團(tuán)辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

團(tuán)公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部

門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

團(tuán)有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由辦公室制定，經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

7、行政費用報銷制度

團(tuán)公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差

旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

團(tuán)公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管

領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報懂事

長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

團(tuán)應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。

團(tuán)凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金

者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收

據(jù)給經(jīng)辦人。

回支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)

審核后，由財務(wù)部直接支付。

團(tuán)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,

如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

團(tuán)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

公司賬目合規(guī)化范文第九篇銀行合規(guī)管理述職報告

古人云：無規(guī)矩，不成方圓。對于金融行業(yè)來說更是如此，健全的風(fēng)

險管理機(jī)制，成熟的內(nèi)控合規(guī)文化，是銀行業(yè)賴以生存長期發(fā)展的基

礎(chǔ)和核心，是防范金融案件的關(guān)鍵，至此要構(gòu)建未來和諧的招行，就

要積極倡導(dǎo)合規(guī)文化，認(rèn)真學(xué)習(xí)合規(guī)體制，不斷提高自身綜合素質(zhì)和

執(zhí)行能力。

一、合規(guī)是銀行業(yè)長效發(fā)展的基礎(chǔ)

銀行業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)是一項工程浩大的工程，合規(guī)風(fēng)險的有效管理

不僅能促使銀行例規(guī)經(jīng)營，還能有效提升銀行的良好信譽、品牌價值

和核心競爭有力，如果沒有相應(yīng)的合規(guī)規(guī)制建設(shè)和例規(guī)文化的滲透,

銀行業(yè)務(wù)管理的垂直和組織結(jié)構(gòu)的扁平化，可能會加劇銀行各環(huán)節(jié)的

失控，使銀行的內(nèi)部控制機(jī)制失效。

二、合規(guī)是提高銀行經(jīng)濟(jì)效益的需要

加強(qiáng)銀行業(yè)合規(guī)文化教育的主要目的，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向

心力，降低金融風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)效益的化。在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時重

視業(yè)務(wù)的風(fēng)險可控性，防止出現(xiàn)為了片面追求業(yè)務(wù)高速增長而忽視風(fēng)

險防范。寧愿不發(fā)展，不要盲目發(fā)展，要結(jié)合工作實際，制訂一系列

相關(guān)規(guī)章制度，確保在辦理業(yè)務(wù)的過程中有章可循，確保每一個環(huán)節(jié)

都不出現(xiàn)問題。

我們作為銀行的一份子，是合規(guī)文化的主體。銀行業(yè)的發(fā)展是否合規(guī)

與員工是否具備一定的的文化修養(yǎng)，是否誠實守信、依法合規(guī)、遵章

守紀(jì)、盡職程度等有著直接的關(guān)系。作為我們，應(yīng)從以下幾點提升自

身的休養(yǎng)，確保銀行的合規(guī)建設(shè)。

1、愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)

愛崗敬業(yè)是各行業(yè)中最為普遍的奉獻(xiàn)精神，它看似平凡，實則偉大。

就個人而言，工作是一個人賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。就銀行而言,

企業(yè)要發(fā)展，要在這個競爭激烈的金融業(yè)中不斷強(qiáng)大，立于不敗之地,

則需要每一職員的無私奉獻(xiàn)精神。

作為一個金融單位的職員更應(yīng)加強(qiáng)自己的職業(yè)道德，如果沒有良好的

職業(yè)道德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位

事業(yè)的興旺，就沒有個人事業(yè)的.發(fā)展，也就失去了人身存在的社會

價值。講求職業(yè)道德還需己在工作中不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，時刻按照職業(yè)

規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識

作為一名銀行業(yè)普通的員工，切實提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險防范能力，全

面加強(qiáng)結(jié)算質(zhì)量與結(jié)算速度是會計人員最為實際的工作任務(wù)。在銀行

業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我清楚地意識到：作為一名會計人員，應(yīng)

虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，只有迅速、高效的結(jié)算質(zhì)量才能為我

行爭取更多效益，贏得更好的社會形象。

加強(qiáng)合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。各項規(guī)章制度的建

立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教

訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)

益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。

3、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識

銀行的規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對各項規(guī)章制度的清醒

認(rèn)識與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，作為一

名會計人員，應(yīng)當(dāng)正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，正確辦

理每一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)行為,

堅持始終按規(guī)辦事。只有制度得以實施，資金安全防范才有保障

近年來，金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件，防范金融犯罪的一道重要防線就

是思想方面的教育，既要進(jìn)行正面教育，又要堅持經(jīng)常性的案例警示

教育，經(jīng)常警示自己〃莫伸手，伸手必被捉〃，自覺做到常在河邊走,

就是不濕鞋。健全規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理,是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的保證。

作為一名會計人員，應(yīng)不時進(jìn)行學(xué)習(xí)，做到明職責(zé)，細(xì)制度、嚴(yán)操作，

有效的事前防范與監(jiān)督是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的重要環(huán)節(jié)。

合規(guī)操作重于泰山，只有做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，才能將各種

隱患消滅在萌芽狀態(tài)，鑄變企業(yè)成功的基石，在平凡的崗位上做出不

平凡的業(yè)績。

公司賬目合規(guī)化范文第十篇一、一年來主要工作完成情況：

1、市場開發(fā)初見成效。XX年，在集團(tuán)公司的大力支持下，通過全體

職工的努力，管理公司逐步扭轉(zhuǎn)了不利局面，先后承接了廣州2330mw

火電技術(shù)服務(wù)、印尼亞齊2110mw火電施工安裝總承包、印度烏茲平

達(dá)4330mw火電技術(shù)監(jiān)督與服務(wù)等項目，國內(nèi)風(fēng)電承接合同額億元,

順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的市場開發(fā)任務(wù)。

2、加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理，盤活資金。根據(jù)集團(tuán)公司的部署，管理公司

安排財務(wù)人員摸清家底，核實帳務(wù)，對歷史遺留的問題進(jìn)行專題報告,

并多次和管理公司有業(yè)務(wù)往來的西北火電以及外委工程等多家單位

溝通，取得理解和共識，加大資金回籠力度，有效降低了財務(wù)風(fēng)險,

改善管理公司財務(wù)捉襟見肘的困局。

在項目管理過程中，及時清理履約保函、投標(biāo)保證金，并責(zé)任到人,

嚴(yán)肅銀行賬戶管理紀(jì)律，理清并規(guī)范銀行賬戶。對應(yīng)收、應(yīng)付及其他

應(yīng)收、應(yīng)付賬款進(jìn)行清理，并將多年遺留問題提交專題報告及處理意

見至集團(tuán)公司定奪解決。

3、規(guī)范內(nèi)部管理，重視人力開發(fā)。根據(jù)公司的情況，我們對組織機(jī)

構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，使職能部門各司其職、各盡其責(zé)，加強(qiáng)本部和項目、

項目和項目之間聯(lián)系，盤活現(xiàn)有人力資源，鼓勵員工積極參加各類注

冊證的取證工作，充分調(diào)動職工的能動性和積極性。

完善公司內(nèi)部采購計劃，建全固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品購置

程序，本著節(jié)約的原則，按部門、項目所需購買，避免浪費，做到購

買、發(fā)放、庫存各類臺帳清晰。配合著集團(tuán)公司完成三標(biāo)一體審核,

修訂和完善《管理公司制度匯編》、《火力發(fā)電廠工程建設(shè)項目管理制

度匯編》、《職工管理規(guī)定》、《職工薪酬管理規(guī)定》、《職工教育培訓(xùn)管

理規(guī)定》等制度，使工作有章可循、有據(jù)可查。

4、在建項目安全推進(jìn)，業(yè)主評價良好。今年，管理公司承接的國內(nèi)

外項目達(dá)10個之多。目前，各項目均進(jìn)展平穩(wěn)，各項工作安全推進(jìn)，

基本和業(yè)主形成良好的互動局面，業(yè)主評價較好。但也有部分工程不

盡人意，需要慢慢消化。

5、黨建工作富有成效。以加強(qiáng)“三個建設(shè)〃和〃依法治企〃為主線，落

實集團(tuán)公司各項黨務(wù)工作，推動公司改革，提升企業(yè)形象和品牌。

班子成員之間相互支持、彼此理解，講黨性、講大局、講原則，為公

司發(fā)展出謀劃策、盡心盡力。同事之間團(tuán)結(jié)一心，認(rèn)真干事，共同推

動公司的各項工作。國外項目單獨成立小組，充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗

保壘作用和黨員的先鋒帶頭作用，在工作崗位上開展一名黨員一面旗

幟活動，讓黨旗在異國他鄉(xiāng)高高飄揚。

二、形勢和問題分析

I、XX年單位形勢分析判斷

公司目前還沒有承接國內(nèi)火電建設(shè)項目，從客觀現(xiàn)狀來