往來核算崗位管理制度總則一、目的為規(guī)范公司往來核算崗位的工作流程，加強(qiáng)往來款項的管理，提高財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時性，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有往來核算崗位的工作人員，包括但不限于應(yīng)收賬款核算、應(yīng)付賬款核算、其他應(yīng)收款核算、其他應(yīng)付款核算等崗位。三、管理職責(zé)1.財務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)制定往來核算崗位的工作職責(zé)、工作流程和考核標(biāo)準(zhǔn)。（2）對往來核算崗位的工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（3）組織往來核算崗位的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高工作人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.往來核算崗位工作人員（1）嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)管理制度和本崗位的工作職責(zé)，認(rèn)真履行職責(zé)，按時完成工作任務(wù)。（2）負(fù)責(zé)往來款項的核算、對賬、催收和清理等工作，確保往來款項的準(zhǔn)確性和及時性。（3）及時提供往來款項的相關(guān)報表和分析資料，為公司的經(jīng)營決策提供支持。四、工作流程1.應(yīng)收賬款核算流程（1）銷售部門將銷售合同、發(fā)貨單等相關(guān)資料提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨單等資料確認(rèn)應(yīng)收賬款的金額和賬期。（2）財務(wù)部門定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款的余額，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。（3）財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶的信用狀況，制定應(yīng)收賬款的催收計劃，并及時通知銷售部門進(jìn)行催收。（4）銷售部門收到財務(wù)部門的催收通知后，及時與客戶溝通，督促客戶按時支付應(yīng)收賬款。（5）財務(wù)部門定期對已催收的應(yīng)收賬款進(jìn)行核對和確認(rèn)，確保應(yīng)收賬款的收回。2.應(yīng)付賬款核算流程（1）采購部門將采購合同、到貨單等相關(guān)資料提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)采購合同和到貨單等資料確認(rèn)應(yīng)付賬款的金額和賬期。（2）財務(wù)部門定期與采購部門核對應(yīng)付賬款的余額，確保應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性。（3）財務(wù)部門根據(jù)供應(yīng)商的付款條件和公司的資金狀況，制定應(yīng)付賬款的付款計劃，并及時通知采購部門進(jìn)行付款。（4）采購部門收到財務(wù)部門的付款通知后，及時與供應(yīng)商溝通，督促供應(yīng)商按時提供發(fā)票和貨物。（5）財務(wù)部門定期對已付款的應(yīng)付賬款進(jìn)行核對和確認(rèn)，確保應(yīng)付賬款的支付。3.其他應(yīng)收款核算流程（1）相關(guān)部門將其他應(yīng)收款的申請單、報銷單等相關(guān)資料提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)申請單和報銷單等資料確認(rèn)其他應(yīng)收款的金額和賬期。（2）財務(wù)部門定期與相關(guān)部門核對其他應(yīng)收款的余額，確保其他應(yīng)收款的準(zhǔn)確性。（3）財務(wù)部門根據(jù)其他應(yīng)收款的賬齡和相關(guān)部門的還款計劃，制定其他應(yīng)收款的催收計劃，并及時通知相關(guān)部門進(jìn)行催收。（4）相關(guān)部門收到財務(wù)部門的催收通知后，及時與對方單位溝通，督促對方單位按時歸還其他應(yīng)收款。（5）財務(wù)部門定期對已催收的其他應(yīng)收款進(jìn)行核對和確認(rèn)，確保其他應(yīng)收款的收回。4.其他應(yīng)付款核算流程（1）相關(guān)部門將其他應(yīng)付款的申請單、報銷單等相關(guān)資料提交給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)申請單和報銷單等資料確認(rèn)其他應(yīng)付款的金額和賬期。（2）財務(wù)部門定期與相關(guān)部門核對其他應(yīng)付款的余額，確保其他應(yīng)付款的準(zhǔn)確性。（3）財務(wù)部門根據(jù)其他應(yīng)付款的賬齡和相關(guān)部門的還款計劃，制定其他應(yīng)付款的還款計劃，并及時通知相關(guān)部門進(jìn)行還款。（4）相關(guān)部門收到財務(wù)部門的還款通知后，及時與對方單位溝通，督促對方單位按時歸還其他應(yīng)付款。（5）財務(wù)部門定期對已還款的其他應(yīng)付款進(jìn)行核對和確認(rèn)，確保其他應(yīng)付款的支付。往來核算崗位的職責(zé)一、應(yīng)收賬款核算1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄客戶的應(yīng)收賬款余額、賬齡等信息。2.定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款的余額，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。3.根據(jù)銷售合同和發(fā)貨單等資料，及時確認(rèn)應(yīng)收賬款的金額和賬期。4.按照公司的財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，編制應(yīng)收賬款的記賬憑證，及時登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬。5.定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，為公司的應(yīng)收賬款管理提供依據(jù)。6.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶的信用狀況，制定應(yīng)收賬款的催收計劃，并及時通知銷售部門進(jìn)行催收。7.協(xié)助銷售部門處理客戶的投訴和糾紛，維護(hù)公司的形象和利益。8.定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理，及時處理壞賬和呆賬，確保應(yīng)收賬款的質(zhì)量。二、應(yīng)付賬款核算1.負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄供應(yīng)商的應(yīng)付賬款余額、賬齡等信息。2.定期與采購部門核對應(yīng)付賬款的余額，確保應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性。3.根據(jù)采購合同和到貨單等資料，及時確認(rèn)應(yīng)付賬款的金額和賬期。4.按照公司的財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，編制應(yīng)付賬款的記賬憑證，及時登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。5.定期對應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，為公司的應(yīng)付賬款管理提供依據(jù)。6.負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的付款工作，根據(jù)供應(yīng)商的付款條件和公司的資金狀況，制定應(yīng)付賬款的付款計劃，并及時通知采購部門進(jìn)行付款。7.協(xié)助采購部門處理供應(yīng)商的投訴和糾紛，維護(hù)公司的形象和利益。8.定期對應(yīng)付賬款進(jìn)行清理，及時處理多付和錯付的款項，確保應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性。三、其他應(yīng)收款核算1.負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄公司內(nèi)部各部門和員工的其他應(yīng)收款余額、賬齡等信息。2.定期與相關(guān)部門核對其他應(yīng)收款的余額，確保其他應(yīng)收款的準(zhǔn)確性。3.根據(jù)其他應(yīng)收款的申請單和報銷單等資料，及時確認(rèn)其他應(yīng)收款的金額和賬期。4.按照公司的財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，編制其他應(yīng)收款的記賬憑證，及時登記其他應(yīng)收款明細(xì)賬。5.定期對其他應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，為公司的其他應(yīng)收款管理提供依據(jù)。6.負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的催收工作，根據(jù)其他應(yīng)收款的賬齡和相關(guān)部門的還款計劃，制定其他應(yīng)收款的催收計劃，并及時通知相關(guān)部門進(jìn)行催收。7.協(xié)助相關(guān)部門處理其他應(yīng)收款的糾紛和爭議，維護(hù)公司的利益。8.定期對其他應(yīng)收款進(jìn)行清理，及時處理壞賬和呆賬，確保其他應(yīng)收款的質(zhì)量。四、其他應(yīng)付款核算1.負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款的明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄公司內(nèi)部各部門和員工的其他應(yīng)付款余額、賬齡等信息。2.定期與相關(guān)部門核對其他應(yīng)付款的余額，確保其他應(yīng)付款的準(zhǔn)確性。3.根據(jù)其他應(yīng)付款的申請單和報銷單等資料，及時確認(rèn)其他應(yīng)付款的金額和賬期。4.按照公司的財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，編制其他應(yīng)付款的記賬憑證，及時登記其他應(yīng)付款明細(xì)賬。5.定期對其他應(yīng)付款進(jìn)行賬齡分析，編制賬齡分析表，為公司的其他應(yīng)付款管理提供依據(jù)。6.負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款的還款工作，根據(jù)其他應(yīng)付款的賬齡和相關(guān)部門的還款計劃，制定其他應(yīng)付款的還款計劃，并及時通知相關(guān)部門進(jìn)行還款。7.協(xié)助相關(guān)部門處理其他應(yīng)付款的糾紛和爭議，維護(hù)公司的利益。8.定期對其他應(yīng)付款進(jìn)行清理，及時處理多付和錯付的款項，確保其他應(yīng)付款的準(zhǔn)確性。往來核算崗位的人員要求一、專業(yè)知識1.具備財務(wù)會計專業(yè)知識，熟悉國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)。2.掌握往來核算的基本理論和方法，能夠熟練運(yùn)用財務(wù)軟件進(jìn)行往來核算工作。3.了解企業(yè)的經(jīng)營管理流程，能夠?yàn)楣镜慕?jīng)營決策提供財務(wù)支持。二、業(yè)務(wù)能力1.具備較強(qiáng)的賬務(wù)處理能力，能夠準(zhǔn)確、及時地完成往來款項的核算工作。2.具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力，能夠與銷售部門、采購部門等相關(guān)部門進(jìn)行有效的溝通和協(xié)調(diào)。3.具備較強(qiáng)的分析判斷能力，能夠?qū)ν鶃砜铐椀馁~齡、風(fēng)險等進(jìn)行分析和判斷，為公司的應(yīng)收賬款管理和應(yīng)付賬款管理提供建議。4.具備較強(qiáng)的責(zé)任心和敬業(yè)精神，能夠認(rèn)真履行職責(zé)，保守公司的商業(yè)秘密。三、素質(zhì)要求1.具備良好的職業(yè)道德，誠實(shí)守信，廉潔奉公。2.具備較強(qiáng)的團(tuán)隊合作精神，能夠與同事協(xié)作完成工作任務(wù)。3.具備較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新精神，能夠不斷學(xué)習(xí)和掌握新的財務(wù)知識和技能，適應(yīng)公司的發(fā)展需求。4.具備較強(qiáng)的抗壓能力，能夠在工作壓力下保持良好的工作狀態(tài)。往來核算崗位的考核與激勵一、考核內(nèi)容1.工作質(zhì)量（1）往來款項的核算準(zhǔn)確性，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等的核算準(zhǔn)確性。（2）往來款項的對賬及時性，包括與銷售部門、采購部門等相關(guān)部門的對賬及時性。（3）往來款項的催收和清理及時性，包括應(yīng)收賬款的催收和清理及時性、其他應(yīng)收款的催收及時性等。2.工作效率（1）往來款項的核算速度，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等的核算速度。（2）往來款項的對賬效率，包括與銷售部門、采購部門等相關(guān)部門的對賬效率。（3）往來款項的催收和清理效率，包括應(yīng)收賬款的催收和清理效率、其他應(yīng)收款的催收效率等。3.工作態(tài)度（1）責(zé)任心，包括對往來核算工作的責(zé)任心、對公司財務(wù)工作的責(zé)任心等。（2）敬業(yè)精神，包括對工作的敬業(yè)精神、對公司的忠誠等。（3）團(tuán)隊合作精神，包括與同事的團(tuán)隊合作精神、與其他部門的溝通協(xié)調(diào)能力等。二、考核方式1.日?？己擞韶攧?wù)部門負(fù)責(zé)人對往來核算崗位工作人員的日常工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括工作質(zhì)量、工作效率、工作態(tài)度等方面，考核結(jié)果作為月度績效考核的依據(jù)。2.月度考核每月末，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對往來核算崗位工作人員的月度工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括工作質(zhì)量、工作效率、工作態(tài)度等方面，考核結(jié)果作為月度績效獎金的發(fā)放依據(jù)。3.年度考核每年末，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對往來核算崗位工作人員的年度工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括工作質(zhì)量、工作效率、工作態(tài)度、專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力等方面，考核結(jié)果作為年度績效獎金的發(fā)放依據(jù)和晉升、調(diào)崗的重要依據(jù)。三、激勵措施1.績效獎金根據(jù)往來核算崗位工作人員的月度考核和年度考核結(jié)果，發(fā)放相應(yīng)的績