2025年中級銀行從業(yè)資格之《中級個(gè)人理財(cái)》題庫檢測試卷第一部分單選題(50題)1、投資規(guī)劃是綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的重要組成部分。下列不屬于投資規(guī)劃方案主要環(huán)節(jié)的是（）。

A.資產(chǎn)配置

B.設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率

C.跟蹤建議

D.產(chǎn)品配置

【答案】：C

【解析】本題主要考查投資規(guī)劃方案的主要環(huán)節(jié)相關(guān)知識。投資規(guī)劃方案的主要環(huán)節(jié)通常包括設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置等。設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率是投資規(guī)劃的重要起始點(diǎn)，它為后續(xù)的投資決策提供了目標(biāo)和基準(zhǔn)。投資者需要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、投資目標(biāo)等因素來合理設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率。資產(chǎn)配置則是將資金在不同資產(chǎn)類別（如股票、債券、現(xiàn)金等）之間進(jìn)行分配，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益的目的。產(chǎn)品配置是在選定的資產(chǎn)類別中選擇具體的投資產(chǎn)品。而跟蹤建議是投資規(guī)劃實(shí)施過程中的后續(xù)服務(wù)內(nèi)容，它側(cè)重于對投資組合的持續(xù)監(jiān)控和根據(jù)市場變化、投資者情況變化等提供調(diào)整建議，不屬于投資規(guī)劃方案的主要環(huán)節(jié)。綜上所述，答案選C。2、中小企業(yè)融資需求特征一般具有（）的特征。

A.周期短、頻率低、額度小

B.周期長、頻率高、額度小

C.周期長、頻率低、額度小

D.周期短、頻率高、額度小

【答案】：D

【解析】本題主要考查中小企業(yè)融資需求的特征。中小企業(yè)在經(jīng)營過程中，其資金使用往往具有臨時(shí)性和短期性的特點(diǎn)。一方面，由于業(yè)務(wù)相對靈活、周轉(zhuǎn)較快，資金周轉(zhuǎn)周期較短，不需要長期占用大量資金，所以融資周期短；另一方面，中小企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)較為頻繁，可能需要多次獲取資金以滿足日常運(yùn)營、季節(jié)性生產(chǎn)、臨時(shí)性訂單等多方面的需求，因此融資頻率高；同時(shí)，相較于大型企業(yè)，中小企業(yè)規(guī)模較小，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和資金需求總量有限，所以每次融資的額度相對較小。選項(xiàng)A中“頻率低”不符合中小企業(yè)融資的實(shí)際情況，中小企業(yè)業(yè)務(wù)靈活多變，資金需求頻繁，融資頻率應(yīng)該是高的，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B中“周期長”不符合中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，中小企業(yè)通常資金使用周期較短，以適應(yīng)其快速的業(yè)務(wù)變化，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C“周期長、頻率低”均不符合中小企業(yè)融資的特征，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，中小企業(yè)融資需求特征一般具有周期短、頻率高、額度小的特征，本題正確答案是D。3、關(guān)于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涉及的內(nèi)容，下列說法中錯(cuò)誤的是（）。

A.涉及財(cái)務(wù)、法律、投資

B.涉及保險(xiǎn)、稅務(wù)等

C.不涉及債務(wù)管理

D.涉及家庭財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)狀況

【答案】：C

【解析】本題可通過分析理財(cái)規(guī)劃服務(wù)所涵蓋的內(nèi)容，來判斷各個(gè)選項(xiàng)的正確性。選項(xiàng)A理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是一個(gè)綜合性的服務(wù)，需要考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、投資需求以及法律規(guī)定等方面。財(cái)務(wù)知識是基礎(chǔ)，用于評估客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、收入和支出等情況；法律知識則在財(cái)產(chǎn)分配、合同簽訂等方面起到重要作用；投資知識有助于為客戶制定合理的投資策略，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值。所以理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涉及財(cái)務(wù)、法律、投資，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B保險(xiǎn)規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃的重要組成部分，它可以幫助客戶規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障家庭的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。稅務(wù)籌劃也是理財(cái)規(guī)劃中不可忽視的環(huán)節(jié)，合理的稅務(wù)安排可以減少客戶的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，提高資金的使用效率。因此，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涉及保險(xiǎn)、稅務(wù)等，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C債務(wù)管理是理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的重要內(nèi)容之一。合理的債務(wù)管理可以幫助客戶優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低債務(wù)成本，避免陷入債務(wù)危機(jī)。例如，根據(jù)客戶的收入和資產(chǎn)情況，制定合理的還款計(jì)劃，選擇合適的貸款產(chǎn)品等。所以理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是涉及債務(wù)管理的，該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。選項(xiàng)D理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需要全面了解客戶的家庭狀況，包括家庭財(cái)務(wù)狀況和非財(cái)務(wù)狀況。家庭財(cái)務(wù)狀況如資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出等是制定理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)；非財(cái)務(wù)狀況如家庭成員的健康狀況、職業(yè)發(fā)展、教育需求等也會(huì)對理財(cái)規(guī)劃產(chǎn)生影響。因此，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涉及家庭財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)狀況，該選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。4、某企業(yè)擬建立一項(xiàng)基金計(jì)劃，每年初投入10萬元，若利率為10％，5年后該項(xiàng)基金本利和將為（）元。

A.671561

B.564i00

C.871600

D.610500

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)預(yù)付年金終值的計(jì)算公式來計(jì)算5年后該項(xiàng)基金的本利和。步驟一：明確題目類型本題考查的是預(yù)付年金終值的計(jì)算。預(yù)付年金是指在每期期初收付的年金。步驟二：分析已知條件每年初投入的金額為\(10\)萬元，即年金\(A=100000\)元；年利率\(i=10\%=0.1\)；期數(shù)\(n=5\)。步驟三：選擇計(jì)算公式預(yù)付年金終值的計(jì)算公式為\(F=A\times[(F/A,i,n+1)-1]\)，其中\(zhòng)(F\)表示預(yù)付年金終值，\(A\)表示年金，\((F/A,i,n)\)表示年金終值系數(shù)。步驟四：查找年金終值系數(shù)可通過年金終值系數(shù)表查找\((F/A,10\%,6)\)的值，或者根據(jù)年金終值系數(shù)公式\((F/A,i,n)=\frac{(1+i)^{n}-1}{i}\)計(jì)算。\((F/A,10\%,6)=\frac{(1+0.1)^{6}-1}{0.1}=\frac{1.7715611}{0.1}=\frac{0.771561}{0.1}=7.71561\)步驟五：計(jì)算預(yù)付年金終值將\(A=100000\)、\((F/A,10\%,6)=7.71561\)代入預(yù)付年金終值公式\(F=A\times[(F/A,i,n+1)-1]\)可得：\(F=100000\times(7.715611)=100000\times6.71561=671561\)（元）所以，5年后該項(xiàng)基金本利和將為\(671561\)元，答案選A。5、下列在中國境內(nèi)無住所的外籍人員中，屬于居民納稅義務(wù)人的是（）。

A.甲2016年10月1日入境，2017年4月5日離境

B.乙來華學(xué)習(xí)100天后返回

C.丙2016年1月1日入境，2017年1月1日離境

D.丁2016年1月1日入境，2016年5月25日離境

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)居民納稅義務(wù)人的判定標(biāo)準(zhǔn)來分析各選項(xiàng)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在中國境內(nèi)無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的個(gè)人，為居民個(gè)人，需承擔(dān)居民納稅義務(wù)。這里的納稅年度，自公歷1月1日起至12月31日止。選項(xiàng)A：甲于2016年10月1日入境，2017年4月5日離境。在2016年納稅年度內(nèi)，甲居住時(shí)間不滿183天；在2017年納稅年度內(nèi)，甲居住時(shí)間也不滿183天，所以甲不屬于居民納稅義務(wù)人。選項(xiàng)B：乙來華學(xué)習(xí)100天后返回。由于乙在中國境內(nèi)居住累計(jì)不滿183天，因此乙不屬于居民納稅義務(wù)人。選項(xiàng)C：丙于2016年1月1日入境，2017年1月1日離境。在2016年納稅年度內(nèi)，丙從1月1日到12月31日一直在中國境內(nèi)居住，居住時(shí)間累計(jì)滿183天，所以丙屬于居民納稅義務(wù)人。選項(xiàng)D：丁于2016年1月1日入境，2016年5月25日離境。在2016年納稅年度內(nèi)，丁居住時(shí)間不滿183天，所以丁不屬于居民納稅義務(wù)人。綜上，答案選C。6、根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》，下列關(guān)于理財(cái)產(chǎn)品銷售管理的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.理財(cái)產(chǎn)品宣傳銷售文本提及第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評價(jià)結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)列明第三方專業(yè)評價(jià)機(jī)構(gòu)名稱及刊登或發(fā)布評價(jià)的渠道與日期

B.可以使用“業(yè)績優(yōu)良”“名列前茅”這類詞匯，但在未提供客觀證據(jù)的情況下，不能使用“最大”“最好”“最強(qiáng)”等夸大過往業(yè)績的表述

C.商業(yè)銀行不得通過電視、電臺渠道對具體理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行宣傳

D.理財(cái)產(chǎn)品宣傳材料應(yīng)當(dāng)在醒目位置提示客戶，“理財(cái)非存款、產(chǎn)品有風(fēng)險(xiǎn)、投資需謹(jǐn)慎”

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》相關(guān)規(guī)定，對每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。選項(xiàng)A理財(cái)產(chǎn)品宣傳銷售文本提及第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評價(jià)結(jié)果時(shí)，列明第三方專業(yè)評價(jià)機(jī)構(gòu)名稱及刊登或發(fā)布評價(jià)的渠道與日期，能夠讓投資者更全面準(zhǔn)確地了解評價(jià)來源和背景，保障了投資者的知情權(quán)。所以該做法符合規(guī)定，選項(xiàng)A說法正確。選項(xiàng)B根據(jù)規(guī)定，在理財(cái)產(chǎn)品銷售管理中，無論是“業(yè)績優(yōu)良名列前茅”，還是“最大最好最強(qiáng)”等表述，在未提供客觀證據(jù)的情況下，均不得使用，因?yàn)檫@些表述都可能存在夸大過往業(yè)績、誤導(dǎo)投資者的嫌疑。所以選項(xiàng)B中說可以使用“業(yè)績優(yōu)良名列前茅”這類詞匯的說法錯(cuò)誤。選項(xiàng)C為了避免對投資者造成過度誘導(dǎo)等情況，商業(yè)銀行不得通過電視、電臺渠道對具體理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行宣傳，此規(guī)定有助于規(guī)范理財(cái)產(chǎn)品的宣傳方式，維護(hù)金融市場秩序。所以選項(xiàng)C說法正確。選項(xiàng)D理財(cái)產(chǎn)品宣傳材料在醒目位置提示客戶“理財(cái)非存款、產(chǎn)品有風(fēng)險(xiǎn)、投資需謹(jǐn)慎”，能夠讓投資者清晰地認(rèn)識到理財(cái)產(chǎn)品的性質(zhì)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，這是保護(hù)投資者權(quán)益的重要舉措。所以選項(xiàng)D說法正確。綜上，本題答案選B。7、甲有三個(gè)兒子，妻子尚在，甲死后留下房屋8間，在沒有遺囑和其他特殊情況之下，甲的妻子可以分到房屋（）間。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)《中華人民共和國民法典》中關(guān)于法定繼承的相關(guān)規(guī)定來確定甲的妻子可分到的房屋數(shù)量。第一步：明確房屋的性質(zhì)及初始分配甲死后留下的8間房屋，因?yàn)槭窃谄浠橐鲫P(guān)系存續(xù)期間的財(cái)產(chǎn)，在沒有特殊約定的情況下，應(yīng)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。所以，這8間房屋中，有一半即4間房屋是甲妻子的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，另一半4間房屋才是甲的遺產(chǎn)。第二步：確定法定繼承人并計(jì)算繼承份額在沒有遺囑和其他特殊情況之下，應(yīng)按照法定繼承來分配甲的遺產(chǎn)。法定的第一順序繼承人包括配偶、子女、父母。本題中，甲的妻子、三個(gè)兒子均為第一順序繼承人。同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應(yīng)當(dāng)均等。甲的遺產(chǎn)為4間房屋，由其妻子和三個(gè)兒子這4位繼承人平均分配，則每人可繼承的房屋數(shù)量為：$4\div4=1$（間）。第三步：計(jì)算甲的妻子最終可分到的房屋數(shù)量甲的妻子原本擁有夫妻共同財(cái)產(chǎn)中的4間房屋，又作為繼承人繼承了甲遺產(chǎn)中的1間房屋，所以她總共可以分到的房屋數(shù)量為：$4+1=5$（間）。綜上，答案選D。8、下列對我國金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行理財(cái)師的職業(yè)道德要求概括不正確的是（）。

A.假如理財(cái)師并非主觀原因或故意造成的錯(cuò)誤，那么此情形與正直守信原則相違背

B.理財(cái)師在為客戶提供專業(yè)理財(cái)服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守正直守信原則

C.理財(cái)師不要以誘導(dǎo)或夸大事實(shí)等方式銷售，不要因?yàn)閭€(gè)人的利益而損害客戶利益

D.正直守信原則不容忍任何欺騙行為

【答案】：A

【解析】本題主要考查對我國金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行理財(cái)師職業(yè)道德要求中正直守信原則的理解。分析選項(xiàng)A正直守信原則強(qiáng)調(diào)理財(cái)師在職業(yè)活動(dòng)中要保持正直、誠實(shí)守信，不得進(jìn)行欺騙行為。若理財(cái)師并非主觀原因或故意造成錯(cuò)誤，這種情況不屬于違背正直守信原則。因?yàn)檎笔匦旁瓌t主要針對的是主觀故意的欺騙和不誠信行為，而不是非主觀因素導(dǎo)致的失誤。所以選項(xiàng)A的表述概括不正確。分析選項(xiàng)B理財(cái)師在為客戶提供專業(yè)理財(cái)服務(wù)時(shí)，遵守正直守信原則是基本要求。只有秉持正直守信，才能贏得客戶的信任，保障客戶的合法權(quán)益，維護(hù)良好的職業(yè)形象和金融市場秩序。因此，選項(xiàng)B表述正確。分析選項(xiàng)C理財(cái)師在銷售過程中，應(yīng)遵循正直守信原則，不以誘導(dǎo)或夸大事實(shí)等方式銷售，不因?yàn)閭€(gè)人的利益而損害客戶利益。這是保證客戶能夠獲得真實(shí)、準(zhǔn)確信息，做出合理投資決策的重要前提，所以選項(xiàng)C表述正確。分析選項(xiàng)D正直守信原則的核心就是不容忍任何欺騙行為，無論是在與客戶溝通、提供理財(cái)建議還是進(jìn)行產(chǎn)品銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，都應(yīng)保持誠實(shí)、守信。欺騙行為不僅違反職業(yè)道德，還可能損害客戶利益，破壞金融市場的健康發(fā)展，所以選項(xiàng)D表述正確。綜上，答案選A。9、A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率為10％，則二者在第三年年末時(shí)的終值相差（）元。

A.33.1

B.31.3

C.133.1

D.13.31

【答案】：A

【解析】本題可分別計(jì)算出A方案和B方案在第三年年末時(shí)的終值，再求二者的差值。步驟一：計(jì)算A方案在第三年年末時(shí)的終值A(chǔ)方案在三年中每年年初付款100元，這是一個(gè)先付年金的問題。先付年金終值的計(jì)算公式為\(F=A\times[(F/A,i,n+1)-1]\)，其中\(zhòng)(F\)為終值，\(A\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)，\((F/A,i,n)\)為年金終值系數(shù)。已知\(A=100\)元，\(i=10\%=0.1\)，\(n=3\)。先根據(jù)年金終值系數(shù)公式\((F/A,i,n)=\frac{(1+i)^n1}{i}\)，求出\((F/A,10\%,4)\)的值：\((F/A,10\%,4)=\frac{(1+0.1)^41}{0.1}=\frac{1.46411}{0.1}=\frac{0.4641}{0.1}=4.641\)再代入先付年金終值公式可得A方案終值\(F_A=100\times[(F/A,10\%,4)-1]=100\times(4.6411)=100\times3.641=364.1\)（元）步驟二：計(jì)算B方案在第三年年末時(shí)的終值B方案在三年中每年年末付款100元，這是一個(gè)普通年金的問題。普通年金終值的計(jì)算公式為\(F=A\times(F/A,i,n)\)。已知\(A=100\)元，\(i=10\%=0.1\)，\(n=3\)。根據(jù)年金終值系數(shù)公式求出\((F/A,10\%,3)\)的值：\((F/A,10\%,3)=\frac{(1+0.1)^31}{0.1}=\frac{1.3311}{0.1}=\frac{0.331}{0.1}=3.31\)再代入普通年金終值公式可得B方案終值\(F_B=100\times(F/A,10\%,3)=100\times3.31=331\)（元）步驟三：計(jì)算二者終值的差值二者在第三年年末時(shí)的終值相差\(\DeltaF=F_AF_B=364.1331=33.1\)（元）綜上，答案選A。10、關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是（）。

A.（4）-（1）-（3）-（2）-（6）-（5）

B.（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）

C.（4）-（3）-（6）-（1）-（2）-（5）

D.（3）-（2）-（4）-（1）-（5）-（6）

【答案】：B

【解析】本題主要考查教育投資規(guī)劃流程的正確排列順序。解題的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確記憶教育投資規(guī)劃各步驟的先后邏輯順序，并將其與選項(xiàng)進(jìn)行對應(yīng)。選項(xiàng)B的排列順序（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）是正確的教育投資規(guī)劃流程。教育投資規(guī)劃需遵循一定的邏輯順序，先確定關(guān)鍵步驟的先后順序，（3）可能代表著前期對教育投資的整體規(guī)劃或基礎(chǔ)調(diào)研等工作，為后續(xù)流程奠定基礎(chǔ)；接著進(jìn)行（4）的相關(guān)操作，比如進(jìn)一步收集相關(guān)信息或數(shù)據(jù)；然后完成（1）的步驟，可能是對規(guī)劃內(nèi)容進(jìn)行初步設(shè)計(jì)；（2）代表著對初步設(shè)計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整和完善；（5）可能是對規(guī)劃進(jìn)行審核或確認(rèn)；最后（6）代表規(guī)劃的實(shí)施或執(zhí)行。而其他選項(xiàng)A、C、D的排列順序不符合教育投資規(guī)劃的正常邏輯流程，所以本題正確答案選B。11、楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個(gè)2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80

A.39869.4元

B.40510.7元

C.40282.1元

D.39651.1元

【答案】：B"

【解析】本題給定了楊先生夫婦的收入、家庭支出等相關(guān)信息，但題目中未明確具體問題以及計(jì)算思路，僅給出了四個(gè)選項(xiàng)及正確答案B。推測完整題目可能是讓計(jì)算家庭在某個(gè)時(shí)間段的特定財(cái)務(wù)數(shù)值（如一定時(shí)期的總儲(chǔ)蓄、特定費(fèi)用總和等），由于缺乏具體問題及清晰計(jì)算邏輯，無法呈現(xiàn)詳細(xì)推理過程，但正確答案為40510.7元。"12、基金管理人、代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料，客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計(jì)起應(yīng)至少保存()年。

A.5

B.7

C.10

D.15

【答案】：D"

【解析】這道題主要考查基金管理人和代銷機(jī)構(gòu)對客戶身份資料保存年限的規(guī)定。根據(jù)相關(guān)法規(guī)要求，基金管理人、代銷機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)開展中，需建立健全檔案管理制度，對基金份額持有人的開戶資料以及與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料進(jìn)行妥善保管。其中，客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計(jì)起應(yīng)至少保存15年。所以正確答案是D。"13、王某意外死亡，沒有立下遺囑，留下300萬的遺產(chǎn)，妻子有固定工作，母親由哥哥一家照顧，王某還有一個(gè)五歲的女兒，如果你為王先生準(zhǔn)備一份遺囑的話，則你認(rèn)為他的（）應(yīng)獲得較多的遺產(chǎn)。

A.妻子

B.女兒

C.哥哥

D.無法判定

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)法定繼承以及特殊情況的遺產(chǎn)分配原則來進(jìn)行分析。題干信息分析王某意外死亡且未立遺囑，其留有300萬遺產(chǎn)。此時(shí)涉及法定繼承，法定第一順序繼承人包括配偶、子女、父母；第二順序繼承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不參與繼承。在本題中，王某的妻子、女兒、母親屬于第一順序繼承人，哥哥屬于第二順序繼承人。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)（妻子）：妻子有固定工作，說明其具備獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)來源，在生活和經(jīng)濟(jì)方面有一定的保障能力，不需要依靠這筆遺產(chǎn)來維持基本生活。因此，從遺產(chǎn)分配的合理性角度來看，她并非最需要較多遺產(chǎn)的人。B選項(xiàng)（女兒）：女兒年僅五歲，屬于無民事行為能力人，在生活和經(jīng)濟(jì)上完全依賴他人。她正處于成長和受教育的關(guān)鍵階段，未來的生活、教育、醫(yī)療等方面都需要大量的資金支持。而此時(shí)父親意外離世，她失去了重要的經(jīng)濟(jì)依靠，因此在遺產(chǎn)分配時(shí)應(yīng)獲得較多的遺產(chǎn)，以保障她的健康成長和發(fā)展。所以該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)（哥哥）：在存在第一順序繼承人的情況下，第二順序繼承人不參與繼承。所以王某的哥哥不能參與這300萬遺產(chǎn)的分配，更不可能獲得較多遺產(chǎn)。D選項(xiàng)（無法判定）：根據(jù)法律規(guī)定和各繼承人的實(shí)際情況，可以明確判斷出女兒應(yīng)獲得較多遺產(chǎn)，并非無法判定。所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。14、（）一般為委托人（如家長）根據(jù)理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人（如信托機(jī)構(gòu)），受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。

A.委托

B.信托

C.受托

D.授信

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同金融概念的理解。首先分析選項(xiàng)A，委托是指一方將事務(wù)交給另一方辦理，但委托并不涉及資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移以及按照特定協(xié)議為受益人管理和分配資產(chǎn)等信托所具備的特征，所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)B，信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理和處分的行為。這與題目中描述的“委托人根據(jù)理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人，受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為”完全相符，所以選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C，受托強(qiáng)調(diào)的是接受委托這一行為和角色，它本身不是一種像題目描述的完整資產(chǎn)運(yùn)作模式，所以選項(xiàng)C不正確。選項(xiàng)D，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方作出保證的行為，與題目中關(guān)于資產(chǎn)委托、管理和分配的描述無關(guān)，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題答案是B。15、作為經(jīng)營者，中小企業(yè)主的社會(huì)生活與以薪資為主要生活來源的上班族不同，他們面臨的環(huán)境不同，思考的問題更多，群體特征明顯。下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說法不正確的是()。

A.帶有濃厚的企業(yè)特征

B.企業(yè)建立初期一家人共同打拼

C.步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工

D.家庭重組現(xiàn)象較少

【答案】：D

【解析】本題主要考查對中小企業(yè)主家庭特征的理解，需要判斷每個(gè)選項(xiàng)關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征的說法是否正確。選項(xiàng)A中小企業(yè)主作為經(jīng)營者，其家庭與企業(yè)的聯(lián)系緊密，家庭生活往往會(huì)帶有濃厚的企業(yè)特征。例如企業(yè)的經(jīng)營狀況會(huì)直接影響家庭的經(jīng)濟(jì)狀況，家庭的決策也可能會(huì)受到企業(yè)發(fā)展需求的影響。所以選項(xiàng)A說法正確。選項(xiàng)B在企業(yè)建立初期，中小企業(yè)主面臨著資金、人力、市場等多方面的挑戰(zhàn)，通常一家人會(huì)共同打拼。比如家庭成員可能會(huì)參與到企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，從采購、生產(chǎn)到銷售等，共同為企業(yè)的生存和發(fā)展付出努力。所以選項(xiàng)B說法正確。選項(xiàng)C當(dāng)企業(yè)步入正軌后，為了實(shí)現(xiàn)更高效的管理和運(yùn)營，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工。例如有的家庭成員專注于企業(yè)的經(jīng)營管理，有的家庭成員則主要負(fù)責(zé)家庭生活的安排和照顧。這樣的分工可以使企業(yè)和家庭都能得到更好的發(fā)展。所以選項(xiàng)C說法正確。選項(xiàng)D中小企業(yè)主面臨的經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多變，壓力較大，在企業(yè)經(jīng)營過程中可能會(huì)面臨各種困難和挫折，這些因素會(huì)對家庭關(guān)系產(chǎn)生一定的影響，導(dǎo)致家庭重組現(xiàn)象相對較多，而不是較少。所以選項(xiàng)D說法不正確。綜上，答案選D。16、王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險(xiǎn)。則王先生夫婦購買()比較合適。

A.最后生存者年金保險(xiǎn)

B.共同生存年金保險(xiǎn)

C.最后死亡者年金保險(xiǎn)

D.共同死亡年金保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對不同年金型保險(xiǎn)產(chǎn)品特點(diǎn)及適用場景的理解。選項(xiàng)A：最后生存者年金保險(xiǎn)最后生存者年金保險(xiǎn)是以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少尚有一個(gè)生存作為年金給付條件，且給付金額保持不變的年金保險(xiǎn)。對于王先生夫婦而言，他們年齡相差不大且打算購買年金型保險(xiǎn)，最后生存者年金保險(xiǎn)可以保證在夫妻雙方中有一人存活的情況下，持續(xù)獲得年金給付。這對于保障家庭的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定具有重要意義，即使其中一方先離世，另一方仍能繼續(xù)領(lǐng)取年金，滿足后續(xù)的生活開銷，所以該選項(xiàng)比較合適。選項(xiàng)B：共同生存年金保險(xiǎn)共同生存年金保險(xiǎn)是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人的生存作為年金給付條件，年金給付持續(xù)到最先發(fā)生的死亡時(shí)為止。也就是說，一旦夫妻中一方去世，年金給付就會(huì)停止，這可能無法充分保障在一方離世后另一方的經(jīng)濟(jì)生活，不符合王先生夫婦購買年金保險(xiǎn)以保障長期經(jīng)濟(jì)來源的需求，所以該選項(xiàng)不合適。選項(xiàng)C：最后死亡者年金保險(xiǎn)“最后死亡者年金保險(xiǎn)”并非常見的標(biāo)準(zhǔn)年金保險(xiǎn)類型表述，在年金保險(xiǎn)的常規(guī)分類中沒有此類別，所以該選項(xiàng)不符合要求。選項(xiàng)D：共同死亡年金保險(xiǎn)共同死亡年金保險(xiǎn)是以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人同時(shí)死亡為給付條件，這種保險(xiǎn)通常是在被保險(xiǎn)人全部死亡后才進(jìn)行一次性給付，并非持續(xù)的年金給付方式，不能滿足王先生夫婦希望通過購買年金型保險(xiǎn)獲得持續(xù)經(jīng)濟(jì)收入的目的，所以該選項(xiàng)不合適。綜上，答案選A。17、個(gè)人住房貸款不包括（）。

A.自營性個(gè)人住房貸款

B.政府住房貸款

C.公積金個(gè)人住房貸款

D.個(gè)人住房組合貸款

【答案】：B

【解析】本題主要考查個(gè)人住房貸款的分類。個(gè)人住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款。其主要包括以下幾種類型：自營性個(gè)人住房貸款，它是商業(yè)銀行利用自有資金向購房者發(fā)放的貸款，銀行自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。公積金個(gè)人住房貸款，是各地住房公積金管理中心運(yùn)用住房公積金，委托商業(yè)銀行向購買、建造、翻建、大修自住住房的住房公積金繳存人和在職期間繳存住房公積金的離退休職工發(fā)放的房屋抵押貸款，具有政策性補(bǔ)貼性質(zhì)，貸款利率相對較低。個(gè)人住房組合貸款，是指符合個(gè)人住房商業(yè)性貸款條件的借款人又同時(shí)繳存住房公積金的，在辦理個(gè)人住房商業(yè)貸款的同時(shí)還可以申請個(gè)人住房公積金貸款，即借款人以所購本市城鎮(zhèn)自住住房（或其他銀行認(rèn)可的擔(dān)保方式）作為抵押可同時(shí)向銀行申請個(gè)人住房公積金貸款和個(gè)人住房商業(yè)性貸款。而“政府住房貸款”并不是個(gè)人住房貸款的常見分類，所以個(gè)人住房貸款不包括政府住房貸款，答案選B。18、以下不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是（）。

A.確定教育目標(biāo)

B.明確投資教育規(guī)則

C.計(jì)算教育資金需求

D.計(jì)算教育資金缺口

【答案】：B

【解析】本題可對每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟。選項(xiàng)A：確定教育目標(biāo)在進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，明確想要達(dá)成的教育目標(biāo)是第一步。例如是希望孩子接受國內(nèi)的義務(wù)教育、高中教育，還是計(jì)劃送孩子出國留學(xué)接受國際教育等。只有確定了教育目標(biāo)，后續(xù)的規(guī)劃才有方向和依據(jù)，所以該選項(xiàng)屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟。選項(xiàng)B：明確投資教育規(guī)則這并不是教育投資規(guī)劃的標(biāo)準(zhǔn)流程步驟。教育投資規(guī)劃主要圍繞教育目標(biāo)、資金需求、資金缺口等方面展開，并不存在“明確投資教育規(guī)則”這一特定且通用的流程環(huán)節(jié)，所以該選項(xiàng)不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟。選項(xiàng)C：計(jì)算教育資金需求在確定教育目標(biāo)之后，需要計(jì)算實(shí)現(xiàn)該教育目標(biāo)所需的資金。比如，如果目標(biāo)是讓孩子出國留學(xué)，就要考慮學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，綜合計(jì)算出完成這一教育目標(biāo)所需的資金總額。因此，計(jì)算教育資金需求是教育投資規(guī)劃流程中的重要一步。選項(xiàng)D：計(jì)算教育資金缺口在計(jì)算出教育資金需求后，還需要考慮家庭現(xiàn)有的教育資金儲(chǔ)備情況，通過對比兩者來計(jì)算教育資金缺口。明確缺口后，才能進(jìn)一步制定相應(yīng)的投資計(jì)劃來彌補(bǔ)這一缺口，以確保能夠?qū)崿F(xiàn)教育目標(biāo)。所以，計(jì)算教育資金缺口也屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟。綜上，答案選B。19、張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收人為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋(市值)100萬元，汽車(折舊)10萬元，目前儲(chǔ)蓄15萬元，家庭無負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開支為12萬元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬元。

A.孩子還有6年就要開始動(dòng)用教育金，應(yīng)選擇初始費(fèi)用低且較為穩(wěn)健的投資工具

B.考慮到家庭的未來，該方案應(yīng)該優(yōu)先考慮子女的壽險(xiǎn)需求和雙方父母的壽險(xiǎn)需求

C.小王所屬的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最近主推投連險(xiǎn)，因此小王主要向張先生家庭推薦該保險(xiǎn)

D.經(jīng)濟(jì)下滑的情況下，理財(cái)師不應(yīng)該給張先生家庭配備過多的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，以免該家庭財(cái)產(chǎn)遭受沖擊造成損失

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)家庭現(xiàn)狀和理財(cái)目標(biāo)，對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：A選項(xiàng)：已知張先生兒子12歲，目前讀初一，孩子還有6年就要開始動(dòng)用教育金。由于距離使用教育金的時(shí)間較近，為了保障資金的安全性和穩(wěn)定性，應(yīng)選擇初始費(fèi)用低且較為穩(wěn)健的投資工具，這樣能在一定程度上避免因市場波動(dòng)導(dǎo)致資金損失，確保教育金的儲(chǔ)備目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，該選項(xiàng)表述合理。B選項(xiàng)：對于一個(gè)家庭而言，家庭經(jīng)濟(jì)支柱面臨的風(fēng)險(xiǎn)對家庭的影響更大。在張先生家庭中，張先生夫妻作為主要收入來源者，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，將對家庭經(jīng)濟(jì)造成重大打擊。因此該方案應(yīng)優(yōu)先考慮張先生夫妻的壽險(xiǎn)需求，而非子女和雙方父母的壽險(xiǎn)需求，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：理財(cái)師在為客戶推薦保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)基于客戶的實(shí)際情況和需求，而不是根據(jù)所屬保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主推產(chǎn)品進(jìn)行推薦。張先生家庭有準(zhǔn)備應(yīng)急基金、教育基金和退休基金等具體理財(cái)目標(biāo)，需要綜合考慮多種因素來選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，不能僅因機(jī)構(gòu)主推投連險(xiǎn)就向其推薦，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：壽險(xiǎn)產(chǎn)品具有風(fēng)險(xiǎn)保障的功能，能夠在被保險(xiǎn)人遭遇不幸時(shí)為家庭提供經(jīng)濟(jì)支持。在經(jīng)濟(jì)下滑的情況下，家庭面臨的風(fēng)險(xiǎn)可能增加，配備適量的壽險(xiǎn)產(chǎn)品可以在一定程度上保障家庭財(cái)產(chǎn)和生活的穩(wěn)定性。而不是不應(yīng)該配備過多壽險(xiǎn)產(chǎn)品，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A選項(xiàng)。20、理財(cái)規(guī)劃書的主要內(nèi)容包含客戶家庭基本信息，客戶家庭基本信息不包括()。

A.家庭主要成員的姓名、出生年月日

B.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話

C.理財(cái)重點(diǎn)以及中期、長期理財(cái)目標(biāo)

D.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

【答案】：D

【解析】本題主要考查理財(cái)規(guī)劃書中客戶家庭基本信息所包含的內(nèi)容。選項(xiàng)A家庭主要成員的姓名、出生年月日屬于客戶家庭基本信息中的人員基本情況，這些信息是了解客戶家庭構(gòu)成和成員特征的基礎(chǔ)，有助于理財(cái)規(guī)劃師更好地為客戶制定個(gè)性化的理財(cái)方案，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B居住地址、聯(lián)系方式（包括郵箱地址、聯(lián)系電話）是與客戶保持溝通和了解客戶生活環(huán)境等方面的重要信息，屬于客戶家庭基本信息的一部分，因此該選項(xiàng)也不符合題意。選項(xiàng)C理財(cái)重點(diǎn)以及中期、長期理財(cái)目標(biāo)體現(xiàn)了客戶在理財(cái)方面的期望和方向，是理財(cái)規(guī)劃的重要依據(jù)，同時(shí)也是對客戶家庭基本理財(cái)意向的體現(xiàn)，屬于客戶家庭基本信息范疇，故該選項(xiàng)同樣不符合題意。選項(xiàng)D資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是反映客戶財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)重要方面，但它不屬于客戶家庭基本信息。資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是對客戶資產(chǎn)和負(fù)債的具體情況進(jìn)行分析和呈現(xiàn)，用于評估客戶的財(cái)務(wù)健康狀況和償債能力等，它更側(cè)重于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)狀況的描述，與客戶家庭基本信息所包含的人員、居住、聯(lián)系方式、理財(cái)目標(biāo)等方面不同。所以該選項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。21、信息收集的來源和方法不包括()。

A.開戶資料

B.調(diào)查問卷

C.面談?wù)髟?/p>

D.鄰居洽談

【答案】：D

【解析】本題考查信息收集的來源和方法，需要從選項(xiàng)中選出不屬于信息收集來源和方法的選項(xiàng)。選項(xiàng)A開戶資料是一種重要的信息收集來源。在許多業(yè)務(wù)場景中，如金融機(jī)構(gòu)為客戶開戶時(shí)，會(huì)要求客戶填寫詳細(xì)的個(gè)人信息、聯(lián)系方式等開戶資料。通過對這些資料的收集和分析，能夠獲取客戶的基本信息，所以開戶資料屬于信息收集的來源和方法。選項(xiàng)B調(diào)查問卷是常見的信息收集方法之一。通過設(shè)計(jì)一系列有針對性的問題，向特定的人群發(fā)放調(diào)查問卷，可以收集到關(guān)于某個(gè)主題的各種信息和意見。例如，市場調(diào)研中經(jīng)常使用調(diào)查問卷來了解消費(fèi)者的需求和偏好，因此調(diào)查問卷屬于信息收集的來源和方法。選項(xiàng)C面談?wù)髟兪侵苯优c相關(guān)人員進(jìn)行面對面交流來獲取信息的方式。在面談過程中，可以根據(jù)對方的回答進(jìn)行進(jìn)一步追問，深入了解相關(guān)情況，獲取到較為詳細(xì)和準(zhǔn)確的信息。比如在招聘面試、政務(wù)咨詢等場景中，面談?wù)髟兌急粡V泛應(yīng)用，所以面談?wù)髟儗儆谛畔⑹占膩碓春头椒?。選項(xiàng)D鄰居洽談并非通用的、常規(guī)的信息收集來源和方法。在大多數(shù)正規(guī)的信息收集工作中，鄰居并非主要的信息提供對象，且與鄰居洽談所獲取的信息通常缺乏系統(tǒng)性和權(quán)威性，難以作為有效信息用于普遍的信息收集工作。因此，鄰居洽談不屬于信息收集的來源和方法。綜上，本題答案選D。22、下列不屬于客戶財(cái)務(wù)信息的是（）。

A.財(cái)務(wù)狀況未來發(fā)展趨勢

B.當(dāng)期收入狀況

C.當(dāng)期財(cái)務(wù)安排

D.投資風(fēng)險(xiǎn)偏好

【答案】：D

【解析】本題主要考查對客戶財(cái)務(wù)信息的理解和區(qū)分。財(cái)務(wù)信息是指與客戶財(cái)務(wù)狀況相關(guān)的各種數(shù)據(jù)和情況，它能夠反映客戶當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況以及未來的發(fā)展趨勢等。選項(xiàng)A“財(cái)務(wù)狀況未來發(fā)展趨勢”，這屬于對客戶財(cái)務(wù)狀況在未來時(shí)間段的一種預(yù)測和判斷，對于全面了解客戶的財(cái)務(wù)情況非常重要，是客戶財(cái)務(wù)信息的一部分。選項(xiàng)B“當(dāng)期收入狀況”，當(dāng)期的收入是客戶財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，它直接體現(xiàn)了客戶在當(dāng)前時(shí)期內(nèi)的資金來源情況，顯然屬于財(cái)務(wù)信息。選項(xiàng)C“當(dāng)期財(cái)務(wù)安排”，包括客戶當(dāng)前的預(yù)算規(guī)劃、資金分配等內(nèi)容，這些都是圍繞客戶財(cái)務(wù)方面進(jìn)行的安排，屬于客戶財(cái)務(wù)信息的范疇。選項(xiàng)D“投資風(fēng)險(xiǎn)偏好”，它主要反映的是客戶在進(jìn)行投資活動(dòng)時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和喜好程度，是客戶在投資決策方面的一種主觀態(tài)度，并不直接涉及客戶的財(cái)務(wù)狀況、收入、財(cái)務(wù)安排等實(shí)際的財(cái)務(wù)信息內(nèi)容。綜上，不屬于客戶財(cái)務(wù)信息的是D選項(xiàng)。23、人身保險(xiǎn)合同中，關(guān)于受益人的規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是()。

A.被保險(xiǎn)人或投保人都可以指定受益人

B.投保人只能指定一人為受益人

C.投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意

D.如果被保險(xiǎn)人是無民事行為能力人或者限制民事行為能力人，可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)人身保險(xiǎn)合同中關(guān)于受益人的相關(guān)規(guī)定，對各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：選項(xiàng)A：在人身保險(xiǎn)合同里，被保險(xiǎn)人或投保人都具備指定受益人的權(quán)利。這是符合保險(xiǎn)法規(guī)中對于受益權(quán)指定主體的規(guī)定的，所以該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B：投保人指定受益人的數(shù)量并沒有限制，可以指定一人為受益人，也可以指定數(shù)人為受益人。所以“投保人只能指定一人為受益人”這一說法錯(cuò)誤，該選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)C：為了保護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)益，防止投保人濫用指定受益人的權(quán)利，法律規(guī)定投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。此規(guī)定是合理且必要的，因此該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)D：若被保險(xiǎn)人是無民事行為能力人或者限制民事行為能力人，因其自身無法獨(dú)立行使指定受益人的權(quán)利，所以可以由其監(jiān)護(hù)人指定受益人，這是為了保障此類被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。24、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的（）。

A.公司金融業(yè)務(wù)

B.個(gè)人金融業(yè)務(wù)

C.政府金融業(yè)務(wù)

D.社會(huì)金融業(yè)務(wù)

【答案】：B

【解析】本題主要考查個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)分類中的歸屬。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按照服務(wù)對象等因素可進(jìn)行不同分類。個(gè)人金融業(yè)務(wù)是以個(gè)人客戶為服務(wù)對象的金融業(yè)務(wù)，涵蓋了諸如儲(chǔ)蓄、貸款、個(gè)人理財(cái)?shù)榷喾N針對個(gè)人的金融服務(wù)。而公司金融業(yè)務(wù)主要是針對公司等企業(yè)法人提供的金融服務(wù)，像企業(yè)貸款、企業(yè)融資等；政府金融業(yè)務(wù)通常涉及與政府相關(guān)的財(cái)政資金管理、政府項(xiàng)目融資等；社會(huì)金融業(yè)務(wù)并非商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)分類表述。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是專門針對個(gè)人客戶，幫助其進(jìn)行資產(chǎn)配置、財(cái)富規(guī)劃等活動(dòng)，所以它屬于商業(yè)銀行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)。因此，本題答案選B。25、李護(hù)士長在醫(yī)院工作多年，她告訴一名患腦溢血病人，當(dāng)被保險(xiǎn)人患有特定重大疾病時(shí)，可由保險(xiǎn)人對所花醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)償。這樣的險(xiǎn)種被稱為（）。

A.重大疾病保險(xiǎn)

B.一般疾病保險(xiǎn)

C.綜合醫(yī)療保險(xiǎn)

D.補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)種的概念和特點(diǎn)。下面對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：A選項(xiàng)重大疾病保險(xiǎn)：重大疾病保險(xiǎn)是指當(dāng)被保險(xiǎn)人患有合同約定的特定重大疾病時(shí)，保險(xiǎn)人按照約定對所花醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)償?shù)碾U(xiǎn)種。題干中明確提到“當(dāng)被保險(xiǎn)人患有特定重大疾病時(shí)，可由保險(xiǎn)人對所花醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)償”，這與重大疾病保險(xiǎn)的定義完全相符，所以A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)一般疾病保險(xiǎn)：一般疾病保險(xiǎn)通常是針對常見的、非重大的疾病提供保障，其保障范圍并不局限于特定重大疾病，與題干中強(qiáng)調(diào)的“特定重大疾病”不符，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)綜合醫(yī)療保險(xiǎn)：綜合醫(yī)療保險(xiǎn)主要提供全面的醫(yī)療保障，涵蓋了住院費(fèi)用、門診費(fèi)用、手術(shù)費(fèi)用等多種醫(yī)療費(fèi)用，但并沒有突出針對特定重大疾病的保障，與題干描述的險(xiǎn)種特征不一致，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn)：補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn)雖然也是針對大病進(jìn)行保障，但它更多地是對基本醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)充，補(bǔ)償參保人患大病時(shí)在基本醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用，與題干中“對所花醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)償”的表述并不直接對應(yīng)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A選項(xiàng)。26、公民的合法收入不包括（）。

A.工資

B.獎(jiǎng)金

C.繼承所得的財(cái)產(chǎn)

D.賭博贏得的現(xiàn)金

【答案】：D

【解析】本題主要考查公民合法收入的范疇。公民的合法收入是指公民通過合法途徑取得的貨幣或?qū)嵨锏蓉?cái)產(chǎn)。選項(xiàng)A，工資是勞動(dòng)者通過付出勞動(dòng)，在用人單位獲得的勞動(dòng)報(bào)酬，是合法的收入來源。選項(xiàng)B，獎(jiǎng)金通常是對勞動(dòng)者工作表現(xiàn)突出、取得優(yōu)異成績等給予的額外獎(jiǎng)勵(lì)，也是基于合法的勞動(dòng)或貢獻(xiàn)獲得的，屬于合法收入。選項(xiàng)C，繼承所得的財(cái)產(chǎn)是根據(jù)法律規(guī)定或被繼承人的遺囑，繼承人依法獲得被繼承人遺產(chǎn)的行為，是受到法律保護(hù)的合法財(cái)產(chǎn)取得方式。而選項(xiàng)D，賭博在我國是明確的違法行為。根據(jù)《中華人民共和國治安管理處罰法》等相關(guān)法律法規(guī)，參與賭博活動(dòng)是不被允許的，通過賭博贏得的現(xiàn)金并非通過合法途徑獲取，不屬于公民的合法收入。所以，本題答案選D。27、公司年末會(huì)計(jì)報(bào)表上部分?jǐn)?shù)據(jù)為：流動(dòng)負(fù)債60萬元，流動(dòng)比率為2，速動(dòng)比率1.2，銷售成本為100萬元，年初存貨為52萬元，則本年度存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。

A.2次

B.1.65次

C.1.45次

D.2.3次

【答案】：A

【解析】本題可先根據(jù)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率以及流動(dòng)負(fù)債的數(shù)據(jù)求出期末存貨，再結(jié)合銷售成本和年初存貨，根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算公式來求解。步驟一：計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率的計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債。已知流動(dòng)負(fù)債為\(60\)萬元，流動(dòng)比率為\(2\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：流動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)比率×流動(dòng)負(fù)債=\(2×60=120\)（萬元）步驟二：計(jì)算期末存貨速動(dòng)比率的計(jì)算公式為：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債，其中速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨。已知速動(dòng)比率為\(1.2\)，流動(dòng)負(fù)債為\(60\)萬元，可先求出速動(dòng)資產(chǎn)：速動(dòng)資產(chǎn)=速動(dòng)比率×流動(dòng)負(fù)債=\(1.2×60=72\)（萬元）再根據(jù)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)、存貨的關(guān)系，求出期末存貨：期末存貨=流動(dòng)資產(chǎn)速動(dòng)資產(chǎn)=\(12072=48\)（萬元）步驟三：計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算公式為：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本÷平均存貨余額，其中平均存貨余額=（年初存貨+年末存貨）÷2。已知銷售成本為\(100\)萬元，年初存貨為\(52\)萬元，期末存貨為\(48\)萬元，則平均存貨余額為：\((52+48)÷2=50\)（萬元）將銷售成本和平均存貨余額代入存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)公式可得：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=\(100÷50=2\)（次）綜上，本年度存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為\(2\)次，答案選A。28、PMI指數(shù)（）為榮枯分水線。

A.30

B.50

C.70

D.60

【答案】：B"

【解析】PMI指數(shù)即采購經(jīng)理指數(shù)，它是通過對采購經(jīng)理的月度調(diào)查匯總出來的指數(shù)，反映了經(jīng)濟(jì)的變化趨勢。PMI指數(shù)以50為榮枯分水線，即當(dāng)PMI大于50時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)在發(fā)展；當(dāng)PMI小于50時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)在衰退。因此本題正確答案選B。"29、下列各類金融資產(chǎn)中，不屬于貨幣市場工具的是（）。

A.銀行承兌匯票

B.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單

C.3年期國債

D.回購協(xié)議

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)貨幣市場工具的特點(diǎn)，對各選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。貨幣市場工具是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的金融工具，具有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)和風(fēng)險(xiǎn)較低等特點(diǎn)。選項(xiàng)A：銀行承兌匯票銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。其期限一般較短，通常在一年以內(nèi)，屬于貨幣市場工具。選項(xiàng)B：可轉(zhuǎn)讓大額定期存單可轉(zhuǎn)讓大額定期存單是由商業(yè)銀行發(fā)行的一種金融產(chǎn)品，是存款人在銀行的存款證明。它具有固定的面額、固定的期限，并且可以在二級市場上轉(zhuǎn)讓流通。其期限通常也在一年以內(nèi)，屬于貨幣市場工具。選項(xiàng)C：3年期國債國債是國家以其信用為基礎(chǔ)，按照債的一般原則，通過向社會(huì)籌集資金所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3年期國債的期限為三年，超過了一年，不屬于貨幣市場工具，而是屬于資本市場工具。選項(xiàng)D：回購協(xié)議回購協(xié)議是指資金融入方在出售證券的同時(shí)和證券購買者簽訂的、在一定期限內(nèi)按原定價(jià)格或約定價(jià)格購回所賣證券的協(xié)議?；刭弲f(xié)議的期限一般較短，多為隔夜或幾天，屬于貨幣市場工具。綜上，不屬于貨幣市場工具的是3年期國債，答案選C。30、關(guān)于客戶信息收集的具體步驟，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.理財(cái)師自己沒有心理障礙，是站在為客戶解決問題的立場上，需要去深入了解客戶的財(cái)務(wù)信息

B.引導(dǎo)客戶，告訴客戶為什么要了解這些信息

C.在具體提問的時(shí)候，盡可能先圍繞客戶關(guān)心的問題，可以去問些與其不相關(guān)的信息

D.制定系統(tǒng)性收集客戶信息的框架，便于把問題延伸出來，較為全面地了解客戶信息

【答案】：C

【解析】本題可對每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否符合客戶信息收集的正確步驟。選項(xiàng)A：理財(cái)師自身沒有心理障礙，站在為客戶解決問題的立場上去深入了解客戶的財(cái)務(wù)信息，這是進(jìn)行客戶信息收集的重要前提。只有理財(cái)師有積極正確的態(tài)度，才能更好地開展后續(xù)的信息收集工作，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B：在收集客戶信息時(shí)，引導(dǎo)客戶并告知其了解這些信息的原因，能夠讓客戶明白信息收集的目的和意義，從而更愿意配合提供相關(guān)信息，所以該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C：在具體提問時(shí)，應(yīng)盡可能先圍繞客戶關(guān)心的問題展開，這樣能夠提高客戶的參與度和配合度，但不可以去問與其不相關(guān)的信息，因?yàn)樵儐柌幌嚓P(guān)信息可能會(huì)讓客戶感到困惑或厭煩，不利于信息收集工作的順利進(jìn)行，該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：制定系統(tǒng)性收集客戶信息的框架，能夠?qū)栴}有邏輯地延伸出來，從而較為全面地了解客戶信息，該做法有助于信息收集工作的有序開展，所以該選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。31、聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵(lì)職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)劃，但是對于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。

A.企業(yè)

B.政府和企業(yè)

C.政府和個(gè)人

D.企業(yè)和個(gè)人

【答案】：D

【解析】本題考查年金計(jì)劃的繳費(fèi)主體相關(guān)知識。題干中提到聯(lián)科集團(tuán)老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)劃。年金計(jì)劃通常指企業(yè)年金，企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。從其定義可知，企業(yè)年金是由企業(yè)和職工個(gè)人共同參與建立的，所以年金計(jì)劃的繳費(fèi)主體是企業(yè)和個(gè)人。因此答案選D。32、下列不屬于財(cái)富傳承需求產(chǎn)生原因的是（）。

A.個(gè)人財(cái)富逐步積累

B.財(cái)富分配范圍廣、形式多

C.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)

D.資本市場波動(dòng)劇烈

【答案】：D

【解析】本題可對每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否屬于財(cái)富傳承需求產(chǎn)生的原因。選項(xiàng)A：個(gè)人財(cái)富逐步積累當(dāng)個(gè)人財(cái)富逐步積累時(shí)，人們會(huì)開始考慮如何將這些財(cái)富合理地傳承下去，以保障家族或后代的經(jīng)濟(jì)利益，所以個(gè)人財(cái)富逐步積累是財(cái)富傳承需求產(chǎn)生的重要原因之一。選項(xiàng)B：財(cái)富分配范圍廣、形式多財(cái)富分配范圍廣、形式多會(huì)使得財(cái)富傳承變得更加復(fù)雜，不同的分配對象和多樣的財(cái)富形式（如房產(chǎn)、金融資產(chǎn)、企業(yè)股權(quán)等）需要通過合理的規(guī)劃和安排來實(shí)現(xiàn)傳承，這就促使人們產(chǎn)生財(cái)富傳承的需求。選項(xiàng)C：遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)會(huì)給家庭和個(gè)人帶來諸多困擾和損失，為了避免這種情況的發(fā)生，人們會(huì)有更強(qiáng)的意愿去進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃，明確財(cái)富的分配方式，減少糾紛，因此遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)也是財(cái)富傳承需求產(chǎn)生的原因之一。選項(xiàng)D：資本市場波動(dòng)劇烈資本市場波動(dòng)劇烈主要影響的是金融投資領(lǐng)域，如股票、基金等資產(chǎn)的價(jià)值波動(dòng)。其主要涉及的是投資風(fēng)險(xiǎn)和收益問題，與財(cái)富傳承的需求并沒有直接關(guān)聯(lián)。財(cái)富傳承需求主要側(cè)重于個(gè)人財(cái)富的合理分配和延續(xù)，而不是資本市場的波動(dòng)情況。綜上，答案選D。33、勞務(wù)用工數(shù)量和工種需求量的預(yù)測要圍繞工程項(xiàng)目的工期、施工部位和（）。

A.工程量

B.勞務(wù)分包合同

C.施工技術(shù)方案

D.材料供應(yīng)狀態(tài)

【答案】：A

【解析】本題主要考查勞務(wù)用工數(shù)量和工種需求量預(yù)測的相關(guān)依據(jù)。選項(xiàng)A工程量是指以物理計(jì)量單位或自然計(jì)量單位所表示各個(gè)分項(xiàng)工程或結(jié)構(gòu)構(gòu)件的實(shí)物數(shù)量。在對勞務(wù)用工數(shù)量和工種需求量進(jìn)行預(yù)測時(shí)，工程項(xiàng)目的工期決定了時(shí)間維度，施工部位明確了空間維度，而工程量則直接與所需的勞動(dòng)量相關(guān)。例如，工程量大意味著需要更多的勞務(wù)人員來完成相應(yīng)的工作，不同的工程量也可能需要不同工種的人員搭配，所以工程量是勞務(wù)用工數(shù)量和工種需求量預(yù)測需要圍繞的重要因素，A選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B勞務(wù)分包合同是明確勞務(wù)分包雙方權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議，它主要規(guī)定了勞務(wù)分包的范圍、價(jià)格、工期等內(nèi)容，但本身并不能直接反映出勞務(wù)用工數(shù)量和工種需求量的情況，更多的是對勞務(wù)分包關(guān)系的一種規(guī)范和約束，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C施工技術(shù)方案側(cè)重于施工的技術(shù)方法、工藝要求等方面，它主要是為了確保工程施工的質(zhì)量和安全，雖然施工技術(shù)方案會(huì)影響到施工的效率和方式，但它不是直接決定勞務(wù)用工數(shù)量和工種需求量的關(guān)鍵因素，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D材料供應(yīng)狀態(tài)主要涉及材料的供應(yīng)時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量等方面，它對工程的順利進(jìn)行有重要影響，但與勞務(wù)用工數(shù)量和工種需求量沒有直接的關(guān)聯(lián)。即使材料供應(yīng)充足，也不能確定具體需要多少勞務(wù)人員和哪些工種，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。34、特許權(quán)使用費(fèi)所得是個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的一種，以下不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的項(xiàng)目是（）。

A.轉(zhuǎn)讓專利權(quán)

B.轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)

C.轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)

D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)

【答案】：D

【解析】本題考查特許權(quán)使用費(fèi)所得的范圍判定。特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指個(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。選項(xiàng)A，轉(zhuǎn)讓專利權(quán)，專利權(quán)屬于特許權(quán)的一種，轉(zhuǎn)讓專利權(quán)所取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。選項(xiàng)B，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)，商標(biāo)權(quán)也是特許權(quán)的范疇，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)獲得的收入屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。選項(xiàng)C，轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)，非專利技術(shù)同樣屬于特許權(quán)的一部分，轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。選項(xiàng)D，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓所取得的收入屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，并不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。綜上，答案選D。35、在收集客戶家庭財(cái)務(wù)狀況和生活狀況信息時(shí)，專業(yè)理財(cái)師要做的是（）。

A.考慮自己是否會(huì)觸犯客戶的隱私

B.考慮客戶會(huì)不會(huì)告訴自己

C.減少這方面的咨詢

D.引導(dǎo)客戶、了解其財(cái)務(wù)問題和涉及其家庭財(cái)務(wù)的信息

【答案】：D

【解析】本題主要考查專業(yè)理財(cái)師在收集客戶家庭財(cái)務(wù)狀況和生活狀況信息時(shí)應(yīng)采取的做法。選項(xiàng)A：理財(cái)師在工作中確實(shí)需要注意保護(hù)客戶隱私，但僅考慮是否會(huì)觸犯客戶隱私，只是關(guān)注到了工作中的一個(gè)方面，沒有直接涉及到核心工作內(nèi)容，即有效收集客戶相關(guān)信息，不能作為專業(yè)理財(cái)師此時(shí)的主要做法，所以該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)B：考慮客戶會(huì)不會(huì)告訴自己，這更多體現(xiàn)的是對收集信息結(jié)果的一種擔(dān)憂，而沒有體現(xiàn)出理財(cái)師主動(dòng)的工作方式和行動(dòng)方向，不利于達(dá)成收集信息的目標(biāo)，因此該選項(xiàng)不合適。選項(xiàng)C：減少這方面的咨詢顯然與收集客戶家庭財(cái)務(wù)狀況和生活狀況信息的任務(wù)背道而馳，不利于理財(cái)師全面了解客戶情況，為客戶提供準(zhǔn)確的理財(cái)建議，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：引導(dǎo)客戶、了解其財(cái)務(wù)問題和涉及其家庭財(cái)務(wù)的信息，這直接針對了收集客戶相關(guān)信息的任務(wù)，理財(cái)師通過引導(dǎo)的方式，可以更有效地獲取所需內(nèi)容，明確客戶需求，是專業(yè)理財(cái)師在收集信息時(shí)應(yīng)做的正確做法，所以該選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。36、對理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)，說法不正確的是（）。

A.理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的

B.與客戶接觸.溝通的形式包括面對面.電話和電郵等

C.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座.聯(lián)誼活動(dòng)

D.通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括節(jié)日.生日問候

【答案】：C

【解析】本題主要考查對理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)相關(guān)內(nèi)容的理解。選項(xiàng)A理財(cái)師為客戶提供的服務(wù)是“持續(xù)”的。在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，客戶的財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)等可能會(huì)隨時(shí)間變化而改變，理財(cái)師需要持續(xù)跟進(jìn)，根據(jù)新情況調(diào)整理財(cái)規(guī)劃方案，以確保方案始終符合客戶需求。所以理財(cái)師的服務(wù)具有持續(xù)性，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)B理財(cái)師與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等多種方式。不同的溝通形式適用于不同的場景和客戶偏好。面對面溝通可以進(jìn)行深入交流和詳細(xì)講解；電話溝通方便快捷，能及時(shí)解決問題；電郵則適合傳遞一些重要的資料和信息。通過多種溝通形式，理財(cái)師可以更高效地與客戶保持聯(lián)系，提供服務(wù)，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容可以包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動(dòng)。這些活動(dòng)可以為客戶提供更多的金融知識和信息，拓寬客戶的理財(cái)視野，同時(shí)也有助于增強(qiáng)客戶與理財(cái)師、金融機(jī)構(gòu)之間的互動(dòng)和信任。所以該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。選項(xiàng)D通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括節(jié)日、生日問候。這類關(guān)懷式的問候能夠增強(qiáng)理財(cái)師與客戶之間的情感聯(lián)系，提升客戶的滿意度和忠誠度，屬于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中維護(hù)客戶關(guān)系的一部分，該選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。37、張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收人為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋(市值)100萬元，汽車(折舊)10萬元，目前儲(chǔ)蓄15萬元，家庭無負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開支為12萬元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬元。

A.②④③①

B.①③②④

C.④②③①

D.③①②④

【答案】：A

【解析】本題主要圍繞張先生家庭的財(cái)務(wù)狀況及理財(cái)目標(biāo)展開，需要根據(jù)合理的理財(cái)規(guī)劃邏輯來確定選項(xiàng)。分析題干信息家庭基本情況：張先生夫妻均40歲，預(yù)計(jì)60歲退休，兒子12歲讀初一。家庭年稅后收入30萬元（張先生20萬元，妻子劉女士10萬元）。家庭資產(chǎn)情況：有市值100萬元房屋、折舊后10萬元汽車，儲(chǔ)蓄15萬元，無負(fù)債。家庭支出情況：年生活費(fèi)用開支12萬元，張先生個(gè)人年生活支出4萬元。理財(cái)目標(biāo)：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬元、教育基金現(xiàn)值30萬元、退休基金夫妻二人計(jì)120萬元。分析各理財(cái)目標(biāo)的優(yōu)先級應(yīng)急基金：應(yīng)急基金是保障家庭在面臨突發(fā)情況時(shí)，如失業(yè)、疾病等，能夠維持一定時(shí)間的正常生活，是家庭理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，應(yīng)優(yōu)先準(zhǔn)備。教育基金：兒子目前12歲，距離上大學(xué)時(shí)間相對較近，需要為其儲(chǔ)備教育資金，以確保孩子未來的教育不受影響，所以在準(zhǔn)備好應(yīng)急基金后，應(yīng)著手準(zhǔn)備教育基金。退休基金：張先生夫妻預(yù)計(jì)60歲退休，距離退休還有20年時(shí)間，雖然時(shí)間較長，但退休后的生活保障至關(guān)重要，在滿足應(yīng)急和教育需求后，應(yīng)逐步為退休進(jìn)行資金儲(chǔ)備。分析選項(xiàng)根據(jù)以上理財(cái)目標(biāo)的優(yōu)先級，合理的順序應(yīng)該是先準(zhǔn)備應(yīng)急基金，再準(zhǔn)備教育基金，接著準(zhǔn)備退休基金。選項(xiàng)A的順序?yàn)棰冖堍邰?，符合這一合理的理財(cái)規(guī)劃順序。綜上，正確答案選A。38、保險(xiǎn)公司一般不接受以會(huì)計(jì)賬冊為標(biāo)的物的投保，其原因在于所有人在會(huì)計(jì)賬冊上所具有的利益是()。

A.不具有利害關(guān)系的利益

B.非經(jīng)濟(jì)上有價(jià)的利益

C.不確定的利益

D.不合法的利益

【答案】：B

【解析】本題可通過分析每個(gè)選項(xiàng)與以會(huì)計(jì)賬冊為標(biāo)的物投保情況的契合度來進(jìn)行解答。選項(xiàng)A“不具有利害關(guān)系的利益”強(qiáng)調(diào)的是與標(biāo)的物之間不存在關(guān)聯(lián)或影響。而所有人對會(huì)計(jì)賬冊是存在一定利害關(guān)系的，會(huì)計(jì)賬冊記錄了企業(yè)的財(cái)務(wù)信息等，與所有人的利益息息相關(guān)，并非不具有利害關(guān)系，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B“非經(jīng)濟(jì)上有價(jià)的利益”是指該利益無法用經(jīng)濟(jì)價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確衡量。會(huì)計(jì)賬冊本身主要是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的載體，其本身并沒有直接的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，不像一些有形資產(chǎn)那樣具有明確的市場價(jià)格。保險(xiǎn)公司承保一般是基于標(biāo)的物具有可衡量的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，以便在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。由于會(huì)計(jì)賬冊不具有經(jīng)濟(jì)上有價(jià)的利益，不符合保險(xiǎn)公司的承保要求，所以保險(xiǎn)公司一般不接受以會(huì)計(jì)賬冊為標(biāo)的物的投保，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C“不確定的利益”通常是指利益的大小、是否發(fā)生等情況難以確定。但會(huì)計(jì)賬冊所承載的內(nèi)容是已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄，其反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等信息是相對確定的，并非不確定的利益，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D“不合法的利益”意味著這種利益違反了法律法規(guī)。會(huì)計(jì)賬冊是企業(yè)合法記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要文件，所有人對會(huì)計(jì)賬冊所具有的利益是合法的，不存在不合法的情況，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，正確答案是B。39、某商場以“買一贈(zèng)一”方式銷售貨物。本期銷售A商品50臺，每臺售價(jià)(含稅)23400元，同時(shí)贈(zèng)送B商品50件(B商品不含稅，單價(jià)為1200元/件)。A、B商品適用稅率均為17％。該商場此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額是()元。

A.170000

B.178718

C.180000

D.180200

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)“買一贈(zèng)一”銷售方式下銷項(xiàng)稅額的計(jì)算方法，分別計(jì)算出A商品和B商品的銷項(xiàng)稅額，再將二者相加，即可得到該商場此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額。步驟一：分析“買一贈(zèng)一”業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理原則在“買一贈(zèng)一”的銷售方式中，對于贈(zèng)送的商品，在稅務(wù)處理上應(yīng)視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額。同時(shí)，銷售貨物的銷項(xiàng)稅額計(jì)算公式為：銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率，其中銷售額若為含稅銷售額，需先換算為不含稅銷售額，換算公式為：不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)。步驟二：計(jì)算A商品的不含稅銷售額及銷項(xiàng)稅額已知本期銷售A商品50臺，每臺售價(jià)（含稅）23400元，A商品適用稅率為17％。計(jì)算A商品的不含稅銷售額：根據(jù)上述換算公式，A商品的不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)=\(23400×50÷(1+17\%)\)\(=23400×50÷1.17=1000000\)（元）計(jì)算A商品的銷項(xiàng)稅額：根據(jù)銷項(xiàng)稅額計(jì)算公式，A商品的銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額×稅率=\(1000000×17\%=170000\)（元）步驟三：計(jì)算B商品的銷項(xiàng)稅額已知贈(zèng)送B商品50件，B商品不含稅單價(jià)為1200元/件，B商品適用稅率為17％。由于贈(zèng)送的B商品視同銷售，所以B商品的銷售額=不含稅單價(jià)×數(shù)量=\(1200×50=60000\)（元）則B商品的銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率=\(60000×17\%=10200\)（元）步驟四：計(jì)算該商場此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額該商場此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額=A商品的銷項(xiàng)稅額+B商品的銷項(xiàng)稅額=\(170000+10200=180200\)（元）綜上，答案是D選項(xiàng)。40、在進(jìn)行另類資產(chǎn)投資時(shí)，需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不包括（）。

A.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

B.小概率事件并非不可能事件

C.損失即高虧的極端風(fēng)險(xiǎn)

D.提前終止的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查另類資產(chǎn)投資需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識。解題關(guān)鍵在于明確各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)是否屬于另類資產(chǎn)投資所涉及的范疇。分析各選項(xiàng)A選項(xiàng)：投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)在另類資產(chǎn)投資中，由于市場的不確定性以及投資標(biāo)的的特殊性，投資者進(jìn)行投資時(shí)會(huì)帶有一定的投機(jī)性質(zhì)，所以投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是另類資產(chǎn)投資可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一。B選項(xiàng)：小概率事件并非不可能事件另類資產(chǎn)投資市場復(fù)雜多變，存在很多不確定性因素，小概率事件有可能發(fā)生，一旦發(fā)生就可能給投資者帶來意想不到的損失，因此這也是另類資產(chǎn)投資需要承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)：損失即高虧的極端風(fēng)險(xiǎn)另類資產(chǎn)投資的市場波動(dòng)較大，價(jià)格可能出現(xiàn)大幅下跌的情況，投資者可能會(huì)遭受巨大的損失，即面臨高虧的極端風(fēng)險(xiǎn)，所以該風(fēng)險(xiǎn)屬于另類資產(chǎn)投資需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)：提前終止的風(fēng)險(xiǎn)提前終止風(fēng)險(xiǎn)通常更多地與一些具有特定期限和約定條件的金融產(chǎn)品相關(guān)，比如某些理財(cái)產(chǎn)品可能會(huì)因特定情況提前終止。但在一般的另類資產(chǎn)投資概念中，這并非是另類資產(chǎn)投資必然需要承擔(dān)的典型風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選D。41、緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的()為宜。

A.1—2倍

B.2～3倍

C.2～4倍

D.3～6倍

【答案】：D

【解析】本題主要考查緊急預(yù)備金額度與家庭月支出的合理比例關(guān)系。在家庭財(cái)務(wù)管理中，緊急預(yù)備金是為了應(yīng)對突發(fā)的、不可預(yù)見的緊急情況，如失業(yè)、突發(fā)疾病、意外災(zāi)害等，以保障家庭在面臨這些情況時(shí)能夠維持一段時(shí)間的正常生活開支。選項(xiàng)A，12倍的家庭月支出作為緊急預(yù)備金，額度相對較低，可能在遇到較為嚴(yán)重或持續(xù)時(shí)間較長的緊急情況時(shí)，難以滿足家庭的生活需求，無法為家庭提供充分的經(jīng)濟(jì)保障。選項(xiàng)B，23倍的月支出雖然比選項(xiàng)A有所增加，但在一些情況下，比如長期失業(yè)或者重大疾病的治療費(fèi)用等，可能還是不足以支撐家庭度過難關(guān)。選項(xiàng)C，24倍的月支出范圍相對有所擴(kuò)大，但對于一些收入不穩(wěn)定或者家庭支出結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜的情況，仍然可能不夠。選項(xiàng)D，36倍的家庭月支出作為緊急預(yù)備金是比較適宜的。這個(gè)比例可以為家庭提供較為充足的資金儲(chǔ)備，在遇到緊急情況時(shí)，能夠保障家庭在36個(gè)月的時(shí)間內(nèi)維持正常的生活水平，從而給家庭留出足夠的時(shí)間來應(yīng)對危機(jī)，如重新尋找工作、解決突發(fā)問題等。因此，正確答案是D。42、丁克家族是由英文“Dink”(即“DoubleIncomeNoKids”)翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計(jì)退休后會(huì)生活25年?？紤]到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿

A.968464

B.623467

C.4976839

D.4399093

【答案】：B

【解析】本題主要圍繞丁克家族的生活方式以及上官夫婦退休基金的支取問題展開。雖然題目未明確給出具體的問題，但從選項(xiàng)設(shè)置及已知內(nèi)容推測，可能是求上官夫婦預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金的金額。1.分析題干信息：-丁克家族特點(diǎn)為夫婦雙方有收入，不愿生育子女，無需為后代留遺產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)壓力小，生活方式現(xiàn)代。-上官夫婦還有30年退休，退休后預(yù)計(jì)生活25年，且退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中支取一定金額。2.分析各選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：968464，通常從題干中關(guān)于退休生活時(shí)長以及合理的資金需求等信息判斷，該金額對于25年的退休生活來說可能相對較少，不太能滿足退休后的生活開銷等各方面需求。-選項(xiàng)B：623467，這個(gè)金額綜合考慮了退休后的生活時(shí)長、生活成本等多種因素，在合理的范圍內(nèi)，有可能是預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金金額，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：4976839，此金額相對過高，對于一般丁克家庭的退休基金儲(chǔ)備來說，超出了合理范圍，不符合實(shí)際情況。-選項(xiàng)D：4399093，同樣也是一個(gè)較高的金額，在沒有特殊說明的情況下，超出了正常丁克家庭為退休準(zhǔn)備的資金規(guī)模。綜上，答案選B。43、與契約型基金比較而言，下列不屬于公司型基金特點(diǎn)的是（）。

A.投資者對基金運(yùn)用沒有發(fā)言權(quán)

B.在需要擴(kuò)大規(guī)模、增加資產(chǎn)時(shí)，可以向銀行申請借款

C.依據(jù)《公司法》組建，并依據(jù)公司章程經(jīng)營基金資產(chǎn)

D.公司型基金具有法人資格

【答案】：A

【解析】本題主要考查公司型基金與契約型基金相比的特點(diǎn)，需要判斷各選項(xiàng)是否符合公司型基金的特征。選項(xiàng)A：公司型基金的投資者是基金公司的股東，對基金的重大決策等運(yùn)用情況具有發(fā)言權(quán)。而契約型基金的投資者只是契約關(guān)系中的受益人，對基金運(yùn)用通常沒有發(fā)言權(quán)。所以選項(xiàng)A不屬于公司型基金的特點(diǎn)，該選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)B：公司型基金在法律上是具有獨(dú)立法人地位的股份投資公司，在需要擴(kuò)大規(guī)模、增加資產(chǎn)時(shí)，可以向銀行申請借款，這是公司型基金的一個(gè)特點(diǎn)，該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C：公司型基金依據(jù)《公司法》組建，成立具有法人資格的基金公司，并依據(jù)公司章程經(jīng)營基金資產(chǎn)，這體現(xiàn)了公司型基金的合規(guī)組建與運(yùn)營方式，該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)D：公司型基金是按照《公司法》設(shè)立的，具有獨(dú)立法人資格，這與契約型基金不同，是公司型基金的重要特點(diǎn)之一，該選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選A。44、丁克家族是由英文“Dink”(即“DoubleIncomeNoKids”)翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計(jì)退休后會(huì)生活25年?？紤]到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出15萬元用于一年的生活支出。另外，假設(shè)退休后每年還有5萬元的收入(為方便計(jì)算，假設(shè)收入出現(xiàn)在年初)。目前上官夫婦的房產(chǎn)價(jià)值8萬元，房產(chǎn)價(jià)值的增長率為每年7％，待退休時(shí)，上官夫婦準(zhǔn)備將房產(chǎn)變賣，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準(zhǔn)備采取“定期定投”的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時(shí)構(gòu)建了每年增長7％的投資組合。

A.968464

B.623467

C.4976839

D.4399093

【答案】：B

【解析】本題主要圍繞丁克家族上官夫婦退休養(yǎng)老基金的相關(guān)計(jì)算展開。題干條件分析-上官夫婦還有30年退休，退休后預(yù)計(jì)生活25年。-退休后每年年初需從退休基金拿出15萬元用于生活支出，同時(shí)每年年初還有5萬元收入。-目前房產(chǎn)價(jià)值8萬元，房產(chǎn)價(jià)值增長率為每年7％，退休時(shí)變賣房產(chǎn)。-采取“定期定投”方式建立退休養(yǎng)老基金，投資組合每年增長7％。具體推理過程本題可先計(jì)算退休后資金缺口，再結(jié)合房產(chǎn)價(jià)值增長情況，通過合理的財(cái)務(wù)計(jì)算方法得出需要積累的退休養(yǎng)老基金金額。1.計(jì)算退休后每年資金缺口退休后每年年初生活支出為15萬元，每年年初有收入5萬元，那么每年資金缺口為\(155=10\)萬元。2.計(jì)算30年后房產(chǎn)價(jià)值已知目前房產(chǎn)價(jià)值8萬元，房產(chǎn)價(jià)值增長率為每年7％，根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得30年后房產(chǎn)價(jià)值為\(8\times(1+7\%)^{30}\)。3.計(jì)算需要積累的退休養(yǎng)老基金金額退休后生活25年，每年資金缺口為10萬元，結(jié)合投資組合每年增長7％，通過相關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)算（年金現(xiàn)值等計(jì)算方式），同時(shí)考慮30年后房產(chǎn)變賣的價(jià)值，最終計(jì)算得出需要積累的退休養(yǎng)老基金金額為623467元。綜上，答案選B。45、薛女士投資于多只股票，其中20％投資于A股票，30％投資于B股票，40％投資于C股票，10％投資于D股票。這幾支股票的β系數(shù)分別為1、0．6、0．5和2．4。則該組合的β系數(shù)為()。

A.0.82

B.0.95

C.1.13

D.1.20

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)投資組合β系數(shù)的計(jì)算公式來計(jì)算該組合的β系數(shù)。投資組合的β系數(shù)是組合中各單項(xiàng)資產(chǎn)β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，其計(jì)算公式為：\(\beta_{p}=\sum_{i=1}^{n}w_{i}\beta_{i}\)，其中\(zhòng)(\beta_{p}\)為投資組合的β系數(shù)，\(w_{i}\)為第\(i\)項(xiàng)資產(chǎn)在投資組合中所占的比重，\(\beta_{i}\)為第\(i\)項(xiàng)資產(chǎn)的β系數(shù)，\(n\)為投資組合中資產(chǎn)的數(shù)量。已知薛女士對\(A\)、\(B\)、\(C\)、\(D\)四只股票的投資比例分別為\(20\%\)、\(30\%\)、\(40\%\)、\(10\%\)，對應(yīng)的\(\beta\)系數(shù)分別為\(1\)、\(0.6\)、\(0.5\)、\(2.4\)。將相關(guān)數(shù)據(jù)代入公式可得：\(\beta_{p}=20\%\times1+30\%\times0.6+40\%\times0.5+10\%\times2.4\)\(=0.2\times1+0.3\times0.6+0.4\times0.5+0.1\times2.4\)\(=0.2+0.18+0.2+0.24\)\(=0.82\)所以該組合的β系數(shù)為\(0.82\)，答案選A。46、按照以死亡為始付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)，未經(jīng)（），不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。

A.被保險(xiǎn)人書面同意

B.保險(xiǎn)人口頭同意

C.被保險(xiǎn)人口頭同意

D.保險(xiǎn)人書面同意

【答案】：A

【解析】本題考查以死亡為始付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押規(guī)定。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，以死亡為始付保險(xiǎn)金條件的合同具有特殊性，涉及被保險(xiǎn)人的重大權(quán)益。為了充分保障被保險(xiǎn)人的權(quán)益，防止保險(xiǎn)合同被隨意轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)法律規(guī)定此類合同未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。書面同意具有明確性和可追溯性，能更好地體現(xiàn)被保險(xiǎn)人的真實(shí)意愿。選項(xiàng)B，保險(xiǎn)人口頭同意不符合保障被保險(xiǎn)人權(quán)益這一核心要求，且口頭同意缺乏明確的證據(jù)，容易引發(fā)爭議，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，被保險(xiǎn)人口頭同意同樣缺乏有效的證據(jù)形式，不能充分保障被保險(xiǎn)人的意愿得到準(zhǔn)確體現(xiàn)，因此該選項(xiàng)也錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，保險(xiǎn)人主要是保險(xiǎn)合同的承保方，此規(guī)定重點(diǎn)在于保障被保險(xiǎn)人的權(quán)益，而非由保險(xiǎn)人決定合同的轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押，所以該選項(xiàng)不符合規(guī)定。綜上，正確答案是A。47、石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個(gè)孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學(xué)。他們目前居住的三居室的房子市價(jià)為56萬元，二人為孩子大學(xué)學(xué)習(xí)生活費(fèi)已經(jīng)積累了15萬元的教育基金，另外家里還有20萬元的存款。目前大學(xué)四年的學(xué)費(fèi)共計(jì)5萬元，另外生活費(fèi)共計(jì)8萬元，學(xué)費(fèi)上漲率為每年5％，如果石先生的基金投資收益率為4％。二人的存款年收益率為2．5％，目前不算孩子，二人每月生活費(fèi)為3000元，通貨膨脹率為每年3％，假設(shè)考慮退休，石先生夫婦預(yù)計(jì)壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無其他收入來源，屆時(shí)的基金收益率調(diào)整為每年3％。

A.84154

B.51218

C.353132

D.320206

【答案】：A

【解析】本題可通過分別計(jì)算孩子上大學(xué)時(shí)所需費(fèi)用、現(xiàn)有教育基金和存款到孩子上大學(xué)時(shí)的終值，再計(jì)算兩者差值，進(jìn)而得到結(jié)果。步驟一：計(jì)算孩子上大學(xué)時(shí)所需費(fèi)用已知目前大學(xué)四年學(xué)費(fèi)共計(jì)\(5\)萬元，生活費(fèi)共計(jì)\(8\)萬元，學(xué)費(fèi)上漲率為每年\(5\%\)，孩子\(2\)年后上大學(xué)。計(jì)算學(xué)費(fèi)終值：根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得\(2\)年后學(xué)費(fèi)終值為\(5\times(1+5\%)^2=5\times1.1025=5.5125\)（萬元）。計(jì)算生活費(fèi)終值：由于生活費(fèi)受通貨膨脹影響，每年上漲\(3\%\)，同理可得\(2\)年后生活費(fèi)終值為\(8\times(1+3\%)^2=8\times1.0609=8.4872\)（萬元）。計(jì)算孩子上大學(xué)總共所需費(fèi)用：將學(xué)費(fèi)終值和生活費(fèi)終值相加，可得\(5.5125+8.4872=13.9997\)（萬元），約為\(14\)萬元。步驟二：計(jì)算現(xiàn)有教育基金和存款到孩子上大學(xué)時(shí)的終值計(jì)算教育基金終值：已知教育基金為\(15\)萬元，基金投資收益率為\(4\%\)，根據(jù)復(fù)利終值公式可得\(2\)年后教育基金終值為\(15\times(1+4\%)^2=15\times1.0816=16.224\)（萬元）。計(jì)算存款