木業(yè)公司信用管理制度一、總則（一）目的為加強本木業(yè)公司信用管理，規(guī)范信用管理行為，防范信用風險，維護公司合法權益，提高公司市場競爭力，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構以及全體員工在與客戶、供應商、合作伙伴等各類業(yè)務往來中的信用管理活動。（三）基本原則1.誠實守信原則：公司及全體員工在信用管理活動中應秉持誠實守信的態(tài)度，如實履行承諾，確保交易的真實性和可靠性。2.風險可控原則：在開展業(yè)務活動時，充分評估信用風險，采取有效措施進行風險防范和控制，確保公司利益不受損失。3.動態(tài)管理原則：根據客戶、供應商等的信用狀況變化，及時調整信用政策和管理措施，實現(xiàn)信用管理的動態(tài)優(yōu)化。4.協(xié)同合作原則：信用管理涉及公司多個部門，各部門應密切配合、協(xié)同合作，共同做好信用管理工作。二、信用管理組織與職責（一）信用管理領導小組成立以公司總經理為組長，各相關部門負責人為成員的信用管理領導小組。其主要職責為：1.審議公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.決策重大信用事項，協(xié)調解決信用管理工作中的重大問題。3.監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門設立專門的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。信用管理部門職責如下：1.制定和完善公司信用管理制度、流程和標準。2.收集、整理、分析客戶、供應商等的信用信息，建立信用檔案。3.評估客戶、供應商等的信用狀況，確定信用額度和信用期限。4.監(jiān)控信用交易執(zhí)行情況，及時預警和處理逾期賬款等信用風險。5.與各部門溝通協(xié)調，提供信用管理方面的支持和服務。（三）各部門職責1.銷售部門在業(yè)務拓展過程中，向信用管理部門提供客戶基本信息和業(yè)務需求。配合信用管理部門對客戶進行信用調查和評估。按照信用管理部門確定的信用額度和信用期限與客戶簽訂合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。及時反饋客戶信用狀況變化信息。2.采購部門提供供應商基本信息和采購需求。協(xié)助信用管理部門對供應商進行信用調查和評估。根據信用管理部門確定的供應商信用額度和信用期限進行采購業(yè)務操作。關注供應商交貨情況和質量問題，及時反饋相關信息。3.財務部門負責應收賬款的核算和管理，定期與信用管理部門核對賬目。按照信用管理制度規(guī)定，及時辦理收款、付款業(yè)務。提供客戶、供應商的財務狀況等相關信息，協(xié)助信用管理部門進行信用評估。對逾期賬款進行財務分析和催收策略制定。4.法務部門參與重大信用合同的起草、審核，提供法律意見。處理涉及信用管理的法律糾紛和訴訟案件，維護公司合法權益。三、信用信息收集與管理（一）信用信息收集范圍1.客戶信用信息基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯(lián)系方式等。經營狀況：如年度營業(yè)額、利潤、資產負債情況等。信用記錄：銀行貸款記錄、納稅記錄、合同履行記錄等。行業(yè)口碑：市場評價、客戶投訴情況等。其他相關信息：如股東結構、高管變動等。2.供應商信用信息基本情況：供應商名稱、地址、聯(lián)系方式、經營范圍等。生產能力：生產設備、技術水平、產能等。財務狀況：資產負債表、利潤表等財務報表數(shù)據。供應記錄：交貨及時性、產品質量等情況。信用評級：第三方信用評級機構的評級結果。3.合作伙伴信用信息合作項目相關信息：合作協(xié)議內容、合作歷史、合作成果等。對方信用狀況：如商業(yè)信譽、財務穩(wěn)定性等。（二）信用信息收集渠道1.內部渠道公司各部門在業(yè)務活動中積累的客戶、供應商等信息。財務部門的財務數(shù)據和賬目記錄。2.外部渠道網絡搜索：通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、行業(yè)網站、新聞媒體等查詢相關信息。信用評級機構：購買第三方信用評級報告。銀行等金融機構：了解客戶的貸款及信用情況。行業(yè)協(xié)會、商會：獲取行業(yè)內企業(yè)的信用信息和口碑評價。實地考察：對客戶、供應商等進行實地走訪，了解實際經營狀況。（三）信用信息整理與分析1.信用管理部門對收集到的信用信息進行分類整理，建立規(guī)范的信用檔案。信用檔案應包括基本信息、信用評估報告、信用交易記錄、逾期情況等內容。2.運用科學的分析方法，如信用評分模型、財務比率分析等，對客戶、供應商等的信用狀況進行評估和分析，確定其信用等級。3.根據信用分析結果，撰寫信用評估報告，明確信用主體的信用狀況、風險點及建議的信用額度和信用期限等。四、信用評估與授信（一）信用評估方法1.定性評估對信用主體的經營管理水平、市場競爭力、行業(yè)前景等進行綜合評價。考察其管理層素質、團隊穩(wěn)定性、企業(yè)文化等因素。2.定量評估分析信用主體的財務報表數(shù)據，計算關鍵財務比率，如資產負債率、流動比率、應收賬款周轉率等。根據財務比率的數(shù)值與行業(yè)標準進行比較，評估其財務風險。3.信用記錄評估查看信用主體的銀行貸款記錄、納稅記錄、合同履行記錄等，了解其信用歷史。對有逾期、違約等不良信用記錄的主體進行重點關注和風險評估。（二）信用等級劃分根據信用評估結果，將客戶、供應商等信用主體劃分為不同的信用等級，如AAA級（信用優(yōu)秀）、AA級（信用良好）、A級（信用較好）、BBB級（信用一般）、BB級（信用較差）、B級（信用差）、C級（信用極差）等。具體等級劃分標準如下：1.AAA級：經營狀況良好，財務實力雄厚，信用記錄優(yōu)秀，具有很強的償債能力和履約能力，風險極低。2.AA級：經營業(yè)績穩(wěn)定，財務狀況較好，信用記錄良好，償債能力和履約能力較強，風險較低。3.A級：經營正常，財務基本健康，信用記錄較好，有一定的償債能力和履約能力，存在一定風險。4.BBB級：經營狀況一般，財務存在一定壓力，信用記錄有少量瑕疵，償債能力和履約能力一般，風險中等。5.BB級：經營業(yè)績不穩(wěn)定，財務風險較大，信用記錄有較多問題，償債能力和履約能力較弱，風險較高。6.B級：經營困難，財務狀況較差，信用記錄不良，償債能力和履約能力差，風險很高。7.C級：處于瀕臨破產或已破產狀態(tài)，信用記錄極差，幾乎沒有償債能力和履約能力，風險極高。（三）授信管理1.根據信用評估結果，為信用主體確定相應的信用額度和信用期限。信用額度是指公司在一定時期內允許信用主體賒購商品或服務的最高金額；信用期限是指公司給予信用主體的付款期限。2.對于新客戶，原則上應從嚴授信，先進行小額試單交易，觀察其信用表現(xiàn)后再逐步調整信用額度。3.定期對信用主體的信用狀況進行重新評估，根據評估結果及時調整信用額度和信用期限。如信用主體經營狀況惡化、信用記錄變差等，應及時降低其信用額度或縮短信用期限。4.建立授信審批流程，明確各級審批權限。一般客戶的信用額度和信用期限由信用管理部門提出建議，經銷售部門、財務部門審核后，報分管領導審批；對于信用額度較大或信用風險較高的客戶，需經信用管理領導小組審議通過。五、信用交易管理（一）合同簽訂1.銷售部門、采購部門等在與信用主體簽訂合同前，應將合同草案提交信用管理部門審核。信用管理部門重點審核合同中的信用條款，如信用額度、信用期限、付款方式、違約責任等是否符合公司信用管理制度規(guī)定。2.對于信用等級較低或信用風險較高的客戶、供應商，合同中應增加更為嚴格的信用保障條款，如要求提供擔保、增加預付款比例等。3.合同簽訂后，相關部門應及時將合同副本提交信用管理部門備案，以便跟蹤合同執(zhí)行情況。（二）發(fā)貨與收款1.銷售部門應按照合同約定的信用額度和信用期限控制發(fā)貨。在發(fā)貨前，需確認客戶的信用狀況是否正常，如信用額度是否足夠、是否存在逾期賬款等。2.財務部門應及時開具發(fā)票，并按照合同約定的付款方式和期限進行收款跟蹤。對于逾期未付款的客戶，應及時通知銷售部門和信用管理部門。3.銷售部門負責與客戶溝通催款事宜，對于逾期賬款，應制定合理的催款計劃，并及時向信用管理部門和財務部門反饋催款進展情況。（三）收貨與付款1.采購部門應按照合同約定的時間和質量標準接收貨物。在收貨后，應及時對貨物進行檢驗，如發(fā)現(xiàn)質量問題，應按照合同約定處理，并及時通知供應商。2.財務部門應根據合同約定的付款方式和期限安排付款。對于信用等級較高的供應商，可適當延長付款期限，但需確保不影響公司與供應商的合作關系。3.采購部門應關注供應商的交貨及時性和產品質量情況，如發(fā)現(xiàn)供應商存在信用問題，應及時反饋給信用管理部門。六、逾期賬款管理（一）逾期賬款預警1.信用管理部門和財務部門應建立逾期賬款預警機制，設定逾期賬款的預警期限。一般情況下，超過信用期限[X]天未付款的即視為逾期賬款，應發(fā)出預警通知。2.根據逾期賬款的金額和逾期時間，將預警分為不同級別，如黃色預警（逾期金額較小、逾期時間較短）、橙色預警（逾期金額較大、逾期時間較長）、紅色預警（逾期金額巨大、逾期時間很長）等。3.預警通知應發(fā)送給銷售部門、相關分管領導等，提醒其關注逾期賬款情況，采取相應措施進行催收。（二）逾期賬款催收1.銷售部門負責具體的逾期賬款催收工作。在接到預警通知后，應立即與客戶溝通，了解逾期原因，并制定催收方案。2.催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收、律師函催收等。對于逾期時間較短、金額較小的賬款，可先采用電話催收或郵件催收方式；對于逾期時間較長、金額較大的賬款，必要時可上門催收或委托律師發(fā)送律師函催收。3.在催收過程中，銷售部門應及時向信用管理部門和財務部門反饋催收進展情況。信用管理部門可根據催收情況調整客戶信用等級和信用額度，財務部門應密切關注逾期賬款的回收情況，做好相關賬務處理。4.對于多次催收無效的逾期賬款，公司可考慮采取法律手段進行追討。法務部門應及時介入，收集相關證據，起草訴訟文件，通過法律途徑維護公司合法權益。（三）逾期賬款責任追究1.對因工作失誤或違規(guī)操作導致逾期賬款產生的相關責任人，公司將進行責任追究。責任追究方式包括批評教育、扣發(fā)績效獎金、降職降薪等。2.對于故意與客戶勾結、損害公司利益導致逾期賬款無法收回的行為，公司將依法追究其法律責任。七、信用風險管理與監(jiān)控（一）風險識別與評估1.信用管理部門定期對公司信用管理狀況進行風險識別和評估，分析可能存在的信用風險因素，如市場環(huán)境變化、客戶經營狀況惡化、供應商供貨中斷等。2.采用風險矩陣等工具，對識別出的風險因素進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度，將風險分為高、中、低三個等級。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受等。（二）風險監(jiān)控與應對1.建立信用風險監(jiān)控指標體系，如逾期賬款率、壞賬率、信用額度使用率等，定期對指標數(shù)據進行分析和監(jiān)控。2.當發(fā)現(xiàn)信用風險指標出現(xiàn)異常變化時，及時進行調查和分