捐贈財產(chǎn)使用管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司捐贈財產(chǎn)的使用管理，確保捐贈財產(chǎn)合理、有效使用，實現(xiàn)捐贈目的，維護公司良好形象，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司以各種形式進(jìn)行的捐贈財產(chǎn)的管理與使用。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈行為及財產(chǎn)使用必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.目的明確原則：捐贈財產(chǎn)的使用應(yīng)緊密圍繞捐贈時確定的目的，不得挪作他用。3.透明公開原則：捐贈財產(chǎn)的管理和使用情況應(yīng)保持透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督。4.效益最大化原則：在確保實現(xiàn)捐贈目的的前提下，努力提高捐贈財產(chǎn)的使用效益，發(fā)揮最大的社會價值。二、捐贈財產(chǎn)的界定與接收（一）捐贈財產(chǎn)的界定捐贈財產(chǎn)包括但不限于貨幣資金、實物資產(chǎn)（如設(shè)備、物資、辦公用品等）、無形資產(chǎn)（如知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)等）以及通過公司資源提供的服務(wù)等。（二）捐贈財產(chǎn)的接收1.公司設(shè)立專門的捐贈接收渠道，明確接收部門和聯(lián)系人。接收部門應(yīng)及時對捐贈財產(chǎn)進(jìn)行登記、清點和核實，確保捐贈財產(chǎn)的真實性、完整性和合法性。2.對于貨幣資金捐贈，接收部門應(yīng)及時將款項存入公司指定的銀行賬戶，并注明捐贈來源和用途。3.對于實物資產(chǎn)捐贈，接收部門應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息，并辦理相關(guān)的交接手續(xù)。如需要對實物資產(chǎn)進(jìn)行評估的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行評估。4.對于無形資產(chǎn)捐贈，接收部門應(yīng)與捐贈方簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并按照規(guī)定辦理無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。5.接收捐贈財產(chǎn)時，接收部門應(yīng)向捐贈方出具合法有效的收據(jù)或證明文件，作為捐贈財產(chǎn)入賬的依據(jù)。三、捐贈財產(chǎn)的管理（一）賬戶管理1.對于貨幣資金捐贈，應(yīng)設(shè)立專門的捐贈資金賬戶，實行專款專用，確保捐贈資金的安全和獨立核算。2.捐贈資金賬戶應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，確保資金使用合規(guī)、透明。（二）實物資產(chǎn)管理1.建立實物資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄實物資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用狀況、存放地點等信息。2.定期對實物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)實物資產(chǎn)存在損壞、丟失等情況，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.對于閑置或不再使用的實物資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，處置收入應(yīng)及時入賬。（三）無形資產(chǎn)及服務(wù)管理1.對于無形資產(chǎn)捐贈，應(yīng)按照無形資產(chǎn)的管理規(guī)定進(jìn)行登記、核算和攤銷，確保無形資產(chǎn)的有效利用。2.對于通過公司資源提供的服務(wù)捐贈，應(yīng)制定詳細(xì)的服務(wù)計劃和預(yù)算，明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)期限等，并按照計劃組織實施。在服務(wù)過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄和資料收集工作，確保服務(wù)質(zhì)量和效果。（四）檔案管理1.建立捐贈財產(chǎn)管理檔案，對捐贈財產(chǎn)的接收、管理、使用等全過程的相關(guān)文件、資料、憑證等進(jìn)行歸檔保存。2.檔案內(nèi)容應(yīng)包括捐贈協(xié)議、捐贈財產(chǎn)清單、接收憑證、使用計劃、審批文件、財務(wù)報表、審計報告等，確保檔案資料的完整性和可追溯性。四、捐贈財產(chǎn)的使用（一）使用計劃制定1.根據(jù)捐贈目的和實際情況，由相關(guān)部門或項目負(fù)責(zé)人制定捐贈財產(chǎn)使用計劃。使用計劃應(yīng)明確使用范圍、使用方式、使用時間、預(yù)期效果等內(nèi)容，并報公司管理層審批。2.使用計劃應(yīng)具有可操作性和合理性，充分考慮捐贈財產(chǎn)的性質(zhì)、數(shù)量和受贈方的實際需求，確保捐贈財產(chǎn)能夠得到有效利用。（二）使用審批1.捐贈財產(chǎn)使用計劃經(jīng)公司管理層審批通過后，使用部門或項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的計劃組織實施。在使用過程中，如需對使用計劃進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。2.對于重大捐贈項目或金額較大的捐贈財產(chǎn)使用，應(yīng)實行集體決策審批制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。（三）使用方式1.捐贈財產(chǎn)的使用方式應(yīng)根據(jù)捐贈目的和受贈方的實際情況確定，可采取直接捐贈、資助項目、合作開展公益活動等方式。2.在直接捐贈時，應(yīng)確保捐贈財產(chǎn)直接交付給受贈方，并辦理相關(guān)的交接手續(xù)。對于資助項目，應(yīng)與受贈方簽訂項目資助協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，加強對項目實施過程的監(jiān)督和管理。對于合作開展公益活動，應(yīng)與合作方簽訂合作協(xié)議，明確各方的職責(zé)和分工，共同組織實施公益活動。（四）使用監(jiān)督1.建立健全捐贈財產(chǎn)使用監(jiān)督機制，加強對捐贈財產(chǎn)使用過程的跟蹤檢查和監(jiān)督。使用部門或項目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司管理層報告捐贈財產(chǎn)使用情況，及時反饋使用過程中出現(xiàn)的問題和困難。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對捐贈財產(chǎn)使用情況進(jìn)行審計，檢查捐贈財產(chǎn)是否按照規(guī)定用途使用，使用效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，財務(wù)核算是否規(guī)范等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.接受社會公眾對捐贈財產(chǎn)使用情況的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會關(guān)切。對于涉及公眾利益的重大捐贈項目，應(yīng)主動公開捐贈財產(chǎn)使用情況，接受社會監(jiān)督。五、信息披露（一）披露原則遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，定期向社會公眾披露捐贈財產(chǎn)的管理和使用情況。（二）披露內(nèi)容1.捐贈財產(chǎn)的接收情況，包括捐贈來源、捐贈財產(chǎn)種類、數(shù)量等。2.捐贈財產(chǎn)的使用情況，包括使用計劃、使用范圍、使用方式、實際使用效果等。3.捐贈財產(chǎn)的管理情況，包括賬戶管理、實物資產(chǎn)管理、檔案管理等。4.審計和監(jiān)督情況，包括內(nèi)部審計結(jié)果、社會監(jiān)督反饋等。（三）披露方式1.在公司官方網(wǎng)站設(shè)立專門的捐贈信息披露專欄，定期發(fā)布捐贈財產(chǎn)管理和使用情況報告。2.根據(jù)實際情況，通過新聞媒體、公益平臺等渠道向社會公眾公開披露捐贈信息，提高公司捐贈行為的透明度和公信力。六、捐贈財產(chǎn)使用效果評估（一）評估原則客觀、公正、科學(xué)、全面的原則，對捐贈財產(chǎn)使用效果進(jìn)行綜合評估。（二）評估主體由公司管理層牽頭，組織相關(guān)部門和專業(yè)人員組成評估小組，對捐贈財產(chǎn)使用效果進(jìn)行評估。（三）評估指標(biāo)1.目標(biāo)達(dá)成情況：評估捐贈財產(chǎn)的使用是否達(dá)到了捐贈時確定的目標(biāo)，包括受益人數(shù)、受益范圍、解決的實際問題等。2.社會效益：評估捐贈財產(chǎn)使用所產(chǎn)生的社會效益，如對社會公益事業(yè)的推動作用、對受助群體的幫助程度、對社會輿論的影響等。3.經(jīng)濟效益：對于一些具有經(jīng)濟性質(zhì)的捐贈項目，評估其產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，如對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的帶動作用、對企業(yè)自身形象和品牌價值的提升等。4.滿意度：通過問卷調(diào)查、實地走訪等方式，了解受贈方、受益方及社會公眾對捐贈財產(chǎn)使用情況的滿意度。（四）評估周期根據(jù)捐贈項目的性質(zhì)和規(guī)模，確定合理的評估周期。一般情況下，對于短期捐贈項目，在項目結(jié)束后及時進(jìn)行評估；對于長期捐贈項目，每年進(jìn)行一次階段性評估，項目結(jié)束后進(jìn)行全面評估。（五）評估報告評估小組應(yīng)在評估工作結(jié)束后，撰寫評估報告。評估報告應(yīng)包括評估背景、評估目的、評估方法、評估結(jié)果、存在問題及建議等內(nèi)容。評估報告經(jīng)公司管理層審核通過后，作為公司進(jìn)一步改進(jìn)捐贈財產(chǎn)使用管理工作的重要依據(jù)。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因故意或重大過失導(dǎo)致捐贈財產(chǎn)管理不善、使用不當(dāng)，造成捐贈財產(chǎn)損失或未能實現(xiàn)捐贈目的的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.在捐贈財產(chǎn)管理和使用過程中，違反國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度或捐贈協(xié)議約定的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)依法依規(guī)承擔(dān)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.批評教育：對責(zé)任較輕的責(zé)任人，給予批評教育，責(zé)令其限期整改。2.經(jīng)濟處罰：根據(jù)責(zé)任大小和造成的損失程度，對責(zé)任人給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，如扣發(fā)獎金、罰款等。3.行政處分：對責(zé)任較重的責(zé)任人，給予警告、記過、記大過、降級