納入配套資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司配套資金的管理，規(guī)范配套資金的使用流程，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及配套資金的所有部門(mén)和項(xiàng)目，包括但不限于研發(fā)項(xiàng)目、投資項(xiàng)目、業(yè)務(wù)拓展項(xiàng)目等。（三）基本原則1.合法性原則：配套資金的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：配套資金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于指定的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得挪作他用。3.效益性原則：注重資金使用效益，確保資金投入能夠帶來(lái)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益。4.預(yù)算控制原則：配套資金的使用應(yīng)納入公司預(yù)算管理體系，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。二、配套資金的來(lái)源與預(yù)算管理（一）資金來(lái)源1.公司自有資金：從公司的盈利中提取的用于特定項(xiàng)目配套的資金。2.政府扶持資金：申請(qǐng)并獲得政府相關(guān)部門(mén)給予的用于特定項(xiàng)目的扶持資金，作為配套資金的一部分。3.合作方投入資金：與合作伙伴共同開(kāi)展項(xiàng)目時(shí)，由合作方按照協(xié)議投入的配套資金。（二）預(yù)算編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目啟動(dòng)初期，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目需求和目標(biāo)，編制配套資金預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、用途及時(shí)間安排。2.預(yù)算草案提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司財(cái)務(wù)政策、歷史數(shù)據(jù)以及項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行合理性審查，并提出修改意見(jiàn)。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整完善后，提交公司管理層審批。管理層審批通過(guò)后的預(yù)算即為項(xiàng)目配套資金的正式預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行配套資金的使用。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)生變化需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照以下流程進(jìn)行：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容及金額。申請(qǐng)?zhí)峤恢凉矩?cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整的必要性和合理性進(jìn)行評(píng)估。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。管理層審批通過(guò)后，方可對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算仍能滿足項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)的財(cái)務(wù)記錄和報(bào)表，以便準(zhǔn)確反映資金使用情況。三、配套資金的使用管理（一）使用范圍1.項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用：包括人員費(fèi)用（如研發(fā)人員工資、獎(jiǎng)金、福利等）、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)用、技術(shù)咨詢費(fèi)用等與項(xiàng)目研發(fā)直接相關(guān)的支出。2.項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用：如項(xiàng)目場(chǎng)地租賃費(fèi)用、項(xiàng)目推廣費(fèi)用、項(xiàng)目驗(yàn)收費(fèi)用等與項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程相關(guān)的支出。3.合作項(xiàng)目費(fèi)用：按照合作協(xié)議約定，支付給合作方的費(fèi)用，如合作分成、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等。（二）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)每一筆費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行初審，確保費(fèi)用支出符合預(yù)算和項(xiàng)目實(shí)際需求，并在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字確認(rèn)。初審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)銷(xiāo)憑證提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性和合規(guī)性角度進(jìn)行審核，并簽字批準(zhǔn)。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)憑證提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性以及是否符合公司財(cái)務(wù)制度，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)銷(xiāo)憑證提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司資金狀況和項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)。2.重大資金支出審批：對(duì)于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）的配套資金支出，除上述費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程外，還需經(jīng)過(guò)公司專(zhuān)門(mén)的資金審批會(huì)議審議通過(guò)。會(huì)議由公司管理層主持，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員參加，對(duì)重大資金支出的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分討論和評(píng)估，形成會(huì)議決議后報(bào)管理層最終批準(zhǔn)。（三）支付方式1.根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和金額大小，選擇合適的支付方式。一般情況下，金額較小的費(fèi)用可采用現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬支付；金額較大的費(fèi)用應(yīng)采用銀行匯票、支票等支付方式，確保資金支付的安全性和可追溯性。2.對(duì)于涉及政府采購(gòu)或招投標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行支付。在支付前，應(yīng)確保合同履行情況良好，驗(yàn)收合格，并取得相應(yīng)的發(fā)票和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證。（四）資金使用監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)配套資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括資金使用是否符合預(yù)算、審批流程是否合規(guī)、報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)有效等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行整改。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)配套資金項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)范圍包括項(xiàng)目資金的收支情況、項(xiàng)目效益情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)配套資金的使用情況。匯報(bào)內(nèi)容包括資金使用進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況以及存在的問(wèn)題等，以便管理層及時(shí)掌握項(xiàng)目動(dòng)態(tài)，做出決策。四、配套資金的核算與財(cái)務(wù)報(bào)告（一）核算要求1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)配套資金進(jìn)行單獨(dú)核算。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄配套資金的收入、支出和結(jié)余情況。2.配套資金的核算應(yīng)與項(xiàng)目預(yù)算相對(duì)應(yīng)，確保每一筆資金支出都能在預(yù)算中找到對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目和用途。同時(shí)，應(yīng)按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行成本核算，準(zhǔn)確反映項(xiàng)目成本的發(fā)生情況。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)期末，向公司財(cái)務(wù)部門(mén)提交項(xiàng)目配套資金使用情況報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括項(xiàng)目資金收支明細(xì)表、預(yù)算執(zhí)行情況分析、項(xiàng)目效益情況等。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交的報(bào)告以及日常核算資料，編制配套資金財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及相關(guān)的附注說(shuō)明，全面反映配套資金的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.配套資金財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審閱。管理層應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表了解項(xiàng)目資金使用情況，評(píng)估項(xiàng)目效益，并為公司決策提供依據(jù)。五、配套資金項(xiàng)目的驗(yàn)收與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向公司提出驗(yàn)收申請(qǐng)。申請(qǐng)材料包括項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、技術(shù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、驗(yàn)收申請(qǐng)表等。2.公司組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家組成驗(yàn)收小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同要求、預(yù)算執(zhí)行情況、技術(shù)指標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等方面進(jìn)行全面評(píng)估。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，由驗(yàn)收小組出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)明確項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，配套資金使用是否合規(guī)、合理，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，并提出改進(jìn)建議。4.驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收小組提出的整改意見(jiàn)進(jìn)行整改。整改完成后，重新提交驗(yàn)收申請(qǐng)，直至驗(yàn)收合格為止。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.公司定期對(duì)配套資金項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、技術(shù)創(chuàng)新能力、管理水平等方面。2.績(jī)效評(píng)價(jià)可采用定量與定性相結(jié)合的方法。定量指標(biāo)主要通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行衡量，定性指標(biāo)主要通過(guò)專(zhuān)家評(píng)估、用戶反饋等方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)懲。對(duì)于績(jī)效優(yōu)秀的項(xiàng)目，給予項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門(mén)一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等；對(duì)于績(jī)效不佳的項(xiàng)目，應(yīng)分析原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。六、配套資金管理的責(zé)任與違規(guī)處理（一）責(zé)任劃分1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是配套資金使用管理的第一責(zé)任人。負(fù)責(zé)項(xiàng)目配套資金的預(yù)算編制、使用申請(qǐng)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、項(xiàng)目實(shí)施以及驗(yàn)收等工作，確保資金使用合規(guī)、合理，項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)涉及的配套資金使用管理工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。負(fù)責(zé)審核本部門(mén)項(xiàng)目配套資金的預(yù)算和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程，確保本部門(mén)配套資金使用符合公司規(guī)定和項(xiàng)目要求。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)配套資金的核算、財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批流程辦理資金支付手續(xù)，定期對(duì)配套資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。4.公司管理層對(duì)配套資金的整體管理工作負(fù)有決策責(zé)任。審批配套資金預(yù)算、重大資金支出和項(xiàng)目驗(yàn)收等事項(xiàng)，對(duì)配套資金使用的合法性、合理性和效益性負(fù)責(zé)。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用配套資金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于責(zé)令改正、追回違規(guī)資金、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、警告、降職、撤職等。2.對(duì)于因違規(guī)使用配套資金給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。3.公司鼓勵(lì)員工對(duì)配套資金使用過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于經(jīng)查實(shí)的舉報(bào)行為，給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)舉報(bào)人信息嚴(yán)格保密。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司人事總監(jiān)負(fù)責(zé)