納入配套資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司配套資金的管理，規(guī)范配套資金的使用流程，提高資金使用效益，確保公司各項業(yè)務活動的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及配套資金的所有部門和項目，包括但不限于研發(fā)項目、投資項目、業(yè)務拓展項目等。（三）基本原則1.合法性原則：配套資金的使用必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關規(guī)定。2.?？顚Ｓ迷瓌t：配套資金應專項用于指定的項目或業(yè)務活動，不得挪作他用。3.效益性原則：注重資金使用效益，確保資金投入能夠帶來預期的經濟效益或社會效益。4.預算控制原則：配套資金的使用應納入公司預算管理體系，嚴格按照預算執(zhí)行。二、配套資金的來源與預算管理（一）資金來源1.公司自有資金：從公司的盈利中提取的用于特定項目配套的資金。2.政府扶持資金：申請并獲得政府相關部門給予的用于特定項目的扶持資金，作為配套資金的一部分。3.合作方投入資金：與合作伙伴共同開展項目時，由合作方按照協議投入的配套資金。（二）預算編制1.項目負責人在項目啟動初期，應根據項目需求和目標，編制配套資金預算草案。預算草案應詳細列出各項費用的預計金額、用途及時間安排。2.預算草案提交至公司財務部門進行審核。財務部門根據公司財務政策、歷史數據以及項目實際情況，對預算草案進行合理性審查，并提出修改意見。3.項目負責人根據財務部門的意見對預算草案進行調整完善后，提交公司管理層審批。管理層審批通過后的預算即為項目配套資金的正式預算。（三）預算執(zhí)行與調整1.項目負責人應嚴格按照批準的預算執(zhí)行配套資金的使用。在預算執(zhí)行過程中，如因項目實際情況發(fā)生變化需要調整預算，應按照以下流程進行：項目負責人提出預算調整申請，說明調整的原因、內容及金額。申請?zhí)峤恢凉矩攧詹块T審核，財務部門對調整的必要性和合理性進行評估。財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。管理層審批通過后，方可對預算進行調整。2.預算調整應遵循謹慎性原則，確保調整后的預算仍能滿足項目目標的實現。同時，應及時更新相關的財務記錄和報表，以便準確反映資金使用情況。三、配套資金的使用管理（一）使用范圍1.項目研發(fā)費用：包括人員費用（如研發(fā)人員工資、獎金、福利等）、設備購置費用、實驗材料費用、技術咨詢費用等與項目研發(fā)直接相關的支出。2.項目實施費用：如項目場地租賃費用、項目推廣費用、項目驗收費用等與項目實施過程相關的支出。3.合作項目費用：按照合作協議約定，支付給合作方的費用，如合作分成、技術轉讓費等。（二）審批流程1.費用報銷審批：項目負責人對每一筆費用報銷進行初審，確保費用支出符合預算和項目實際需求，并在報銷憑證上簽字確認。初審通過后，報銷憑證提交至部門負責人進行審核。部門負責人應從業(yè)務合理性和合規(guī)性角度進行審核，并簽字批準。部門負責人審核通過后，報銷憑證提交至財務部門進行復審。財務部門重點審核費用的真實性、合法性、準確性以及是否符合公司財務制度，并簽字確認。財務部門復審通過后，報銷憑證提交至公司管理層審批。管理層根據公司資金狀況和項目進展情況進行最終審批。審批通過后，財務部門方可辦理報銷支付手續(xù)。2.重大資金支出審批：對于金額較大（具體金額標準由公司另行規(guī)定）的配套資金支出，除上述費用報銷審批流程外，還需經過公司專門的資金審批會議審議通過。會議由公司管理層主持，相關部門負責人及財務人員參加，對重大資金支出的必要性、可行性、風險等進行充分討論和評估，形成會議決議后報管理層最終批準。（三）支付方式1.根據費用性質和金額大小，選擇合適的支付方式。一般情況下，金額較小的費用可采用現金支付或銀行轉賬支付；金額較大的費用應采用銀行匯票、支票等支付方式，確保資金支付的安全性和可追溯性。2.對于涉及政府采購或招投標的項目，應按照相關法律法規(guī)和公司規(guī)定的采購流程進行支付。在支付前，應確保合同履行情況良好，驗收合格，并取得相應的發(fā)票和驗收報告等憑證。（四）資金使用監(jiān)督1.公司財務部門定期對配套資金的使用情況進行檢查和監(jiān)督。檢查內容包括資金使用是否符合預算、審批流程是否合規(guī)、報銷憑證是否真實有效等。對于發(fā)現的問題，及時要求項目負責人進行整改。2.公司內部審計部門不定期對配套資金項目進行專項審計。審計范圍包括項目資金的收支情況、項目效益情況、內部控制制度執(zhí)行情況等。審計結束后，出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.項目負責人應定期向公司管理層匯報配套資金的使用情況。匯報內容包括資金使用進度、預算執(zhí)行情況、項目進展情況以及存在的問題等，以便管理層及時掌握項目動態(tài)，做出決策。四、配套資金的核算與財務報告（一）核算要求1.公司財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，對配套資金進行單獨核算。設立專門的會計科目，準確記錄配套資金的收入、支出和結余情況。2.配套資金的核算應與項目預算相對應，確保每一筆資金支出都能在預算中找到對應的項目和用途。同時，應按照項目進度進行成本核算，準確反映項目成本的發(fā)生情況。（二）財務報告1.項目負責人應在每個會計期末，向公司財務部門提交項目配套資金使用情況報告。報告內容包括項目資金收支明細表、預算執(zhí)行情況分析、項目效益情況等。2.公司財務部門根據項目負責人提交的報告以及日常核算資料，編制配套資金財務報表。財務報表應包括資產負債表、利潤表、現金流量表以及相關的附注說明，全面反映配套資金的財務狀況和經營成果。3.配套資金財務報表經財務部門負責人審核后，提交公司管理層審閱。管理層應根據財務報表了解項目資金使用情況，評估項目效益，并為公司決策提供依據。五、配套資金項目的驗收與績效評價（一）項目驗收1.項目完成后，項目負責人應及時向公司提出驗收申請。申請材料包括項目總結報告、技術報告、財務報告、驗收申請表等。2.公司組織相關部門和專家組成驗收小組，對項目進行驗收。驗收小組應根據項目合同要求、預算執(zhí)行情況、技術指標完成情況、經濟效益和社會效益等方面進行全面評估。3.驗收合格的項目，由驗收小組出具驗收報告。驗收報告應明確項目是否達到預期目標，配套資金使用是否合規(guī)、合理，對項目實施過程中的經驗和問題進行總結，并提出改進建議。4.驗收不合格的項目，項目負責人應根據驗收小組提出的整改意見進行整改。整改完成后，重新提交驗收申請，直至驗收合格為止。（二）績效評價1.公司定期對配套資金項目進行績效評價?？冃гu價指標應包括項目的經濟效益、社會效益、技術創(chuàng)新能力、管理水平等方面。2.績效評價可采用定量與定性相結合的方法。定量指標主要通過財務數據和業(yè)務指標進行衡量，定性指標主要通過專家評估、用戶反饋等方式進行評價。3.根據績效評價結果，對項目負責人和相關部門進行獎懲。對于績效優(yōu)秀的項目，給予項目負責人和相關部門一定的獎勵，如獎金、榮譽證書等；對于績效不佳的項目，應分析原因，追究相關人員的責任，并采取相應的改進措施。六、配套資金管理的責任與違規(guī)處理（一）責任劃分1.項目負責人是配套資金使用管理的第一責任人。負責項目配套資金的預算編制、使用申請、費用報銷、項目實施以及驗收等工作，確保資金使用合規(guī)、合理，項目目標實現。2.部門負責人對本部門涉及的配套資金使用管理工作負有領導責任。負責審核本部門項目配套資金的預算和費用報銷，監(jiān)督項目實施過程，確保本部門配套資金使用符合公司規(guī)定和項目要求。3.財務部門負責配套資金的核算、財務管理和監(jiān)督工作。嚴格按照財務制度和審批流程辦理資金支付手續(xù)，定期對配套資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現和糾正問題。4.公司管理層對配套資金的整體管理工作負有決策責任。審批配套資金預算、重大資金支出和項目驗收等事項，對配套資金使用的合法性、合理性和效益性負責。（二）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用配套資金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于責令改正、追回違規(guī)資金、扣減績效獎金、警告、降職、撤職等。2.對于因違規(guī)使用配套資金給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。3.公司鼓勵員工對配套資金使用過程中的違規(guī)行為進行舉報。對于經查實的舉報行為，給予舉報人一定的獎勵，并對舉報人信息嚴格保密。七、附則（一）解釋權本制度由公司人事總監(jiān)負責