頁財(cái)務(wù)管理制度各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度省內(nèi)市場：1、交通費(fèi)：公司員工外出工作所發(fā)生的交通費(fèi)憑有效車票按實(shí)報(bào)銷（乘坐不同的交通工具，不能拿連續(xù)號碼的車票報(bào)銷）。廣州市內(nèi)辦事，只能乘坐公共汽車，若遇到緊急事情或其他特殊情況，需要乘坐地鐵、打的或其他交通工具的，經(jīng)上級主管同意批準(zhǔn)，車費(fèi)可予報(bào)銷。不按規(guī)定，虛報(bào)報(bào)銷金額的，首次予以警告，再犯則處以虛報(bào)金額3倍罰金處理。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，員工需預(yù)先向總經(jīng)理申請，總經(jīng)理根據(jù)工作需要作出安排，批準(zhǔn)后才能申請借款及辦理報(bào)銷手續(xù)。二、倉管制度倉管員：財(cái)務(wù)兼貨物倉管員伍麗心，樣板機(jī)、資料倉管員JESSY。倉庫管理員要設(shè)置“材料分類帳”，對每一項(xiàng)貨物的進(jìn)出必須詳細(xì)登記。采購計(jì)劃：倉管員根據(jù)存貨數(shù)量提供一份“采購單”給經(jīng)理，內(nèi)容包括采購品種、數(shù)量等。購進(jìn)入倉：貨物外購回來，經(jīng)手人填寫“進(jìn)倉單”，倉管員驗(yàn)貨簽字證明。領(lǐng)貨出倉：貨物出倉經(jīng)手人填寫“貨物領(lǐng)退登記表”，經(jīng)理簽字，若經(jīng)理不在辦公室內(nèi)，由倉管員親自致電給經(jīng)理，確認(rèn)后方可發(fā)貨，期后補(bǔ)簽字手續(xù)。注：非特殊情況，應(yīng)提前一天通知倉管員備貨。銷售發(fā)貨：產(chǎn)品領(lǐng)貨必須先填寫定貨單，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名審批后到心姐/JESSY處開“送貨單”；經(jīng)手業(yè)務(wù)員在“送貨單”處簽名后到JESSY/心姐處領(lǐng)貨；客戶必須在“送貨單”上簽收（如條件允許最好加蓋公章），“送貨單”的“顧客聯(lián)”只填送貨數(shù)量，“回單聯(lián)”要清楚注明①全部貨款已收齊或②已收款多少，未收款多少，所欠款項(xiàng)的支付日期，回公司后交由倉管員留存。代銷的客戶，未付款的貨物其“送貨單”簽收需由美容院老板簽名簽收。注：a.財(cái)務(wù)職責(zé)：①認(rèn)真填寫“貨物領(lǐng)退登記表”，監(jiān)督貨物出倉后各程序（收款、退貨、在途數(shù)）的執(zhí)行情況。②每周統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款情況，內(nèi)容包括：欠款單位名稱、品種、數(shù)量、送貨時(shí)間、應(yīng)收金額、在途數(shù)量等，以書面形式一式兩份，一份交由該部門主管，由其負(fù)責(zé)督促業(yè)務(wù)員對客戶進(jìn)行追討，一份交給經(jīng)理。b.業(yè)務(wù)員職責(zé)：①必須提醒客戶，按合同規(guī)定延遲交款期限需支付違約金。②暫欠貨款應(yīng)在送貨當(dāng)天起2個(gè)星期內(nèi)全部收回，需要延期或越期未能收回的，要以書面形式說明原因，由部門主管處理；c.主管職責(zé)：暫欠款催收工作由其安排并監(jiān)督執(zhí)行，應(yīng)在送貨當(dāng)天起1個(gè)月內(nèi)全額收齊，越期要以書面形式說明原因，經(jīng)經(jīng)理簽字后交由財(cái)務(wù)部作備查。d.非特殊情況，發(fā)貨必須提前一天通知倉管員備貨。處罰：a.沒有合理原因1個(gè)月內(nèi)未能收回余款的，所造成經(jīng)濟(jì)損失的70%由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)承擔(dān)，30%由部門主管負(fù)責(zé)承擔(dān)，在其當(dāng)月工資中扣除。b.應(yīng)收款以后收回的，所扣除的款項(xiàng)可以返還給其本人。5、銷售退貨：a.當(dāng)貨物送往客戶后，客戶臨時(shí)決定減少該次交易數(shù)量，在“送貨單”注明實(shí)際送貨數(shù)量及實(shí)收貨款；b.回公司后，將“送貨單”交回倉管員，并將情況在“貨物領(lǐng)退登記表”反映。6、銷售收款：送貨員收到貨款后，應(yīng)立即填寫“現(xiàn)金收入證明單”直接交給財(cái)務(wù)，貨款應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬。7、促銷活動(dòng)：a.促銷活動(dòng)前業(yè)務(wù)填寫促銷單，由部門主管審批,促銷活動(dòng)結(jié)束后，負(fù)責(zé)該次活動(dòng)的業(yè)務(wù)員填寫促銷補(bǔ)單情況，由該次活動(dòng)的導(dǎo)師／醫(yī)生簽名確認(rèn)，交回財(cái)務(wù)。b.領(lǐng)用人填寫“物料領(lǐng)退登記表”，部門主管簽字。貨物樣板由部門主管落實(shí)專人看管，活動(dòng)結(jié)束后，將樣板交回倉管員。c.促銷期間發(fā)生銷貨，應(yīng)辦理二項(xiàng)6條“銷售收款”手續(xù)。處罰：a.遺失樣板機(jī)，若責(zé)任在于看管專人失職的，按成本價(jià)100%由其本人負(fù)責(zé)；b.若屬部門主管安排失職的，按成本價(jià)100%由其本人承擔(dān)；c.若屬雙方責(zé)任，共同平均承擔(dān)。d.樣板機(jī)的交還，雙方必須檢查儀器是否有損壞，若有損壞，按損壞程度由責(zé)任人賠償。8、其他資料領(lǐng)退：a.其他資料（包括：產(chǎn)品資料、書籍等）的領(lǐng)退需填寫“物料領(lǐng)退登記表”，經(jīng)部門主管同意，否則，按盜竊處理。三、其他采購文具及日常用品采購員：JESSY其他物品采購：由申購部門自行負(fù)責(zé)程序：a.申購員填寫“申購單”（必須預(yù)先詢價(jià)），部門主管簽字，經(jīng)理簽字；b.根據(jù)“申購單”，采購員可辦理借支手續(xù)；c.采購員憑單購買。d.購買回來的物品，需辦理入倉手續(xù)。注：a.文具、日常用品的采購審批手續(xù)，由行政部審核，執(zhí)行方法按《辦公文具管理規(guī)定》。b.借支或報(bào)銷時(shí)必須附有“申購單”。四、報(bào)銷程序1、員工報(bào)銷時(shí)須提供正式發(fā)票，填寫“支付證明單”，將事由（人員、地點(diǎn)、時(shí)間等）填寫清楚，否則不予報(bào)銷。“支付證明單”須有部門主管簽字。2、一般員工報(bào)銷先由業(yè)務(wù)經(jīng)理審批，后交財(cái)務(wù)部審核單據(jù)的真實(shí)性、是否符合標(biāo)準(zhǔn)，審核方能報(bào)銷。業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)銷先交財(cái)務(wù)審核，再交總經(jīng)理簽字后方能報(bào)銷。3、對不合理、填寫內(nèi)容不清楚的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求其解釋或補(bǔ)充說明，否則，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕其報(bào)銷。4、報(bào)銷時(shí)間：周一報(bào)銷費(fèi)用周期2周內(nèi)有效。6、所有單據(jù)必須使用墨水筆，簽署中文名，不能使用英文名字。五、借支現(xiàn)金、領(lǐng)用支票1、預(yù)支現(xiàn)金：填寫“借支單”，經(jīng)部業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字及總經(jīng)理簽字后方能預(yù)支。2、領(lǐng)用支票：領(lǐng)用人填寫“借支單”（注明領(lǐng)用支票），經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字同意后，交由財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部填寫完支票后，通知領(lǐng)用人領(lǐng)取。領(lǐng)用人將所取得的發(fā)票或其他有效憑證交回財(cái)務(wù)部。六、應(yīng)收帳款控制措施財(cái)務(wù)部將拖欠時(shí)間超過半年的欠款客戶名單以書面形式匯報(bào)經(jīng)理，由總經(jīng)理作出是否確認(rèn)為壞帳的決定。確認(rèn)為壞帳的，由行政部負(fù)責(zé)出函。同時(shí)財(cái)務(wù)部立即通知銷售部，由其安排人員進(jìn)行收貨清帳處理。若不能收回貨物，所造成的經(jīng)濟(jì)損失由部門主管與業(yè)務(wù)員共同承擔(dān)（主管30%，業(yè)務(wù)員70%）。七、倉管員對“進(jìn)倉單”、“貨物領(lǐng)退登記表“送貨單”的核對工作1、進(jìn)倉單：a.核對單據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)格式是否相符，內(nèi)容是否清楚；b.須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字。2、貨物領(lǐng)退登記表：a.領(lǐng)貨、收款、退貨、在途情況詳細(xì)填寫；3、送貨單：a.核對單據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)格式是否相符，內(nèi)容是否清楚；b.收回時(shí)，核對收款情況是否說明清楚；c.送貨人、收貨單位是否簽字。注：a.所有單據(jù)涂改無效，必須重新填寫；b.所有白條形式的單據(jù)，均無效；c.倉管員嚴(yán)格按以上要求工作，若因工作疏忽而造成公司經(jīng)濟(jì)損失，由倉管員承擔(dān)，在其當(dāng)月工資中扣除。每月2號前財(cái)務(wù)部將上月的銷貨