培訓(xùn)學(xué)校報銷管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保學(xué)校各項工作的順利開展，特制定本報銷管理制度。2.適用范圍本制度適用于培訓(xùn)學(xué)校全體教職員工及因業(yè)務(wù)需要參與學(xué)?；顒拥耐獠咳藛T。3.基本原則真實(shí)性原則：報銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合學(xué)校的業(yè)務(wù)需求和財務(wù)規(guī)定，具有合理性。審批原則：所有報銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批不得報銷。及時性原則：員工應(yīng)及時報銷費(fèi)用，避免逾期。二、報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)交通費(fèi)用乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具，應(yīng)根據(jù)學(xué)校規(guī)定的級別選擇相應(yīng)的艙位或座位。因特殊情況需要乘坐高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，需提前經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，可憑有效票據(jù)報銷機(jī)票款；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報銷，否則按火車硬臥、高鐵二等座、動車二等座標(biāo)準(zhǔn)報銷。市內(nèi)交通費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報銷。乘坐公共交通工具的，憑票據(jù)實(shí)報銷；因特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)注明事由并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。住宿費(fèi)用根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為[地區(qū)分類1]、[地區(qū)分類2]等不同級別，相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人每天[X1]元、[X2]元等。住宿費(fèi)用應(yīng)憑正規(guī)發(fā)票報銷，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、人數(shù)、單價等信息。餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)，每人每天給予[X]元的餐飲補(bǔ)貼，不再報銷市內(nèi)餐飲費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制，確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，需提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待費(fèi)用應(yīng)憑正規(guī)發(fā)票報銷，發(fā)票上應(yīng)注明招待日期、招待對象、招待事由等信息。單次招待費(fèi)用超過[X]元的，需附招待費(fèi)用清單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)為：一般情況下，每次招待費(fèi)用不得超過[X]元；特殊情況需超過標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)。3.辦公用品及耗材費(fèi)辦公用品及耗材的采購應(yīng)遵循按需采購、合理節(jié)約的原則。各部門應(yīng)定期提交辦公用品及耗材采購計劃，經(jīng)行政部門審核后統(tǒng)一采購。辦公用品及耗材采購后，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并填寫《辦公用品及耗材入庫單》。使用部門領(lǐng)用辦公用品及耗材時，應(yīng)填寫《辦公用品及耗材領(lǐng)用單》。辦公用品及耗材費(fèi)用憑正規(guī)發(fā)票及入庫單、領(lǐng)用單報銷。發(fā)票上應(yīng)注明辦公用品及耗材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。4.培訓(xùn)費(fèi)用員工因業(yè)務(wù)需要參加外部培訓(xùn)，需提前填寫《培訓(xùn)申請表》，注明培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可參加。培訓(xùn)費(fèi)用憑正規(guī)發(fā)票報銷，發(fā)票上應(yīng)注明培訓(xùn)名稱、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用明細(xì)等信息。報銷時需附培訓(xùn)通知、培訓(xùn)總結(jié)等相關(guān)資料。對于學(xué)校內(nèi)部組織的培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)按照學(xué)校制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，憑相關(guān)費(fèi)用支出憑證報銷。5.通訊費(fèi)根據(jù)員工工作崗位的不同，分為管理人員、教師、行政人員等不同類別，相應(yīng)的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每月[X1]元、[X2]元、[X3]元等。通訊費(fèi)補(bǔ)貼以報銷形式發(fā)放，員工需憑當(dāng)月通訊費(fèi)用發(fā)票報銷，發(fā)票抬頭應(yīng)為培訓(xùn)學(xué)校名稱。員工因工作需要發(fā)生的額外通訊費(fèi)用，如長途話費(fèi)、國際話費(fèi)等，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，憑有效票據(jù)實(shí)報銷。6.車輛費(fèi)用學(xué)校公務(wù)車輛的加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等憑正規(guī)發(fā)票報銷。車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用需提前填寫《車輛維修保養(yǎng)申請表》，注明維修保養(yǎng)項目、預(yù)計費(fèi)用等，經(jīng)行政部門審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到指定的維修保養(yǎng)點(diǎn)進(jìn)行維修保養(yǎng)，并憑正規(guī)發(fā)票及維修保養(yǎng)清單報銷。對于員工因工作需要使用私家車產(chǎn)生的費(fèi)用，按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每公里[X]元，員工需憑加油發(fā)票、過路費(fèi)發(fā)票等有效票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報銷。每月報銷金額不得超過[X]元。三、報銷流程1.費(fèi)用報銷人整理報銷單據(jù)并填寫《費(fèi)用報銷單》報銷單據(jù)應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證，且憑證內(nèi)容必須真實(shí)、完整、清晰?！顿M(fèi)用報銷單》應(yīng)填寫準(zhǔn)確，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對報銷事項的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出是否符合學(xué)校業(yè)務(wù)需要和相關(guān)規(guī)定。審核通過后，在《費(fèi)用報銷單》上簽署意見并簽字。3.財務(wù)審核財務(wù)人員對報銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，檢查發(fā)票是否正規(guī)、報銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、報銷流程是否完整等。對于不符合要求的報銷單據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)及時通知報銷人進(jìn)行補(bǔ)充或更正。審核通過后，在《費(fèi)用報銷單》上簽署意見。4.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)學(xué)校的審批權(quán)限，報銷金額在[X]元以下的，由[審批領(lǐng)導(dǎo)1]審批；報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由[審批領(lǐng)導(dǎo)2]審批；報銷金額超過[X]元的，由學(xué)校校長審批。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項進(jìn)行最終審批，簽署意見并簽字。5.報銷付款經(jīng)審批通過的報銷單據(jù)，財務(wù)部門根據(jù)學(xué)校資金情況安排付款。付款方式可選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷款項，財務(wù)人員應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤。四、報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤，應(yīng)要求開票方重新開具。對于增值稅專用發(fā)票，報銷人應(yīng)確保發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)齊全，并在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證。2.收據(jù)要求行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、財政監(jiān)制收據(jù)等可作為報銷憑證，但必須是由財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)。收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號碼、開票日期、交款單位、收款項目、金額、收款人等信息，并加蓋收款單位財務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。3.其他憑證要求除發(fā)票和收據(jù)外，其他報銷憑證如火車票、飛機(jī)票、過路費(fèi)發(fā)票、停車費(fèi)發(fā)票等，也應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，憑證上應(yīng)注明日期、金額、事由等信息。對于需要附清單的報銷事項，清單應(yīng)與發(fā)票或收據(jù)相對應(yīng)，詳細(xì)列出各項費(fèi)用明細(xì)。清單應(yīng)加蓋開票單位公章或財務(wù)專用章。五、報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)填寫《費(fèi)用報銷單》，并提交相關(guān)報銷憑證進(jìn)行報銷。2.每月[具體日期]為集中報銷時間，財務(wù)部門在集中報銷時間內(nèi)受理員工的報銷申請。對于逾期提交的報銷申請，財務(wù)部門將視情況進(jìn)行處理，如無特殊原因，逾期報銷申請將不予受理。3.對于出差費(fèi)用的報銷，員工應(yīng)在出差返回后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。六、特殊情況報銷規(guī)定1.預(yù)借差旅費(fèi)員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫《借款單》，注明借款金額、借款事由、預(yù)計出差日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。預(yù)借差旅費(fèi)的金額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、時間、任務(wù)等合理確定，一般不得超過預(yù)計出差費(fèi)用總額。出差返回后，員工應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清預(yù)借的差旅費(fèi)。2.零星采購報銷對于因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行的零星采購，采購金額在[X]元以下的，可先由采購人員墊付資金，采購?fù)瓿珊髴{正規(guī)發(fā)票及采購清單報銷。采購金額超過[X]元的，應(yīng)按照學(xué)校的采購流程進(jìn)行采購，不得由采購人員墊付資金。3.臨時借款報銷因特殊情況需要臨時借款的，如支付緊急業(yè)務(wù)費(fèi)用、設(shè)備維修費(fèi)用等，借款人應(yīng)填寫《借款單》，注明借款金額、借款事由等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。臨時借款應(yīng)在借款事由完成后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清借款。如因特殊原因無法及時報銷的，借款人應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并辦理延期還款手續(xù)。七、報銷監(jiān)督與處罰1.學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，定期對報銷憑證、報銷流程等進(jìn)行檢查，確保報銷行為符合本制度規(guī)定。2.對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：對于虛假報銷、虛報費(fèi)用等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除追回已報銷的款項外，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予報銷人警告、罰款、辭退等處罰，并依法追究相關(guān)法律責(zé)任。對于未按規(guī)定審批流程報銷的行為，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人補(bǔ)辦審批手續(xù)；對于