欠稅管理面試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.欠稅公告的主體是（）A.稅務(wù)機(jī)關(guān)B.企業(yè)C.法院D.政府答案：A2.對(duì)于欠稅的納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)最早可在（）開始采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。A.納稅期限屆滿當(dāng)日B.納稅期限屆滿次日C.責(zé)令限期繳納期滿當(dāng)日D.責(zé)令限期繳納期滿次日答案：D3.欠稅管理中，對(duì)欠稅（）萬元以上的，列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。A.5B.10C.15D.20答案：B4.欠稅的滯納金起算時(shí)間是（）A.納稅申報(bào)日B.稅款繳納期限屆滿次日C.稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)日D.責(zé)令限期繳納日答案：B5.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)欠稅企業(yè)的法定代表人出境限制屬于（）措施。A.行政強(qiáng)制B.行政處罰C.稅收保全D.其他管理答案：A6.以下不屬于欠稅成因的是（）A.資金困難B.稅務(wù)機(jī)關(guān)失誤C.故意拖欠D.核算錯(cuò)誤答案：D7.欠稅信息在稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的傳遞主要通過（）A.口頭傳達(dá)B.書面文件C.稅收征管信息系統(tǒng)D.會(huì)議通知答案：C8.欠稅清理的首要目標(biāo)是（）A.增加稅收收入B.規(guī)范稅收秩序C.保障國家稅款足額入庫D.提升納稅服務(wù)答案：C9.欠稅企業(yè)在破產(chǎn)清算時(shí)，欠稅優(yōu)先于（）受償。A.普通債權(quán)B.有擔(dān)保債權(quán)C.職工工資D.清算費(fèi)用答案：A10.對(duì)于欠稅數(shù)額較大的企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可進(jìn)行（）A.日常檢查B.專項(xiàng)檢查C.納稅輔導(dǎo)D.納稅評(píng)估答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.欠稅管理的主要環(huán)節(jié)包括（）A.欠稅確認(rèn)B.欠稅公告C.欠稅追征D.欠稅核銷答案：ABCD2.以下屬于欠稅追征手段的有（）A.責(zé)令限期繳納B.加收滯納金C.稅收保全D.強(qiáng)制執(zhí)行答案：ABCD3.欠稅公告的內(nèi)容一般包括（）A.納稅人名稱B.納稅人識(shí)別號(hào)C.欠稅稅種D.欠稅金額答案：ABCD4.造成企業(yè)欠稅的內(nèi)部原因有（）A.經(jīng)營不善B.財(cái)務(wù)管理混亂C.納稅意識(shí)淡薄D.政策調(diào)整答案：ABC5.欠稅管理與納稅服務(wù)的關(guān)系是（）A.相互對(duì)立B.相輔相成C.服務(wù)優(yōu)先于管理D.管理促進(jìn)服務(wù)答案：BD6.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以通過（）獲取企業(yè)欠稅信息。A.納稅申報(bào)B.稅務(wù)檢查C.企業(yè)自查D.第三方信息答案：ABCD7.對(duì)欠稅企業(yè)的信用影響體現(xiàn)在（）A.納稅信用等級(jí)降低B.貸款受限C.招投標(biāo)受限D(zhuǎn).無影響答案：ABC8.欠稅管理中與其他部門協(xié)作的方式有（）A.信息共享B.聯(lián)合執(zhí)法C.共同宣傳D.互不干涉答案：ABC9.防止新欠發(fā)生的措施有（）A.加強(qiáng)納稅輔導(dǎo)B.優(yōu)化納稅服務(wù)C.嚴(yán)格執(zhí)法D.放寬征管答案：ABC10.欠稅核銷的條件包括（）A.納稅人破產(chǎn)B.納稅人解散C.欠稅追征期屆滿D.稅款已足額入庫答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.所有欠稅都必須進(jìn)行公告。（）答案：錯(cuò)誤2.欠稅滯納金可以超過欠稅本金。（）答案：正確3.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)欠稅企業(yè)不能進(jìn)行納稅服務(wù)。（）答案：錯(cuò)誤4.欠稅追征沒有期限限制。（）答案：錯(cuò)誤5.企業(yè)資金緊張就可以不繳納稅款形成欠稅。（）答案：錯(cuò)誤6.欠稅信息不影響企業(yè)的正常經(jīng)營。（）答案：錯(cuò)誤7.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以隨意停止欠稅企業(yè)的發(fā)票供應(yīng)。（）答案：錯(cuò)誤8.欠稅管理只針對(duì)企業(yè)納稅人。（）答案：錯(cuò)誤9.納稅人主動(dòng)補(bǔ)繳欠稅，可不加收滯納金。（）答案：錯(cuò)誤10.欠稅公告可以在稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站進(jìn)行。（）答案：正確四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述欠稅管理的重要性。答案：保障國家稅收收入足額入庫，維護(hù)稅收法律的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，規(guī)范稅收秩序，營造公平的市場競爭環(huán)境，同時(shí)也能促使企業(yè)增強(qiáng)納稅意識(shí)，提升財(cái)務(wù)管理水平。2.如何對(duì)欠稅企業(yè)進(jìn)行分類管理？答案：可按欠稅金額大小分為重點(diǎn)監(jiān)控和一般監(jiān)控企業(yè)；按欠稅成因分資金困難、故意拖欠等類型；按企業(yè)規(guī)模、行業(yè)等分類，針對(duì)不同類別采取不同管理措施。3.欠稅公告有哪些作用？答案：一是督促欠稅人自覺繳納欠稅，增強(qiáng)納稅意識(shí)；二是發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用，促使欠稅人履行納稅義務(wù)；三是維護(hù)稅收征管秩序，營造誠信納稅氛圍。4.簡述欠稅追征的一般程序。答案：首先責(zé)令限期繳納，告知納稅人繳納期限和金額；逾期未繳的，從滯納之日起加收滯納金；仍不繳納的，可采取稅收保全、強(qiáng)制執(zhí)行等措施追征欠稅。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何平衡欠稅管理與企業(yè)發(fā)展的關(guān)系。答案：在嚴(yán)格執(zhí)行欠稅管理規(guī)定確保稅款足額入庫的同時(shí)，要考慮企業(yè)實(shí)際困難。對(duì)于因經(jīng)營困難暫時(shí)欠稅的企業(yè)，提供納稅輔導(dǎo)和合理緩繳期限，幫助企業(yè)解決問題，促進(jìn)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)稅收與企業(yè)的良性互動(dòng)。2.分析大數(shù)據(jù)在欠稅管理中的應(yīng)用前景。答案：大數(shù)據(jù)可整合多渠道信息，精準(zhǔn)識(shí)別欠稅風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營和資金狀況，為欠稅管理決策提供數(shù)據(jù)支持，實(shí)現(xiàn)科學(xué)有效的管理，提高管理效率和精準(zhǔn)度。3.探討欠稅管理與納稅信用體系建設(shè)的關(guān)聯(lián)。答案：欠稅管理是納稅信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容，欠稅情況直接影響企業(yè)納稅信用等級(jí)。良好的納稅信用體系能增強(qiáng)欠稅管理效果，促使企業(yè)主動(dòng)清繳欠稅，二者