物業(yè)管理財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司及業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各物業(yè)管理項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運(yùn)營成本。4.公正性原則：財(cái)務(wù)工作應(yīng)公平、公正地對(duì)待各方利益相關(guān)者。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理中心，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理公司財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)管理中心下設(shè)財(cái)務(wù)核算部、資金管理部、成本控制部等職能部門，各部門職責(zé)明確，相互協(xié)作。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)管理中心配備財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等專業(yè)人員。2.各物業(yè)管理項(xiàng)目根據(jù)規(guī)模大小配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算與管理工作。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算報(bào)告。監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)開展財(cái)務(wù)管理工作，具體組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、成本控制等日常工作的安排與指導(dǎo)。審核財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。3.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)與業(yè)主、供應(yīng)商等相關(guān)方的財(cái)務(wù)往來核對(duì)與結(jié)算工作。4.出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)等。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供資金收支數(shù)據(jù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)公司收入情況合理安排支出，確保收支平衡。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，力求準(zhǔn)確合理。4.嚴(yán)肅性原則：經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)管理中心向各部門下達(dá)下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，并于[規(guī)定時(shí)間]前報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心。3.財(cái)務(wù)管理中心審核與匯總：財(cái)務(wù)管理中心對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，各部門根據(jù)意見進(jìn)行調(diào)整后，財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行匯總，形成公司年度預(yù)算草案。4.預(yù)算審批：公司年度預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財(cái)務(wù)管理中心定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.每月[具體時(shí)間]，各部門向財(cái)務(wù)管理中心報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行匯總分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案。2.財(cái)務(wù)管理中心對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。3.經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。預(yù)算調(diào)整后，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照新的預(yù)算執(zhí)行。四、收入管理（一）物業(yè)管理費(fèi)收入1.物業(yè)管理費(fèi)是公司的主要收入來源，應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式及時(shí)足額收取。2.收費(fèi)人員應(yīng)做好收費(fèi)記錄，開具合法有效的收費(fèi)票據(jù)，并定期與業(yè)主進(jìn)行核對(duì)。3.對(duì)于欠費(fèi)業(yè)主，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催繳，催繳方式包括電話催繳、上門催繳、發(fā)送催款函等。對(duì)于長期欠費(fèi)且經(jīng)多次催繳仍不繳納的業(yè)主，可通過法律途徑解決。（二）其他收入1.其他收入包括停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、場(chǎng)地租賃費(fèi)收入等。2.各項(xiàng)其他收入應(yīng)明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式，并按照規(guī)定進(jìn)行收取和管理。3.對(duì)于停車費(fèi)收入，應(yīng)建立車輛出入登記制度，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無誤。對(duì)于廣告費(fèi)收入和場(chǎng)地租賃費(fèi)收入，應(yīng)簽訂相關(guān)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，并按照合同約定及時(shí)收取費(fèi)用。（三）收入核算與管理1.會(huì)計(jì)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度及時(shí)對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.收入應(yīng)全部納入公司財(cái)務(wù)核算，不得賬外循環(huán)或私設(shè)小金庫。3.財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入管理中存在的問題，并采取措施加以改進(jìn)。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.人員成本：包括員工工資、獎(jiǎng)金、福利、社會(huì)保險(xiǎn)等。2.物料成本：包括辦公用品、清潔用品、維修材料等。3.能耗成本：包括水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。4.維修保養(yǎng)成本：包括設(shè)備維修保養(yǎng)費(fèi)、建筑物維修保養(yǎng)費(fèi)等。5.管理費(fèi)用：包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用控制原則1.厲行節(jié)約原則：在保證服務(wù)質(zhì)量的前提下，盡量降低成本費(fèi)用支出。2.歸口管理原則：各項(xiàng)成本費(fèi)用由相關(guān)部門歸口管理，明確管理責(zé)任。3.預(yù)算控制原則：成本費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超預(yù)算支出。（三）成本費(fèi)用核算與管理1.會(huì)計(jì)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映成本費(fèi)用支出情況。2.各部門應(yīng)建立成本費(fèi)用臺(tái)賬，記錄本部門成本費(fèi)用發(fā)生情況，并定期與財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行核對(duì)。3.財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。（四）費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)?？偨?jīng)理審批報(bào)銷事項(xiàng)，簽字確認(rèn)。出納根據(jù)審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)見附件《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理特批后方可報(bào)銷。3.報(bào)銷憑證要求報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。報(bào)銷憑證應(yīng)與報(bào)銷事項(xiàng)相符，不得弄虛作假。報(bào)銷憑證應(yīng)粘貼整齊，便于審核。六、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.資金預(yù)算是公司資金管理的重要依據(jù)，應(yīng)與財(cái)務(wù)預(yù)算同步編制。2.資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排資金收支，確保資金平衡。3.財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整資金預(yù)算，確保資金安全。（二）資金收支管理1.收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。收款人員應(yīng)嚴(yán)格按照收款流程進(jìn)行操作，確保收款安全。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批不得支出。支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確保支付憑證真實(shí)、合法、有效，收款人信息準(zhǔn)確無誤。對(duì)于大額資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保資金使用安全。（三）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案。3.銀行賬戶應(yīng)妥善保管，密碼、印鑒等重要信息應(yīng)分開保管，確保賬戶安全。（四）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，合理使用現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收支應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和限額進(jìn)行，不得超范圍、超限額使用現(xiàn)金。3.現(xiàn)金庫存應(yīng)保持在合理水平，不得留存大量現(xiàn)金。4.出納應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.會(huì)計(jì)應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供支持。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用分析、資金狀況分析等。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提出問題、分析原因，并提出改進(jìn)建議和措施。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、銀行對(duì)賬單等。（二）檔案整理與歸檔1.會(huì)計(jì)應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放，編號(hào)清晰，便于查找和使用。3.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保檔案安全完整。（三）檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體保管期限見附件《財(cái)務(wù)檔案保管期限表》。（四）檔案查閱與銷毀1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自涂改、復(fù)制、抽取檔案資料。3.財(cái)務(wù)檔案保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)編制《財(cái)務(wù)檔案銷毀清單》，由檔案管理人員和監(jiān)銷人員共同簽字確認(rèn)。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，自覺接受內(nèi)部監(jiān)督。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定