木門公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本木門公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本木門公司及所屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，確保財(cái)務(wù)管理無(wú)遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)的財(cái)務(wù)支持。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。2.編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.負(fù)責(zé)成本核算與控制，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理降低稅務(wù)成本。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門工作，組織制定和實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等工作。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和管理。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和保管。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，財(cái)務(wù)經(jīng)理需具備中級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱。2.熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)和技能。3.具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公。4.具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神，能夠承受一定的工作壓力。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計(jì)收入情況，合理安排支出。2.全面性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確合理，具有可操作性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。（二）預(yù)算編制流程1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制本部門下一年度預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案。3.公司年度預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。4.董事會(huì)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（四）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本控制情況、收入完成情況等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的部門進(jìn)行處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。2.制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集規(guī)模、時(shí)間和渠道。3.對(duì)資金籌集方案進(jìn)行可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保資金籌集合法、合理、安全。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保付款準(zhǔn)確無(wú)誤。4.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問(wèn)題。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、快捷、準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶。3.定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)資金安全防范措施。2.對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，確保現(xiàn)金安全。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用財(cái)務(wù)印章。4.定期進(jìn)行資金安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除資金安全隱患。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.合法性原則：成本費(fèi)用核算應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.相關(guān)性原則：成本費(fèi)用應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，能夠準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營(yíng)成本。3.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：按照收入與費(fèi)用配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算。4.劃分收益性支出與資本性支出原則：正確劃分收益性支出和資本性支出，合理計(jì)算成本費(fèi)用。（二）成本費(fèi)用核算方法1.生產(chǎn)成本核算采用品種法，按照產(chǎn)品品種歸集和分配生產(chǎn)成本。2.期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益。（三）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和責(zé)任。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。3.對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中存在的問(wèn)題并采取措施加以改進(jìn)。（四）成本費(fèi)用報(bào)銷1.制定成本費(fèi)用報(bào)銷制度，明確報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定。3.嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司預(yù)算和資金情況，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)總經(jīng)理審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提，折舊年限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門定期計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。（四）固定資產(chǎn)清查1.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定編制，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對(duì)外報(bào)送。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.采用適當(dāng)?shù)姆治龇椒?，如比率分析、趨?shì)分析等，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出建議。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記。2.按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)繳納各項(xiàng)稅款。3.加強(qiáng)稅務(wù)申報(bào)管理，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）稅務(wù)籌劃1.合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)成本。2.關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。2.定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅務(wù)政策和征管要求。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）財(cái)務(wù)檔案分類1.會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：包括年度財(cái)務(wù)報(bào)表、中期財(cái)務(wù)報(bào)表等。4.稅務(wù)資料：包括納稅申報(bào)表、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告等。5.其他財(cái)務(wù)資料：包括財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。（二）財(cái)務(wù)檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案安全完整。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管