做出企業(yè)資金管理制度總則一、目的為了規(guī)范企業(yè)的資金管理，提高資金使用效率，保障企業(yè)的資金安全，特制定本制度。本制度旨在明確企業(yè)資金的籌集、使用、分配、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)的管理要求，確保企業(yè)資金的合理流動和有效利用，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。二、適用范圍本制度適用于企業(yè)及其所屬各單位的資金管理活動。包括企業(yè)的日常經(jīng)營資金、投資資金、融資資金等各個方面。三、管理原則1.集中管理原則：企業(yè)的資金實(shí)行集中管理，由企業(yè)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金的籌集、使用、分配和監(jiān)督等工作。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)的資金管理制度，將資金納入企業(yè)的統(tǒng)一管理體系。2.安全第一原則：企業(yè)的資金管理應(yīng)始終把安全放在首位，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保企業(yè)資金的安全。3.效益優(yōu)先原則：企業(yè)的資金管理應(yīng)注重效益，合理安排資金的使用，提高資金的使用效率，為企業(yè)創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。4.公開透明原則：企業(yè)的資金管理應(yīng)實(shí)行公開透明，加強(qiáng)對資金管理的監(jiān)督和檢查，防止資金管理中的違規(guī)行為。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)企業(yè)資金的籌集、使用、分配和監(jiān)督等工作，制定企業(yè)的資金預(yù)算和資金計(jì)劃，組織實(shí)施企業(yè)的資金籌集和資金使用活動。（2）負(fù)責(zé)企業(yè)的資金結(jié)算和資金核算工作，及時準(zhǔn)確地反映企業(yè)的資金狀況，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供資金信息支持。（3）負(fù)責(zé)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。（4）負(fù)責(zé)企業(yè)的資金內(nèi)部控制工作，建立健全企業(yè)的資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金管理的監(jiān)督和檢查，防止資金管理中的違規(guī)行為。2.各單位（1）負(fù)責(zé)本單位的資金管理工作，按照企業(yè)的資金管理制度，制定本單位的資金預(yù)算和資金計(jì)劃，組織實(shí)施本單位的資金籌集和資金使用活動。（2）負(fù)責(zé)本單位的資金結(jié)算和資金核算工作，及時準(zhǔn)確地反映本單位的資金狀況，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供資金信息支持。（3）負(fù)責(zé)本單位的資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定本單位的資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，降低本單位的資金風(fēng)險(xiǎn)。（4）配合財(cái)務(wù)部門做好企業(yè)的資金管理工作，及時向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本單位的資金預(yù)算和資金計(jì)劃，提供本單位的資金信息和資料。資金籌集管理一、資金籌集方式企業(yè)的資金籌集方式主要包括自有資金、銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況和發(fā)展需要，選擇合適的資金籌集方式，確保企業(yè)的資金需求得到滿足。二、自有資金籌集1.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自有資金的管理，合理安排自有資金的使用，提高自有資金的使用效率。2.企業(yè)應(yīng)通過加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方式，增加自有資金的積累。3.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制自有資金的流出，防止自有資金的浪費(fèi)和流失。三、銀行借款籌集1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況和資金需求，選擇合適的銀行借款品種和借款期限，合理確定借款金額和借款利率。2.企業(yè)應(yīng)按照銀行的要求，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的借款資料，辦理借款手續(xù)，確保借款的合法性和合規(guī)性。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對銀行借款的管理，按時償還借款本息，維護(hù)企業(yè)的信用形象。四、發(fā)行債券籌集1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況和資金需求，選擇合適的債券品種和發(fā)行時機(jī)，合理確定債券發(fā)行金額和債券利率。2.企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和債券發(fā)行的相關(guān)規(guī)定，辦理債券發(fā)行手續(xù)，確保債券發(fā)行的合法性和合規(guī)性。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對債券發(fā)行的管理，按時支付債券利息，到期償還債券本金，維護(hù)企業(yè)的信用形象。五、股權(quán)融資籌集1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況和發(fā)展需要，選擇合適的股權(quán)融資方式和融資對象，合理確定股權(quán)融資金額和股權(quán)比例。2.企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和股權(quán)融資的相關(guān)規(guī)定，辦理股權(quán)融資手續(xù)，確保股權(quán)融資的合法性和合規(guī)性。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對股權(quán)融資的管理，規(guī)范股權(quán)融資后的公司治理，保障股東的合法權(quán)益。資金使用管理一、資金使用原則1.預(yù)算控制原則：企業(yè)的資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行控制，不得超預(yù)算使用資金。2.效益優(yōu)先原則：企業(yè)的資金使用應(yīng)注重效益，優(yōu)先安排用于經(jīng)濟(jì)效益好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮捻?xiàng)目和業(yè)務(wù)。3.安全第一原則：企業(yè)的資金使用應(yīng)始終把安全放在首位，不得將資金用于違法違規(guī)的活動和項(xiàng)目。4.審批程序原則：企業(yè)的資金使用應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得使用資金。二、資金使用審批程序1.預(yù)算內(nèi)資金使用審批程序（1）各單位應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)算，編制本單位的資金使用計(jì)劃，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)算和各單位的資金使用計(jì)劃，對各單位的資金使用申請進(jìn)行審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，按照規(guī)定的程序辦理資金支付手續(xù)。2.預(yù)算外資金使用審批程序（1）各單位應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)算外資金使用需求，編制本單位的資金使用申請，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)算和各單位的資金使用申請，對各單位的資金使用申請進(jìn)行審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)企業(yè)管理層審批。（3）企業(yè)管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金狀況和各單位的資金使用需求，對各單位的資金使用申請進(jìn)行審批，經(jīng)企業(yè)管理層負(fù)責(zé)人審批后，按照規(guī)定的程序辦理資金支付手續(xù)。三、資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督，定期對各單位的資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.各單位應(yīng)加強(qiáng)對本單位資金使用的自我監(jiān)督，建立健全資金使用內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金使用行為。3.企業(yè)應(yīng)建立健全資金使用監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對資金使用的全過程監(jiān)督，防止資金使用中的違規(guī)行為。資金分配管理一、資金分配原則1.公平合理原則：企業(yè)的資金分配應(yīng)公平合理，根據(jù)各單位的經(jīng)營業(yè)績、資金需求等因素，合理確定各單位的資金分配額度。2.效益優(yōu)先原則：企業(yè)的資金分配應(yīng)注重效益，優(yōu)先安排用于經(jīng)濟(jì)效益好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮膯挝缓晚?xiàng)目。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：企業(yè)的資金分配應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，合理控制各單位的資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的資金安全。二、資金分配方式企業(yè)的資金分配方式主要包括利潤分配、投資分配等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況和發(fā)展需要，選擇合適的資金分配方式，確保企業(yè)的資金得到合理分配。三、利潤分配1.企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)的章程規(guī)定，制定利潤分配方案，經(jīng)企業(yè)股東大會或董事會審批后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行利潤分配。2.企業(yè)的利潤分配應(yīng)堅(jiān)持同股同權(quán)、同股同利的原則，保障股東的合法權(quán)益。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對利潤分配的管理，規(guī)范利潤分配行為，防止利潤分配中的違規(guī)行為。四、投資分配1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和投資計(jì)劃，制定投資分配方案，經(jīng)企業(yè)管理層審批后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行投資分配。2.企業(yè)的投資分配應(yīng)堅(jiān)持效益優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，合理安排投資資金，提高投資效益。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對投資分配的管理，規(guī)范投資行為，防止投資中的違規(guī)行為。資金風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)識別1.企業(yè)應(yīng)定期對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，評估風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。2.企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金籌集、資金使用、資金分配等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。二、風(fēng)險(xiǎn)評估1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和優(yōu)先級。2.企業(yè)應(yīng)針對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：企業(yè)應(yīng)盡量避免從事可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的活動，或采取措施消除風(fēng)險(xiǎn)因素，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：企業(yè)應(yīng)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或減輕風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、分散投資等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：企業(yè)應(yīng)通過購買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：企業(yè)應(yīng)在充分評估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，接受一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行監(jiān)控和管理。四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制