醫(yī)用耗材賬務(wù)管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)用耗材的賬務(wù)管理，確保醫(yī)用耗材的采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理準(zhǔn)確、及時(shí)、合規(guī)，提高醫(yī)用耗材管理的效率和透明度，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于本公司醫(yī)用耗材的賬務(wù)管理，包括醫(yī)用耗材的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理。三、管理原則1.權(quán)責(zé)明確：明確各部門(mén)在醫(yī)用耗材賬務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.流程規(guī)范：建立健全醫(yī)用耗材賬務(wù)管理流程，規(guī)范賬務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保賬務(wù)處理的合規(guī)性。3.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確：確保醫(yī)用耗材的賬務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，為醫(yī)用耗材的管理提供可靠的依據(jù)。4.監(jiān)督檢查：加強(qiáng)對(duì)醫(yī)用耗材賬務(wù)管理的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正賬務(wù)處理中的問(wèn)題，確保賬務(wù)管理的合規(guī)性。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的賬務(wù)核算，包括采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理。（2）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的成本核算，包括采購(gòu)成本、庫(kù)存成本、銷(xiāo)售成本等的核算。（3）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的財(cái)務(wù)報(bào)表編制，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等的編制。（4）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的財(cái)務(wù)分析，包括成本分析、效益分析、庫(kù)存分析等的分析。（5）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的財(cái)務(wù)監(jiān)督，包括對(duì)醫(yī)用耗材的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。2.采購(gòu)部（1）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的采購(gòu)計(jì)劃編制，根據(jù)醫(yī)院的需求和庫(kù)存情況，編制醫(yī)用耗材的采購(gòu)計(jì)劃。（2）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的供應(yīng)商管理，包括供應(yīng)商的選擇、評(píng)估、談判、合同簽訂等。（3）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的采購(gòu)合同管理，包括采購(gòu)合同的簽訂、履行、變更、終止等。（4）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的采購(gòu)發(fā)票管理，包括采購(gòu)發(fā)票的開(kāi)具、審核、傳遞等。3.倉(cāng)儲(chǔ)部（1）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的入庫(kù)管理，包括醫(yī)用耗材的驗(yàn)收、入庫(kù)登記、庫(kù)存管理等。（2）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的出庫(kù)管理，包括醫(yī)用耗材的出庫(kù)申請(qǐng)、出庫(kù)登記、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)等。（3）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的庫(kù)存管理，包括庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)、庫(kù)存預(yù)警、庫(kù)存調(diào)整等。（4）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的庫(kù)存保管，確保醫(yī)用耗材的安全、完整、質(zhì)量可靠。4.臨床使用部門(mén)（1）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的使用管理，包括醫(yī)用耗材的領(lǐng)用、使用登記、報(bào)廢申請(qǐng)等。（2）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的使用監(jiān)督，確保醫(yī)用耗材的合理使用、節(jié)約使用。（3）負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的使用反饋，及時(shí)反饋醫(yī)用耗材的使用情況和存在的問(wèn)題。醫(yī)用耗材的采購(gòu)管理一、采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部根據(jù)醫(yī)院的需求和庫(kù)存情況，編制醫(yī)用耗材的采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、供應(yīng)商等信息。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)審批后的采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)組織醫(yī)用耗材的采購(gòu)。二、供應(yīng)商管理1.采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)醫(yī)用耗材的需求和供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等因素，選擇合適的供應(yīng)商。2.采購(gòu)部應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。3.采購(gòu)部應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)供應(yīng)商的供貨情況、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等因素，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)級(jí)，建立供應(yīng)商檔案。4.采購(gòu)部應(yīng)與供應(yīng)商保持良好的溝通和合作關(guān)系，及時(shí)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。三、采購(gòu)合同管理1.采購(gòu)部應(yīng)按照公司的合同管理規(guī)定，對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行管理。采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購(gòu)部應(yīng)與供應(yīng)商按照采購(gòu)合同的約定，履行各自的義務(wù)。采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，確保采購(gòu)合同的順利履行。3.采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同的約定，及時(shí)向供應(yīng)商支付貨款。支付貨款應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.采購(gòu)部應(yīng)妥善保管采購(gòu)合同，建立采購(gòu)合同檔案，以備查閱。四、采購(gòu)發(fā)票管理1.采購(gòu)部應(yīng)按照公司的發(fā)票管理規(guī)定，對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行管理。采購(gòu)發(fā)票應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)將采購(gòu)發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度，對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行審核、記賬。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)采購(gòu)發(fā)票的金額、數(shù)量等信息，確保采購(gòu)發(fā)票的準(zhǔn)確性。醫(yī)用耗材的入庫(kù)管理一、驗(yàn)收1.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)按照公司的驗(yàn)收規(guī)定，對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、質(zhì)量等內(nèi)容。2.驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行外觀檢查、數(shù)量核對(duì)、質(zhì)量檢驗(yàn)等。驗(yàn)收合格的醫(yī)用耗材，應(yīng)填寫(xiě)驗(yàn)收單，驗(yàn)收單應(yīng)經(jīng)驗(yàn)收人員簽字、倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)部記賬。3.驗(yàn)收不合格的醫(yī)用耗材，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部，由采購(gòu)部與供應(yīng)商協(xié)商處理。二、入庫(kù)登記1.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)按照公司的入庫(kù)登記規(guī)定，對(duì)驗(yàn)收合格的醫(yī)用耗材進(jìn)行入庫(kù)登記。入庫(kù)登記應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、供應(yīng)商等信息。2.入庫(kù)登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，確保醫(yī)用耗材的庫(kù)存信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.入庫(kù)登記應(yīng)經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)部記賬。三、庫(kù)存管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)建立醫(yī)用耗材的庫(kù)存臺(tái)賬，對(duì)醫(yī)用耗材的庫(kù)存情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、入庫(kù)日期、出庫(kù)日期等信息。2.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)定期對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保醫(yī)用耗材的庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。盤(pán)點(diǎn)應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。3.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)根據(jù)醫(yī)用耗材的庫(kù)存情況，及時(shí)調(diào)整庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或短缺。4.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)用耗材的庫(kù)存保管，確保醫(yī)用耗材的安全、完整、質(zhì)量可靠。醫(yī)用耗材的出庫(kù)管理一、出庫(kù)申請(qǐng)1.臨床使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)醫(yī)用耗材的使用需求，填寫(xiě)出庫(kù)申請(qǐng)單。出庫(kù)申請(qǐng)單應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、使用科室、使用人等信息。2.出庫(kù)申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)使用科室主任審核、臨床使用部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，交倉(cāng)儲(chǔ)部。二、出庫(kù)登記1.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)按照公司的出庫(kù)登記規(guī)定，對(duì)出庫(kù)申請(qǐng)單進(jìn)行審核。審核合格的出庫(kù)申請(qǐng)單，應(yīng)進(jìn)行出庫(kù)登記。出庫(kù)登記應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、使用科室、使用人等信息。2.出庫(kù)登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，確保醫(yī)用耗材的出庫(kù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.出庫(kù)登記應(yīng)經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)部記賬。三、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)定期對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保醫(yī)用耗材的庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。盤(pán)點(diǎn)應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。2.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)醫(yī)用耗材的賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。醫(yī)用耗材的盤(pán)點(diǎn)管理一、盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)根據(jù)醫(yī)用耗材的庫(kù)存情況，制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、范圍、方法、人員等內(nèi)容。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。二、盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織人員對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。2.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)醫(yī)用耗材的數(shù)量、質(zhì)量等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)記錄，并通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、范圍、方法、人員、結(jié)果等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。三、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)醫(yī)用耗材的賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整應(yīng)包括醫(yī)用耗材的庫(kù)存數(shù)量、金額等的調(diào)整。2.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)醫(yī)用耗材的庫(kù)存進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整應(yīng)包括醫(yī)用耗材的庫(kù)存數(shù)量、位置等的調(diào)整。3.如發(fā)現(xiàn)醫(yī)用耗材的丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。醫(yī)用耗材的報(bào)廢管理一、報(bào)廢申請(qǐng)1.臨床使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)醫(yī)用耗材的使用情況，填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單。報(bào)廢申請(qǐng)單應(yīng)包括醫(yī)用耗材的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、使用科室、使用人等信息。2.報(bào)廢申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)使用科室主任審核、臨床使用部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，交倉(cāng)儲(chǔ)部。二、報(bào)廢審批1.倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核合格的報(bào)廢申請(qǐng)單，應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)醫(yī)用耗材的報(bào)廢情況，進(jìn)行審批。審批合格的報(bào)廢申請(qǐng)單，應(yīng)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。三、報(bào)廢處理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)單